Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény értelmében a helyi önkormányzatoknak a tárgyévet követően költségvetési beszámolót kell készíteni.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót kell készíteni; valamint a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente; az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást kell készíteni.

Az Áht. 91. § alapján:

(1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat

felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti

adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti

bontásban,

c) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből

származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

Fenti törvényi kötelezettségünknek teszünk eleget az előterjesztés benyújtásával.

A Magyar Államkincstár részére a beszámolóval kapcsolatos valamennyi adatszolgáltatást, elszámolást megküldtük. Az állami támogatás elszámolása a beszámolóval egy időben megtörtént.

Gerendás Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 2023. évi költségvetését a 5/2023.(II.28.) számú önkormányzati rendeletével alkotta meg.

A Képviselő-testület 4 alkalommal - a 8/2023.(VIII.29.), a 10/2023. (X.31) és az 1/2024. (II.27) önkormányzati rendelettel, valamint a jelen ülésen elfogadott rendelettel - módosította a 2023. évi költségvetést.

A költségvetés készítésekor az önkormányzati szintű forráshiány 67.870 ezer Ft volt, mely összeget az önkormányzat a 2023. évi finanszírozási bevétellel hozta egyensúlyba.

Az önkormányzat összes tárgyévi bevétele: 168.147 ezer Ft, ebből

igénybevétele 67.870 ezer Ft,

megelőlegezés 1.488 ezer Ft

Helyi adóbevételek:

Az államháztartás más alrendszereiből származó bevételek:

Az önkormányzat a nyári diákmunka keretében 5 fő diákot tudott foglalkoztatni, a támogatás mértéke 580 ezer Ft volt.

A 2022. évi költségvetési maradvány összege 67.870.076 Ft

A bevételeket az 1. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat összes tárgyévi kiadása 152.383 ezer Ft, ebből

- államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 1.672 ezer Ft

A kiadások 69,70%-ra teljesültek a módosított előirányzathoz képest.

Az ellátottak pénzbeli juttatásaira 1.242 ezer Ft-ot fordítottunk az év folyamán. Itt települési támogatások- újszülött gyermekek családjának egyszeri támogatása, rendszeres gyermekvédelmi támogatásban részesülő hátrányos helyzetű gyermekek szünidei étkeztetése, temetési segély, óvoda/iskolakezdési támogatás, 70. éven felüliek hulladékszállítási díja, eseti rendkívüli segélyek kifizetése lett elszámolva.

A kiadásokat a 2. melléklet tartalmazza.

A bevételek és kiadások kormányzati funkciónkénti megbontását a 3. melléklet taglalja.

Egyéb működési célú kiadásainkat a 4. számú melléklet részletezi.

Az 5. mellékletben található a felhalmozási kiadások részletezése.

A működési és fehalmozási költségvetés bevételeit és kiadásait mérlegszerűen a 6. melléklet mutatja be.

Beruházási és felújítási kiadásainkat részletesen, célonkénti megbontásban a 7. számú melléklet tartalmazza.

A foglalkoztatottak évi átlagos statisztikai létszáma 15 fő, melyből a közfoglalkoztatottak létszáma 8 fő a 8. számú melléklet szerint.

A 9. számú melléklet az önkormányzat részesedéseinek állományát tartalmazza könyv szerinti értékben.

Az önkormányzat pénzeszközeinek változását levezető 10. számú melléklet, a nyitó pénzkészletből kiindulva, a pénzügyi számvitel szerinti bevételeket és kiadásokat, az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele teljesítésének tárgyidőszaki egyenlegét, valamint az adott és kapott előleget figyelembe véve kapjuk meg a záró pénzkészletet. Az önkormányzat záró pénzkészlet állománya 45.168 ezer Ft.

A maradvány, a költségvetési év során teljesült bevételek és a kiadások különbözete, amely az alaptevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradványt jelenti. Az önkormányzat maradványa 38.371 ezer Ft. A 2023. évi maradványkimutatást a 11. melléklet tartalmazza.

A 2023. évi gazdálkodás mérlegét a 12. melléklet mutatja be.

Önkormányzatunk vagyonkimutatását a 13. számú melléklet mutatja be, amelyben részletesebben taglalva a mérleg eszköz oldalának sorai jelennek meg.

Az önkormányzat vagyoni eszközei összességében 807.753 ezer Ft összegűek.

Az önkormányzat 2023. évet követő áthúzódó kötelezettségvállalásai a 14. számú mellékletben vannak feltüntetve. A dolgozókkal fennálló határozatlan időre kötött munkaszerződések, a közszolgáltatókkal megkötött közüzemi szerződések, egyéb szerződések, és az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése alapján tervezzük a következő évekre áthúzódó kötelezettségeinket.

Értékpapír- és hitelműveletek alakulása, a hitel állománya:

Az önkormányzat értékpapírral nem rendelkezik.

Az önkormányzatnak hitelállománya 0 Ft.

A 2023. évi állami támogatásokat jogcímenként a 15. melléklet részletezi.