A jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése értelmében a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Ezen kötelezettségemnek eleget téve nyújtom be az önkormányzat 2026. évi költségvetési rendelet-tervezetét.

A 2026. évi költségvetési rendelettervezet összeállítása a Magyarország 2026. évi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény alapján, valamint az önkormányzati feladatokhoz hozzárendelt feladatfinanszírozási rendszer fajlagos támogatási összegei alapján történt.

A helyi önkormányzat bevételei között kell megtervezni a működési- és felhalmozási célú támogatásokat, a közhatalmi bevételeket, a működési bevételeket, valamint a működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközöket.

Működési célú támogatás államháztartáson belülről:

Tartalmazza a normatív állami hozzájárulásokat, melynek összege 40.582 ezer Ft, melyet a rendelet-tervezet 13. melléklete részletesen tartalmaz.

Ezen a jogcímen kell még számba venni a NEAK-tól a fogorvosi ellátásra 7.515 ezer Ft, és az iskolaegészségügyi feladatokra 44 ezer Ft átvett pénzeszközt.

A közfoglalkoztatás támogatása is itt jelenik meg, amely a 2025. évről áthúzódó és 2026. augusztus 31-ig tartó projektet érinti, ennek összege 18.015 ezer Ft.

2026. szeptember 1-et követően az esetlegesen induló újabb közfoglalkoztatás évközi módosítás alapján kerül a 2026. évi költségvetésbe.

A magánszemélyek kommunális adó bevételét az előző évi teljesítési adatokkal egyezően 3.200 ezer Ft-ra terveztük.

A helyi iparűzési adó bevétel tervezése különösen nehéz. Azt az előző évi teljesítési adatokból kiindulva terveztük, az adózók számának, és a vállalkozások nagyságának figyelembevételével. Ennek összege a 2026. évi költségvetés tervezetben 29.000 ezer Ft.

A működési bevételek tekintetében 12.680 ezer Ft bevételi előirányzattal számoltunk, melynek része az ingatlanok bérbeadásából, közterület használatból, közvetített és továbbszámlázott szolgáltatásokból származó bevétel.

A felhalmozási célú átvett pénzeszközök a lakosság részére folyósított lakásvásárlási támogatások visszafizetéséből származó összegeket tartalmazza (600 ezer Ft).

A finanszírozási bevételek az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele. Az Áht. 23. § (2) bekezdés d) pontja lehetőséget ad arra, hogy a költségvetési rendelet-tervezetben a hiány belső finanszírozására az előző évi költségvetési maradványának igénybevételét tervezzük, ebből az összegből kerül felhasználásra a rendeletünkben megállapított 74.087 ezer Ft hiány.

A bevételi oldal részletezését a rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza.

A 2026. évi költségvetési rendelet-tervezet kiadási főösszege 365 868 ezer Ft.

65 555 ezer Ft személyi juttatások,

7 182 ezer Ft munkaadókat terhelő járulék,

55 345 ezer Ft dologi kiadás,

3 236 ezer Ft ellátottak pénzbeli juttatása,

26 056 ezer Ft egyéb működési célú kiadások,

- ebből 13.414 ezer Ft a Kétsopronyi Közös Önkormányzati Hivatal finanszírozása.

A 22.000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást köteles teljesíteni a központi költségvetésnek.

2 477 ezer Ft beruházások,

202 982 ezer Ft felújítások,

1 800 ezer Ft egyéb felhalmozási célú kiadások,

ebből 1 200 ezer Ft visszatérítendő, 600 ezer Ft vissza nem térítendő lakásvásárlási támogatás.

1 235 ezer Ft 2025. december hónapban megelőlegezett állami támogatás visszafizetése

A költségvetés 2026. évi kiadásait a rendelet-tervezet 2. melléklete taglalja.

Az egyéb működési célú támogatások részletezését a rendelet-tervezet 3. melléklete mutatja be.

A felhalmozási kiadások részletezését a rendelet-tervezet 4. melléklete mutatja be.

A közmunkaprogram keretében tovább folytatódik a közfoglalkoztatás:

12 fős hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 2025. november 1-én indult, mely áthúzódik 2026. augusztus 31-ig.

Az általános tartalék összegét, 477 ezer Ft-ot az év közben felmerülő pályázati lehetőségekre, illetve a váratlanul felmerülő kiadásokra különítjük el.

Részletezése a 14. mellékletben.

A „TOP_PLUSZ-1.3.2-23-BC1-2023-00004Zöldterületek rekonstrukciója, játszótér és belterületi utak fejlesztése Gerendáson” pályázat keretében 2026. évre 175 147 ezer Ft bevétel és ugyanennyi összegű kiadás került az eredeti költségvetésbe

Magyar Falu Program – „Műv. Ház kiszolgáló helyiségének felújítása” 5.438 ezer Ft

Magyar Falu Program – „Jókai utca útburkolatának részleges felújítása” című pályázat 7.973 ezer Ft