Orosháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 13Orosháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
Hatályos: 2024. 02. 13
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A helyi önkormányzatok számára a költségvetés készítésének kötelezettségét Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (1) bekezdés f) pontja írja elő.
A költségvetés készítésével kapcsolatos alapvető előírásokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.), a részletszabályokat az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet határozza meg.
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 111. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, az önkormányzatok működésének, gazdálkodásának kereteit alapjaiban az elfogadott költségvetésük határozza meg, ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. Az Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
Az Áht. 24. § (2) bekezdése szerint a jegyző a költségvetési rendelettervezetet előkészíti, a 24. § (3) bekezdésben foglaltak szerint a polgármester a jegyző által a (2) bekezdés szerint előkészített költségvetési rendelettervezetet február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.
A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 2023. július 13-án került kihirdetésre. Az államháztartási törvény költségvetési koncepció készítésére vonatkozó előírást már nem tartalmaz, így az Képviselő-testület elé nem került előterjesztésre. A költségvetési rendelettervezet összeállítása a korábbi évekhez hasonló elvek mentén készült, tartalmazza a már meghozott Képviselő-testületi döntések rövid- és hosszútávú pénzügyi kihatásait, valamint az átmeneti gazdálkodás időszakában teljesült bevételeket és kiadásokat.
Orosháza Város Önkormányzata (a továbbiakban Önkormányzat) és költségvetési szervei költségvetése a bevételek és kiadások előirányzatait működési, felhalmozási és finanszírozási bevételek és kiadások, valamint kötelező-, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban foglalja magában, utóbbiról a Képviselő-testület Orosháza Város Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 18/2014 (X.21.) rendeletével döntött.
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) előírása szerint az önként vállalt közügyek megoldása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.
Az Mötv. 111. §. (4) bekezdése szerint „a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető”. Az Áht. a működési hiány fogalmát tovább pontosítja, a 23. § (4) bekezdése szerint „a Mötv. 111. § (4) bekezdésének alkalmazásában működési hiányon a (2) bekezdés e) pontja szerinti külső finanszírozású működési célú költségvetési hiányt kell érteni. Az Áht. 23. § (2) bekezdés d., pontjában foglaltaknak megfelelően az előző év költségvetési maradványának igénybevétele a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgál. A rendelet 7. mellékletében kimutatott működési hiányt az igénybe vett 2023. évi maradvány ellensúlyozza, a rendeletben szereplő hitelfelvétel a fejlesztési kiadások finanszírozására szolgál.
Az intézményrendszerben 2024. évben jelentős változás nem várható, a legfontosabb feladat a folyamatos intézményi és önkormányzati működés és működtetés, a kötelező feladatellátás biztosítása, az önkormányzati gazdálkodás egyensúlyának megtartása, valamint a stratégiai-fejlesztési elképzelések megvalósítása.
Mindezek együttvéve határozzák meg a város tárgyévi költségvetését és a költségvetési gazdálkodás kereteit.
I./ 2024. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK
Az Önkormányzat költségvetése bevételi főösszege 11.367.086 ezer Ft, a bevételek bontását különböző szempontrendszer alapján a rendelet-tervezet 1. és 10. mellékletei, valamint az előterjesztés 1. tájékoztató táblája mutatja be. Az 1. melléklet kormányzati funkciók szerinti bontásban mutatja be a bevételeket, a 10. melléklet a 4/2013 (I.11.) kormányrendelet szerinti rovatonkénti bontásban. A központi költségvetésből származó támogatások is aszerint kerültek megjelenítésre, hogy az mely feladathoz kapcsolódik az Önkormányzatnál.
1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK
1. 1. Állami támogatások
Általános indokolás
Az önkormányzatot különböző jogcímeken megillető központi forrásokat a 2024. évre vonatkozó központi költségvetés, az önkormányzati feladatellátás sajátos szabályait az ágazati törvények és a helyi, önkormányzati szintű előírások is meghatározzák.
Az állami támogatások rendszerében 2021. év óta a jövedelemkülönbségek mérséklését általános érvénnyel a szolidaritási hozzájárulás szolgálja. A költségvetési törvény rendelkezése alapján a 22.000 Ft feletti összegű, egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatok az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást teljesítenek a központi költségvetésnek. A hozzájárulás alapja a 2023. évben az önkormányzatok részére meghatározott adatszolgáltatásban közölt, iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalap. A mértéke függvényszerűen növekszik az egy lakosra jutó adóerő-képesség emelkedésével. A szolidaritási hozzájárulás teljesítése a nettó finanszírozás keretében történik, a 2024. évre megállapított kötelezettség 644.222 ezer Ft, mely 208.722 ezer Ft-tal magasabb a korábbi évihez képest.
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása címén 649.758 ezer Ft – melyben 2024. évben nem szerepel a 10000 lakos feletti önkormányzatok energiaemelkedés miatti támogatása –, a köznevelési feladatok támogatása címén 631.723 ezer Ft, szociális, gyermekjóléti feladatok támogatása címen 1.097.316 ezer Ft, és gyermekétkeztetési feladatok támogatása címén 191.030 ezer Ft bevételi előirányzatot tervez az önkormányzat. Az önkormányzat kulturális feladatainak támogatása címén 63.202 ezer Ft előirányzatot tartalmaz a tervezet.
Az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatása változásait) a 4. tájékoztató tábla mutatja be 2023-2024. években.
adatok: ezer forintban
Megnevezés |
2023. évi eredeti |
2024. évi terv |
Különbség |
Települési önkormányzatok működésének támogatása |
906.028 |
649.758 |
-256.270 |
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
428.629 |
631.723 |
203.094 |
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása |
816.479 |
1.097.316 |
280.837 |
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
133.808 |
191.030 |
57.222 |
Nyilvános könyvtári és közművelődési muzeális intézményi feladatok támogatása |
74.405 |
60.202 |
-14.203 |
Települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak támogatása |
3.000 |
3.000 |
0 |
Összesen: |
2.362.349 |
2.633.029 |
270.680 |
A normatív finanszírozás a költségvetési törvényben elfogadott finanszírozási elveken és mértéken túl, kiegészítő forrásokat biztosít a megemelkedett munkabér költségek fedezetére.
2024. évben már nem szerepel a központi költségvetésben a megnövekedett energiaárak miatti kiegészítő támogatás, így az Önkormányzat általános működésre jelentősen kevesebb támogatásban részesül.
A köznevelési feladatok támogatási összegének növekedését a pedagógus életpálya modellnek köszönhető béremelés kompenzációja okozza.
A szociális és gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása összegének emelkedését szintén a minimálbér, garantált bérminimum, illetve pedagógus béremelés miatti normatív fajlagos összeg emelkedése okozza.
A nyilvános könyvtári és közművelődési eladatok támogatási összeg csökkenésének az oka, hogy 2024. évben már nem részesül kiegészítő bértámogatásban Önkormányzatunk.
A szociális ágazati összevont pótlék összege az eredeti költségvetésben nem tervezhető, az utólag fog beépülni a költségvetésbe, mind a bevételi, mind a kiadási oldalon.
Az állami támogatások az intézmények költségvetésében az alábbiak szerint jelennek meg intézményfinanszírozás formájában:
ezer forintban
Intézmény |
2023. évi eredeti állami támogatás |
2024. évi eredeti állami támogatás |
Különbség |
Egységes Szociális Központ |
695.444 |
958.233 |
+ 262.789 |
Justh Zsigmond Városi Könyvtár |
42.858 |
60.202 |
+ 17.344 |
Nagy Gyula Területi Múzeum |
21.205 |
3.000 |
- 18.205 |
Napköziotthonos Óvoda |
428.629 |
631.723 |
+ 203.094 |
Orosházi Polgármesteri Hivatal |
283.328 |
336.318 |
+ 52.990 |
Összesen: |
1.471.464 |
1.989.476 |
518.012 |
A.) 2. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Ezen a jogcímen az államháztartáson belülről érkező és az önkormányzat működési feladataihoz fedezetet nyújtó bevételek szerepelnek, melyek közül a jelentősebbek:
az iskola-egészségügyi szolgálat, melyet a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő átadott pénzeszköz útján finanszíroz, 1.620 ezer Ft értékben,
a mezőőri őrszolgálat működésének támogatására 6.480 ezer Ft központi támogatás igényelhető;
a foglalkoztatási programok bevételeként 76.588 ezer Ft-ot tartalmaz az előterjesztés;
az Önkormányzat intézményei államháztartáson belüli forrásból 25.340 ezer Ft működési célú támogatásban részesülnek, melynek nagy része az Egységes Szociális Központ szociális hozzájárulási adókedvezménye a tanulószerződések alapján, illetve a Polgármesteri Hivatal esetében a DAREH Társulás, és az Orosházi Többcélú Kistérségi Társulás által nyújtott pénzeszközátadás.
B.) FELHALMOZÁSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK
A Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat 54.351 ezer Ft-os tervezett összege az európai uniós támogatással megvalósuló
TOP-3.1.1. kerékpárforgalmi hálózatának fejlesztése I. ütem megítélt 29.848 ezer Ft póttámogatása
TOP-3.1.1. kerékpárforgalmi hálózatának fejlesztése II. ütem megítélt 5.707 ezer Ft póttámogatása, illetve
a TOP-5.3.1. helyi identitás pályázat szintén megítélt 18.976 ezer Ft többlettámogatása.
C.) KÖZHATALMI BEVÉTELEK
Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek jelentős része a helyi adó bevételekből származik, melyek megtervezésekor figyelembe vettük a 2023-as adóév tényadatait, illetve a gazdasági változásokat. A törvényi változás, miszerint a kisvállalkozók, akiknek az árbevétele nem haladja meg a 25 millió Ft-ot sávosan adózhatnak szintén figyelembevételre került.
Az önkormányzat helyi adóbevételei között továbbra is a legjelentősebb a vállalkozások által fizetett helyi iparűzési adó. Az egyes szektorokban bekövetkező gazdasági növekedést figyelembe véve, a 2023. évi tényadatnál minimális mértékben nagyobb bevételt tartalmaz az előterjesztés.
Az előző évi teljesítés szintjén került megállapításra az építményadó, a mezőőri járulék és az egyéb adók, díjak összege.
Az idegenforgalmi adó előirányzata tekintetében szintén nagyobb mértékű adóbevétel került megállapításra az előző évhez képest, figyelembe véve az élményfürdő tetőszerkezetének felújítása eredményezte pozitív hatásokat.
Az Önkormányzat 2024. évre nem tervezett helyi adók vonatkozásában adóemelést, a lakosságot közvetlenül terhelő új adónemet sem kívánt bevezetni.
Az adóbevételek realizálásához továbbra is hatékony adó-felderítési munkára van szükség, kiemelt jelentőségű az új adóalanyok felderítése, valamint az adóhátralékok szigorú behajtása.
Az adóbevételek tervezett összege a 2024. évi költségvetésben:
Építményadó: 232.000 ezer Ft
Iparűzési adó: 2.750.000 ezer Ft
Idegenforgalmi adó: 27.000 ezer Ft
Közterület-használat hatósági díja: 11.000 ezer Ft
Környezetvédelmi bírság: 1.000 ezer Ft
Mezőőri járulék: 14.500 ezer Ft
Adóbírság, pótlék: 7.000 ezer Ft
D) MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
a., Intézményi működési bevételek
Az intézményi működési bevételek 2024. évi előirányzata 464.725 ezer Ft-ban került meghatározásra. Az intézmények részére a 2023. évi teljesítéshez hasonló mértékű saját bevétel előírása történt meg, az Egységes Szociális Központnál 451.125 ezer Ft-ban (növekedés figyelhető meg a terítési díj emelkedése okán), a Justh Zsigmond Városi Könyvtárnál 1.100 ezer Ft-ban és a Nagy Gyula Területi Múzeumnál 3.500 ezer Ft-ban, a Napköziotthonos Óvodánál 4.000 ezer Ft-ban, a Polgármesteri Hivatalnál 5.000 ezer Ft-ban lett megállapítva.
b., Önkormányzati működési bevételek
Az Önkormányzat működési bevételi előírása összességében 238.872 ezer Ft-tal növekedett a 2023. évi eredeti előirányzathoz képest (633.338 ezer Ft). Az emelkedés legfőbb oka a TOP-Plusz pályázathoz kapcsolódó visszaigényelhető ÁFA, illetve a lakbérek, üzlethelyiségek bérleti díjának, valamint a gyermekétkeztetés díjának emelkedése. A bevételek feladatok szerinti bontását a rendelettervezet 1. melléklete, a bevételek jelleg szerinti bontását a 10. melléklet és az előterjesztés 1. tájékoztató táblája tartalmazza.
Tulajdonosi bevételek között az önkormányzati vagyon hasznosításából származó bérleti díjbevételek jelennek meg: lakások és egyéb üzlethelyiségek, a vásárcsarnok és a piac bérleti díja, melyek a Városüzemeltetési Zrt. által szolgáltatott adatok alapján kerültek megtervezésre. Működési bevételek között szerepeltettük a haszonbér bevételeket, valamint a kiszámlázott, illetve visszaigényelhető ÁFA bevételeket is, illetve 2023-es évtől itt jelenik meg a gyermekétkeztetés térítési díj befizetésének összege is.
E.) FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK
Az Önkormányzat 2024. évre vonatkozóan 250.000 ezer Ft értékben tervez tárgyi eszköz értékesítést. Ezen összegben szerepel pl. az alábbi ingatlanok értékesítése: a Szabadság tér 1. (Woertz épülete), a Képessy utcán található ingatlan (szintén Woertz épülete) a Nyárfa utcai ingatlan, a Hajnal utcai ingatlan, illetve a 3 db garázs.
F) FINANSZÍROZÁSI MŰVELETEK BEVÉTELEI
a.) belső működési és felhalmozási célú finanszírozási bevételek (költségvetési maradvány)
A 2024. évi költségvetés kiadásai eredeti előirányzatként tartalmazzák azokat a kiadásokat, amelyek forrása a 2023. évről áthúzódó finanszírozási bevétel. Az Önkormányzatnál a 2023. évben képződött költségvetési maradványból 3.277.131 ezer Ft került beemelésre, melyből működési célú maradvány 865.619 ezer Ft, felhalmozási célú maradvány 2.411.512 ezer Ft.
b.) külső működési és felhalmozási célú finanszírozási műveletek bevételei (hitelfelvétel)
A Mötv. 111. § (4) bekezdése szerint költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. Ennek megfelelően az intézményhálózat lehető legtakarékosabb működtetése mellett a működési költségvetés egyensúlya hitelfelvétel nélkül biztosított.
Tekintettel arra, hogy a tervezett bevételek és kiadások eltérő ütemezésben realizálódnak, a gazdálkodással összefüggő likviditás biztosítása érdekében folyószámla-hitelkeret igénybevételére kerülhet sor, melynek keretösszege 450.000 ezer Ft. A folyószámlahitel 2024. december 31-ig visszafizetésre kerül.
A kormányzati döntés, miszerint engedélyezi a fejlesztési hitel felvételét (élményfürdő tető felújítás) 2023. decemberében született meg, emiatt ennek lehívása már 2023. évben nem történhetett meg, ennek összege 190.000 ezer Ft.
2024. évben 113.500 ezer Ft felhalmozási célú hitel felvétele került betervezésre.
A hitelcélok az alábbiak:
48 500 |
ezer Ft |
Városi Képtár tetőszerkezetének felújítása |
25 000 |
ezer Ft |
Polgármesteri Hivatal épületének elektromos hálózat felújítása |
15 000 |
ezer Ft |
Polgármesteri Hivatal fűtéskorszerűsítés - kazáncsere és kapcsolódó feladatok |
25 000 |
ezer Ft |
Főtér elektromos hálózat cseréje, vízgépészeti aknák felszíni telepítése |
113.500 |
ezer Ft |
Fejlesztési hitelfelvétel (2024) |
II./ 2024. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
Az Önkormányzat költségvetési kiadási főösszege 11.367.086 ezer Ft, melyet kiemelt előirányzatonként a 2. melléklet, a felújításokat a 3. melléklet, a beruházásokat a 4. melléklet részletesen tartalmazza.
MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉS KIADÁSAI
A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2024. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, 2013-ban kialakított feladatalapú támogatási rendszerben történik. A közfeladatokat ellátó intézményrendszer szerkezete alapvetően nem változott.
A.) Személyi juttatások és munkaadókat terhelő adók és járulékok
A személyi jellegű kiadások mértékét jelentően befolyásolták a 2023. december 01-től bevezetett, a minimálbér és a garantált bérminimum emelését célzó kormányzati intézkedések, illetve az egyes ágazati pótlékok nagymértékű emelése. A Púétv. 2024. január 01. napjától kezdődően, a pedagógus előmeneteli rendszer hatálya alá tartozó foglalkoztatottak részére nagy volumenű béremelést határozott meg, mely érintette az Óvodát, illetve a Bölcsődét is.
A minimálbér és a garantált bérminimum változásának köszönhetően a két-, illetve a három műszakban foglalkoztatott dolgozók részére biztosított műszakpótlék is bér emelkedést eredményez, valamint ezen dolgozók esetében a távolléti díj összege is nő.
2024. január 1. napjától kezdődően a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet rendelet alapján a bölcsődékben foglalkoztatott kisgyermeknevelők és dajkák részére kötelezően adandó bölcsődei pótlék összege emelkedett, valamint a sajátos nevelési igényű, illetve korai fejlesztésre jogosult gyermek után járó gyógypedagógiai pótlék megállapításának alapjául szolgáló pótlék számítási alap is, 440.000 Ft-ra.
A költségvetés tervezése során a legnagyobb figyelmet a személyi jellegű kiadások megtervezése kapta, elsődleges cél volt, hogy egyetlen munkavállalót se kelljen leépíteni, emiatt a személyi jellegű kiadások a 2024. évi költségekre teljes fedezetet nyújtanak, valamint igyekeztünk fedezetet nyújtani a szociális ágazatban a bérek rendezésére az egészségügyi szakdolgozók járandóságához való közelítésre, ezzel is csökkentve a fluktuációt.
A személyi juttatások a soros illetmény előrelépésekhez kapcsolódó besorolási illetményváltozások, az évközi fizetési osztályok változásának, a kötelező legkisebb munkabérre (minimálbér) és a garantált bérminimumra történő kiegészítések, a garantált és a garantált feletti illetmények együttes összegének figyelembevételével kerültek megállapításra. Az év közben esedékes jubileumi jutalmak valamint a 2024. évi törzsgárda jutalmak személyi juttatásai a tartalék keretben kerültek feltüntetésre.
Az engedélyezett létszámkereteket a 13. melléklet tartalmazza, amelyben feltüntetésre kerültek az intézményeknél és az Önkormányzatnál közfoglalkoztatási jogviszonyban foglalkoztatottak létszáma is. A kormányprogram alapján valószínű, hogy a következő években is folytatódik az államilag támogatott közfoglalkoztatási program. A közfoglalkoztatottak bér- és járulék terheinek 90-100 %-át hatósági szerződés alapján a Nemzeti Foglalkozási Alap finanszírozza. Létszámuk folyamatosan, évről-évre csökkenő tendenciát mutat, melyet az elsődleges munkaerőpiacon való elhelyezkedésük indokol.
Orosháza Város Önkormányzatának költségvetésében a személyi kiadások és a hozzá tartozó járulékok összevont összege 2.805.248 ezer Ft, ez a működési költségek 1/3-a. Az intézmények esetében 2.524.629 ezer Ft a bérek és járulékok összege, mely az összes működési kiadás 80%-át teszi ki. A személyi jellegű kiadások előirányzata a tavalyi évi teljesítési adatokhoz viszonyítva minden intézményél növekedést mutat. Mindebből is jól látszik, hogy a személyi jellegű kiadások tervezésére került a legnagyobb hangsúly, törekedve a legbiztonságosabb, leghatékonyabb működésre.
B.) Dologi kiadások
A dologi kiadások főösszege önkormányzati szinten 2.709.601 ezer Ft, ezen belül az intézmények dologi kiadásainak előirányzata 620.232 ezer Ft, míg az önkormányzat dologi kiadásainak előirányzata 2.089.369 ezer Ft. Az intézmények és az önkormányzati dologi előirányzata meghatározásánál elsősorban a 2023. évi teljesítési adatait vettük figyelembe.
A jelenlegi intézményrendszer költséghatékony működtetése, a bevételek és kiadások egyensúlyának megteremtése érdekében racionális, hatékony, eredményes gazdálkodást kell folytatni. A 2023. évi teljesítési adatok figyelembevételével került megtervezésre a kiemelt előirányzat, mely jelentős részben a gyógyszer-, élelmiszer-, irodaszer-, üzemanyag-, tisztítószer-, munkaruha beszerzéseket, továbbá a karbantartási, állagmegóvási feladatokat és a közüzemi-, bérleti díjakat foglalja magában. Ezen kiadások között szerepelnek többek között a TOP, TOP-Plusz pályázatok dologi kiadási (pl. áfa befizetés adóhatóság felé több, mint 235 millió Ft) , a Városüzemeltetési Zrt. közszolgáltatási szerződésére biztosított bruttó 575.000 ezer Ft, az Oros-Projekt Kft. részére biztosított 25 millió Ft támogatás. A naptáras közvilágításra 237.700 ezer Ft került elkülönítésre. ezen tételek között szerepel a munkásszálló üzemeltetésére elkülönített 30 millió Ft, az Orosházi Többcélú Kistérségi Társulás részére fizetendő 28.401 ezer Ft tagdíj, a közétkeztetésre biztosított 347.226 ezer Ft.
A fejlesztési hitelek után fizetendő kamat összege csökken, ezért a 2023. évihez képest alacsonyabb összegben került betervezésre a kamatkiadás, 100.733 ezer Ft értékben.
Az Önkormányzat működési kiadásainak részletes bemutatása az előterjesztés 2. tájékoztató táblájában szerepel. Az Önkormányzat működési kiadásai tervezése során, az ésszerűség-takarékosság követelményének érvényesítése mellett, törekedett arra, hogy a kötelező feladatok ne sérüljenek.
C.) Ellátottak pénzbeli juttatásai
Az ellátottak pénzbeli juttatásai soron jelennek meg az intézményi ellátottak (Egységes Szociális Központban 1.300 ezer Ft) pénzbeli juttatásain kívül az önkormányzati segélyek, valamint az életkezdési támogatás (9,2 millió Ft értékben) is.
Kríziskezelő rendkívüli települési támogatás típusai: |
2023. évi |
2024. évi |
|
1. |
Gyermekek rendkívüli települési támogatása |
2.900 |
3.500 |
2. |
Átmeneti települési támogatás |
32 000 |
30.550 |
3. |
Rendszeres települési támogatás |
6 000 |
2 500 |
Szociális biztonságot erősítő települési támogatás típusai: |
|||
4. |
Lakhatási települési támogatás |
15 000 |
7 500 |
5. |
Szemétszállítási települési támogatás |
500 |
500 |
6. |
Adósságkezelési települési támogatás |
50 |
350 |
7. |
Gyógyszer-kiváltás települési támogatás |
2 000 |
3 000 |
8. |
Védőoltás települési támogatás |
500 |
500 |
9. |
Temetési települési támogatás |
150 |
800 |
10. |
Újszülöttek köszöntése - Életkezdési támogatás |
5 800 |
9 200 |
11. |
Köztemetés |
6 000 |
5 000 |
A települési támogatások jogcímen történnek a kifizetések, melyek évek óta alatta maradtak a tervezett adatoknak, így a 2024. évi előirányzat a 2023. évi tényleges adatok figyelembevételével került meghatározásra, törekedve arra, hogy minden támogatásra szoruló lakos ellátást kapjon.
D.) Működési célú támogatások államháztartáson belülre és kívülre
Mind az államháztartáson belülre, mind az államháztartáson kívülre irányuló támogatások előirányzaton szerződésekben, megállapodásokban vállalt, társulási határozatokban megállapított, 2024. évben esedékes kifizetések kerültek számszerűsítésre.
Államháztartáson belülre átadott támogatás előirányzataként jelenik meg az Orosházi Többcélú Kistérségi Társulás részére átadott normatív támogatás összege, valamint a jelzőrendszeres szolgálat üzemeltetése (összesen 145.612 ezer Ft), a szolidaritási adó összege 644.222 ezer Ft értékben, a Nemzetiségi Önkormányzatok 400-400 ezer Ft összegű támogatása, valamint a Bursa Hungarica támogatás 880 ezer Ft-os összege.
A működési célú támogatás államháztartáson kívülre soron szerepel a Petőfi Kulturális Közhasznú Nonprofit Kft. részére a 2024. évben Közszolgáltatási szerződés teljesítésére biztosított fedezet 178.000 ezer Ft összegben, valamint szálloda üzemeltetés támogatására 40.000 ezer Ft, az Oroscafe Kft. részére 80.000 ezer támogatás, a sportszervezetek számára biztosított 68.000 ezer Ft támogatás, melyek felosztásáról később dönt a Társadalmi Kapcsolatok Bizottsága. A helyi közösségi közlekedés támogatása 121.916 ezer Ft kiadást jelent. A fürdő üzemeltetés támogatására a Városüzemeltetési Zrt részére 288.000 ezer Ft. Az Orosprojekt Kft. támogatási összege 85.000 ezer Ft. A Máltai játszótér üzemeltetésének fedezte 6.300 ezer Ft összeg is itt szerepel. A temető üzemeltetésére biztosított 6.500 ezer Ft támogatás is ezen kiadások között található. Itt szerepel a Jövőépítő TDM részére kifizetendő tagdíj összege 17.120 ezer Ft összegben. Ezen támogatások között jelenik meg a Kórház részére nyújtandó 12.000 ezer Ft, a Fúvószenekar részére biztosított 1.500 ezer Ft, valamint a Polgárőrség támogatása 1.000 ezer Ft összegben, a Gazdakör részére, a Hagyományok Ízek Verseny megrendezésére elkülönített 7.000 ezer Ft, a Orosháza Városi Modellező és Sport Klub üzemeltetési támogatása 2.000 ezer Ft összegben. Itt szerepel a köznevelés támogatására biztosított 2.000 ezer Ft is. Valamint itt található az Orosháza város krízishelyzetbe került családjainak segítségnyújtása érdekében, az Ökumenikus Segélyszervezet által működtetett, a Családok Átmeneti Otthona részére nyújtott támogatás.
A működési célú támogatások összege hasomló a 2023. évi teljesítési adatokhoz, figyelembe véve a kötelező feladatok előtérbe helyezését.
FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉS KIADÁSAI
E.) Felújítási kiadások
A felújítási kiadások tervezett összege 368.164 ezer Ft összegben tartalmazza a 2023. évben megkezdett feladatokat is, a 3. melléklete szerinti részletezésben. Ezen belül a legnagyobb összeget az élményfürdő tetőszerkezetének felújítása teszi ki. Ezen sorok között van a Bajcsy-Zsilinszky utcai Napköziotthonos Óvoda vizesblokk felújítás, szerkezeti megerősítés, a Városi Képtár tetőszerkezetének felújítása, a Polgármesteri Hivatal épületének elektromos hálózat felújítása, a Szabadtéri lelátó padozatának felújítás, és a Kettősánc tér közterületen meglévő szórt útalap felújításának végszámlája. Valamint itt szerepel a gyermekétkeztetési feladatok ellátásához szükséges kiadási fedezet.
F.) Beruházások és egyéb felhalmozási célú kiadások
A költségvetési rendelet-tervezet 2.650.532 ezer Ft-os beruházási és egyéb felhalmozási célú kiadást tartalmaz, a 4. melléklet szerinti részletezettségben. Az intézmények esetében összesen 22.889 ezer Ft összegű eszközbeszerzésre kerül sor, melynek nagy része a Polgármesteri Hivatal áthúzódó informatikai beruházása.
Az önkormányzati beruházások, fejlesztések vonatkozásában a 4. mellékletben részletezetten kerülnek bemutatásra az egyes pályázatok, valamint minden egyéb beruházási, fejlesztési feladatok. A beruházások fedezetét legnagyobb részben, 2.382.418 ezer Ft-ot a pályázati támogatások összege nyújtja.
G.) Felhalmozási célú pénzeszköz átadás
Ezen összegben 3 TOP pályázat fel nem használt összegének visszafizetése szerepel 226.048 ezer Ft értékben, az alábbi bontásban:
TOP 2.1.2 Zöld Város I. 207.089 ezer Ft,
TOP-1.2.1-16 Gyopárosfürdő városrész turisztikai célú fejlesztése 6.652 ezer Ft,
TOP-1.4.1-16 Kisharang Bölcsőde átalakítása és bővítése pályázat 12.307 ezer Ft.
FINANSZÍROZÁSI MŰVELETEK KIADÁSAI
H.) Belső működési és felhalmozási célú finanszírozási kiadások
A rendelettervezet belső finanszírozási kiadást nem tartalmaz.
I.) Külső működési és felhalmozási célú finanszírozási kiadások
A rendelettervezet külső működési célú finanszírozási kiadást esetében a folyószámla hitelkeret összegét tartalmazza, melynek kerete 450 millió Ft.
A rendelet-tervezet 5. melléklete mutatja be azokat a fizetési kötelezettségeket, melyek adósságot keletkeztető ügyletekből származnak és finanszírozási kiadásnak minősülnek. A tervezetben az OTP Bank Nyrt-vel 2014., 2017., 2018., 2019., 2022., 2023. decemberében megkötött fejlesztési hitelszerződések 2024. évi törlesztő részlete szerepel 149.119 ezer Ft-tal.
2024. évben kerül lehívásra a 2023. évi fejlesztési hitelből 190.000 ezer Ft.
J.) TARTALÉK
A költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az általános tartalék és céltartalék.
Céltartalékként került beemelésre a jubileumi jutalmak, a nyugdíjba vonulás alkalmával esedékes felmentési illetmények és törzsgárda jutalmak személyi juttatásai, valamint járuléka (41.136 ezer Ft), 5.000 ezer Ft vis major keret, valamint a kötött felhasználású bankszámlák záró egyenlege 44.264 ezer Ft értékben.
Az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék összege 50.000 ezer Ft értékben került elkülönítésre.
Emellett a rendelet-tervezet részeként – fenti melléklettel összhangban – bemutatásra kerülnek az Áht. 23. § (2) bekezdés g) pontja alapján az Önkormányzat saját bevételei és adósságot keletkeztető ügyletekből származó kötelezettségei, melyet a 14. melléklet tartalmaz.
III./ A TÖBBÉVES KIHATÁSSAL JÁRÓ DÖNTÉSEK SZÁMSZERŰSÍTÉSE,
VALAMINT A KÖZVETETT TÁMOGATÁSOK ALAKULÁSA
Az Áht 24. § (4) bekezdése alapján a helyi önkormányzatok költségvetésének előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni – szöveges indokolással együtt – többek között a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve (a rendelet-tervezet 11. melléklete), valamint a közvetett támogatásokat (pl. adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást (a rendelet-tervezet 16. melléklete).
A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését két részre bontotta a rendelet-tervezet. A kimutatás első részét a már felvett hitelek teszik ki, melyek a jelenleg érvényes szerződések szerint kerültek bemutatásra. Ezek 2024. évre jutó törlesztő részlete 149.119 ezer Ft, a kötelezettségek kamat-és egyéb járulékterhe 100.733 ezer Ft. A hitelekből származó fizetési kötelezettségek a jelenleg hatályos szerződéseknek megfelelően szerepelnek ebben a táblázatban, azaz a 2023. december 31-én fennálló tőketartozás összegén és a már megkötött hitelszerződés 2024. évben várható lehívásából eredő tőketartozás együttes összegén alapul, valamint figyelembe vettük a BUBOR megemelkedett összegét a kamatszámításkor.
Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatás jelentős része a helyi adókról szóló törvény és önkormányzati rendelet alapján biztosított mentességekből és kedvezményekből adódik. Egyéb jogcímen jelenik meg a civil szervezetek, sportegyesületek részére nyújtott ingyenes helyiséghasználat.
Az ellátottak térítési díja szociális alapon történő elengedése képviselő-testületi és bizottsági döntéseken alapul, 466 ezer Ft értékben.
A 70 év feletti lakosok szemétszállítási díj alóli mentesítése a korábbi évek tényadatai alapján 150 ezer Ft.
Az adó alóli mentességek a helyi adórendeletben kerültek szabályozásra. Ennek alapján a háziorvosok 100%-os mértékű iparűzési adókedvezményben részesülnek, melynek becsült összege 2.000 ezer Ft.
További mentességet élveznek az építményadó alól a 70 év feletti tulajdonosok, várhatóan 113 ezer Ft értékben, a 2023. évi teljesítési adatok alapján.
A felsorolás tartalmazza az ingyenes helyiséghasználatban részesülő partnereket, az ezzel kapcsolatos bevételkiesés számszerűsítése a használt terület nagysága alapján történt.
IV./ AZ ÖNKORMÁNYZATNÁL FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet rendelkezései alapján a költségvetési rendeletben be kell mutatni a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként: a rendelet-tervezetben 38 fő közfoglalkoztatott szerepel az Önkormányzatnál, illetve 9 fő a Polgármesteri Hivatalban, 2 fő a Justh Zsigmond Városi Könyvtárban.
Az intézményi engedélyezett létszámkeret 383,875 fő. Az Egységes Szociális Központ létszáma bővült 3 fővel. A személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti, gyermekvédelmi intézmények, valamint a személyek szakmai feladatairól és működésük feltételeiről szóló 15/1998. (IV.30.) NM rendelet 1. számú melléklete előírja, hogy többcélú óvoda-bölcsőde, vagy többcélú, közös igazgatású intézmény önálló szervezeti és szakmai egysége szervezeti formában 3 vagy annál több csoport esetében az intézményben szükséges 1 fő élelmezésvezető alkalmazása. A Kisharang Bölcsődében jelenleg 7 csoport működik és a kialakításra került Főzőkonyha is indokolttá teszi 1 fő élelmezésvezetői munkakör létrehozását. A megnövekedett feladatok miatt a Központi irodában 1 fő gazdasági ügyintézői feladatok, illetve az Ezüst Fenyő Idősek Otthonában 1 fő terápiás munkatárs alkalmazása indokolt a mentálhigiénés feladatok ellátására.
A Justh Zsigmond Városi Könyvtár engedélyezett létszámkerete nő 0,25 fővel, egy 6 órás státusz kerül 8 órásra megemelésre.
Az Önkormányzat engedélyezett létszámkeretét– elkülönítve szakmai és intézményüzemeltetési létszámokra – a tervezet 13. melléklete tartalmazza.
V./ ÖSSZEGZÉS
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének főösszege 11.367.086 ezer Ft, melyben a működési célú bevételek 6.997.120 ezer Ft-ot képviselnek. A működési bevételek és a működési kiadások összhangját e rendelet-tervezetnek sikerült megteremtenie, a működési bevételek és a belső finanszírozási bevételek összevont egyenlege többlete a felhalmozási kiadásokra részben fedezetet teremt.
Ez a költségvetés egy takarékos költségvetés, a bevételek reális tervezésével, a kiadások leszorításával, szem előtt tartva a személyi kiadások fontosságát, tervezhetőségét. A bevételeket az előző év teljesítési adataihoz igazítva terveztük. A legfontosabb a kötelező feladatok biztonságos ellátása, illetve az önként vállalt feladatok fedezetének megteremtése. A korábbi évekhez hasonlóan működési szempontból a takarékosságra való törekvés kiemelten fontos feltétel marad. Ugyanakkor a legfontosabb célt – miszerint az intézményrendszer működését és működtetését zavartalanul biztosítani lehessen, – a rendeletbe foglaltak szigorú betartása és betartatása nélkül nem lehet megvalósítani.
Előzetes hatásvizsgálat:
1. Társadalmi, gazdasági és költségvetési hatások:
a bevételek reális tervezésével, a kiadások leszorításával, szem előtt tartva a személyi kiadások fontosságát, tervezhetőségét. A bevételeket az előző évhez hasonlóan terveztük. A legfontosabb a kötelező feladatok biztonságos ellátása, illetve az önként vállalt feladatok fedezetének megteremtése. A korábbi évekhez hasonlóan működési szempontból a takarékosságra való törekvés kiemelten fontos feltétel marad. Ugyanakkor a legfontosabb célt – miszerint az intézményrendszer működését és működtetését zavartalanul biztosítani lehessen, – a rendeletbe foglaltak szigorú betartása és betartatása nélkül nem lehet megvalósítani.
1. Környezeti és egészségi következmények:
Környezeti és egészségi következmények nincsenek.
1. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások:
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások nincsenek.
1. A rendelet megalkotásának szükségessége, elmaradásának várható következményei:
Az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a helyi önkormányzat meghatározza költségvetését, annak alapján önállóan gazdálkodik.
Rendelet megalkotásának elmulasztása esetén a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet.
Az Mötv. 111/A. §-a alapján ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.
1. A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
Nem releváns.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. §-a alapján a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, mely indokolás nyilvánosságát jogszabályban meghatározottak szerint kell biztosítani.
A Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III. 13.) IM rendelet (a továbbiakban: IM rendelet) 20. §-a értelmében - az IM rendelet 21. §-a szerinti kivételek alkalmazásán kívül - az adott jogszabály tervezetéhez tartozó indokolást közzé kell tenni a Nemzeti Jogszabálytárban.
A központi költségvetésről szóló törvény, annak módosítása és a központi költségvetés végrehajtásáról szóló törvény tervezetéhez tartozó indokolást nem kell közzétenni.
Az önkormányzati rendelet tervezetéhez tartozó indokolást - a jogszabály előkészítőjének az indokolásban kifejtett, erre vonatkozó álláspontja alapján - nem kell közzétenni, ha a jogszabály
a) jelentős társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása, környezeti és egészségi következménye, adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem kimutatható, illetve
b) technikai vagy végrehajtási jellegű.
A leírtakra tekintettel jelen önkormányzati rendelet vonatkozásában nem tartom szükségesnek a kihirdetésre kerülő önkormányzati rendelethez csatolt indokolásnak a Nemzeti Jogszabálytárban való közzétételét.