Orosháza Város Önkormányzat Képviselő-testülete 2/2024. (II.12.) önkormányzati rendeletével fogadta el 2024. évi költségvetését.

A rendelet módosítását a 2024. év első félévében bekövetkezett változások, az eddigi képviselő-testületi döntések, valamint a források biztosítását igénylő tételek módosítása indokolja.

A költségvetési rendelet és mellékletei struktúrájában a módosítások átvezetésre és érvényesítésre kerültek.

A módosítás eredményeként az önkormányzati költségvetés főösszege 10.367.086 ezer Ft–ról 11.587.857 ezer Ft-ra növekedett.

A 220.771 ezer Ft-os növekedést az alábbi kiemelt előirányzatok változása okozta:

Működési bevételek 189.379 ezer Ft

Közhatalmi bevételek -200.000 ezer Ft

Az Egységes Szociális Központ esetében 21.133 ezer Ft saját hatáskörű előirányzat emelése történt, a belépési hozzájárulás felhasználható összegével egyezően, melyet az intézmény a meglévő eszközállomány cseréjére, pótlására kíván fordítani.

Az Önkormányzat vonatkozásában 168.246 ezer Ft általános forgalmi adó visszatérítés emelése keletkezett az alábbi pályázatok alapján:

Ezen összegek kifizetése 2023. decemberében megtörtént, de mivel az érintett időszak áfabevallása 2024. januárjában történhetett csak meg, emiatt szükséges az összeg szerepeltetése bevételi, kiadási oldalon a 2024. évi költségvetésben is.

A munkásszálló üzemeltetési kiadása 8.091 ezer Ft áfa bevétel növekedést eredményezett, mivel visszaigényelhető áfa.

A 2024. május 31-ig beérkezett iparűzési adóbevallások feldolgozása során az adónem várható teljesítése az eredeti előirányzathoz képest 200.000-400.000 ezer Ft-tal kevesebb összegben prognosztizálható.

A 2024. évi költségvetés tervezése során az iparűzési adó tekintetében, mint minden adónem tervezése esetén a 2023. évi tény adatokat (2.650 millió Ft), illetve a korábbi évek növekedését mérsékelten figyelembe véve (100 millió Ft), 2.750 millió Ft összegben határoztuk meg. Az eddig befizetett adó összege 1,4 milliárd Ft, ami eddig a várt adóbevételnek megfelelően alakult, viszont a bevallásokban az energia cégcsoportnak közel 150 millió Ft, a feldolgózóipar egy cégének több, mint 110 millió Ft túlfizetése keletkezett. Ezen felül még 7 cég kérte az iparűzési adó csökkentését, több, mint 20 millió Ft értékben. A 30 napos visszafizetési kötelezettséget figyelembe véve (ezt követően késedelmi kamattal növelten kell visszafizetnünk) - mivel minden adózó visszakérte a túlfizetés összegét - 2024. július 4-én, 280 millió Ft iparűzési adó pénzügyileg rendezendő kötelezettségént fog megjelenni. Ezen összeg a 2024. szeptember 15-i előlegfizetési kötelezettséget is negatívan befolyásolja, (a teljes könyvelés még nem áll rendelkezésünkre, még érkeznek bevallások) nagyságrendileg 1,2 milliárd Ft iparűzési adó előírás keletkezik. Mindezek tükrében az iparűzési adóbevételünk, az eltérő üzleti éves adóbevételeket figyelembe véve, 2.350 millió Ft összegben teljesülhet, ez 400 millió Ft-tal kevesebb a tervezettnél.

Az önként vállalt feladatok finanszírozhatósága a kötelező feladatellátás elsődlegességének biztosítása érdekében a feladatellátás racionalizálásával felülvizsgálatra került. Ezek alapján jelen költségvetésben 200 millió Ft-tal került csökkentésre az iparűzési adó, ezzel szemben ennyi kiadási összeg került elvonásra. Az iparűzési adó visszafizetési kötelezettségének teljesítésére az Önkormányzat rendkívüli önkormányzati támogatási igényt nyújt be, illetve országos törekvés az energiaszolgáltató szektor visszafizetésének átütemezése, mely a 2024. évi költségvetést pozitívan befolyásolná.

A közfoglalkoztatotti programok bértámogatása a Justh Zsigmond Városi Könyvtár tekintetében 1.894 ezer Ft növekedést eredményezett.

Az Orosházi Polgármesteri Hivatal esetében a helyi önkormányzati-, a polgármesteri, illetve az európai parlamenti választások vonatkozásában 17.548 ezer Ft támogatás érkezett.

A 2024. január-június hónapokra vonatkozó szociális ágazati pótlékként 88.626 ezer Ft, a szociális ágazatban dolgozók részére egészségügyi kiegészítő pótlékként 9.254 ezer Ft növekedést tartalmaz az előterjesztés, mely az intézmények részére intézményfinanszírozásként került átvezetésre.

Fejlesztő foglalkoztatás támogatásaként 18.073 ezer Ft került beemelésre, mely intézményfinanszírozásként az Egységes Szociális Központnál jelenik meg.

A 2023. évi beszámoló alapján 11.513 ezer Ft, a normatív támogatások felülvizsgálata eredményeként 9.735 ezer Ft póttámogatás érkezett.

Az ukrán háború elől menekültek támogatására a 104/2022 (III.12.) Kormányrendelet alapján 3.800 ezer Ft további támogatásban részesült az Önkormányzat.

A testvértelepülési pályázatok keretében 2.000 ezer Ft-ot nyert az Önkormányzat.

Maradvány igénybevételeként 115.445 ezer Ft került beemelésre:

A közfoglalkoztatási támogatáshoz kapcsolódó megelőlegezés címén 2.004 ezer Ft került beemelésre.

A Városi Képtár elhelyezését biztosító ingatlan társasházi formában működik, amely társasházban Orosháza Város Önkormányzata mindösszesen két ingatlan tulajdonnal rendelkezik. A tetőszerkezet felújítását célzó hitelfelvételre és a beruházás megvalósítására is a társasház közgyűlésének döntése szükséges. A közgyűlés immáron két alkalommal ülésezett, de döntés nem született a tetőszerkezet felújítása vonatkozásában így indokolt a hitelcélok közül a Városi Képtár tetőszerkezetének felújítása hitelcélt kivenni (48.500 ezer Ft), amely eredményeként a hitelösszeg 2024.évben 65.000 eFt összegre módosul.

Az Önkormányzat kiadási előirányzata 57.400 ezer Ft-tal csökkentette, az intézményeké 278.171 ezer Ft-tal növelte a költségvetés főösszegét. A módosítások az alábbi változásokat eredményezték a kiemelt előirányzatokon:

Az Önkormányzat személyi juttatások és járulékok előirányzat növekedését az ukrán háború elől menekültek ellátása következtében keletkezett átcsoportosítás eredményezte.

Az intézményeknél a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő adók, járulékok előirányzat növekedése a központi költségvetés támogatásából, a személyi kifizetések tartalékba vont részéből (jubileumi jutalom, felmentési idő), illetve a saját hatáskörű előirányzatok módosításából az alábbiak szerint alakul: az Egységes Szociális Központnál 85.759 ezer Ft, a Justh Zsigmond Városi Könyvtárnál 5.905 ezer Ft, a Nagy Gyula Területi Múzeumnál 4.024 ezer Ft, a Napköziotthonos Óvodánál 26.365 ezer Ft.

Az Intézményeknél a dologi kiadások előirányzat 103.645 ezer Ft-tal emelkedett, mely a fejlesztő foglalkoztatásra biztosított támogatásból, a maradvány igénybevételéből, illetve a kapott támogatás összegből adódik.

Az Önkormányzatnál 113.410 ezer Ft-os dologi növekmény keletkezett, elsősorban a pályázatok áthúzódó Áfa befizetéseiből (168.246 ezer Ft), a maradvány igénybevételéből (2.813 ezer Ft) illetve a kapott támogatás dologi kiadásokra (2.000 ezer Ft) a fordított összegéből. Továbbá jelentős csökkenést eredményezett az iparűzési adóbevétel kiesés kiadásokon való átvezetése, mely során a teljesítési adatok figyelembevételével történt csökkentés. (pl.: naptáras közvilágítás 20.000 ezer Ft, gyermekétkeztetés 35.000 ezer Ft, pályázati díjak 15.000 ezer Ft, kamatkiadás 5.812 ezer Ft) A Gyopárosfürdői személyszállítás kiadásainak összege az eredeti költségvetésben csak az első félévre került betervezésre, de a szolgáltatás fontosságának tükrében a második félév fedezete is bekerül a költségvetésbe 4.000 ezer Ft összegben.

A működési célú támogatások és pénzeszközátadások előirányzata az Önkormányzatnál összeségében 2.863 ezer Ft-tal emelkedett az alábbiak szerint:

A beruházási kiadások előirányzatának alakulását részletesen a 4. melléklet tartalmazza.

Az intézmények beruházási előirányzata az Egységes Szociális Központnál emelkedett 38.851 ezer Ft-tal, mely a 2023. évi maradvány igénybevételéből, illetve a belépési hozzájárulás saját határkörű beemeléséből adódik. Az intézmény az idősek otthonaiban lévő eszközállomány cseréjét és pótlását tervezi.

A 2023. évi maradványigénybevételből a Nagy Gyula Területi Múzeum 4.091 ezer Ft-ot, a Napköziotthonos Óvoda 4.000 ezer Ft-ot, az Orosházi Polgármesteri Hivatal 5.531 ezer Ft-ot kíván felhasználni 2024. évben.

Az Önkormányzat beruházási előirányzatát 74.907 ezer Ft-tal csökkentette az iparűzési adóbevétel kiesés miatti kiadás csökkentés:

illetve növelték a kiemelt előirányzatra történő átcsoportosítások.

A felújítási kiadások előirányzatának alakulását részletesen a 3. melléklet tartalmazza.

Gyermekétkeztetési feladatok ellátásához szükséges kiadásokat 34 ezer Ft-tal, a TOP-3.2.1-16 Óvodai telephelyek energetikai korszerűsítése pályázat kiadása pedig 984 ezer Ft-tal növelte, illetve a Orosháza-Rákóczitelep, Szentesi út melletti modellautó pálya burkolat munkái 3.429 ezer Ft-tal (beruházásra történő átcsoportosítás), a Városi Képtár tetőszerkezetének felújításának elmaradása 48.500 ezer Ft-tal, a szabadtéri lelátó padozatának felújításának elmaradása 5.000 ezer Ft-tal csökkentette a kiemelt előirányzatot.

A személyi jellegű kifizetések tartalékba vont része 13.070 ezer Ft-tal csökkentette a céltartalék összegét, az intézmények részére kiadott jubilemi jutalmak, és felmentési időre járó keresetkiegészítés összegével.

A lekötött tartalékból 2.500 ezer Ft a Makói úti szivattyú karbantartására és 5.000 ezer Ft Kerek tó - járdabeszakadás havaria terv szerinti javítására került átcsoportosításra.

Az általános tartalék előirányzatát a korábbi Képviselő-testületi döntések 27.264 ezer Ft-tal csökkentették, amelyek az alábbiak voltak: a Dotto kisvonat üzemeltetés veszteségének kompenzációja 4.986 ezer Ft és a Oros-Projekt Nonprofit Kft. Orosháza-Gyopárosfürdő Játszóház és fogadóállomás üzemeltetési támogatása 17.750 ezer Ft.

2.004 ezer Ft összegben a közfoglalkoztatási megelőlegezés kerül elszámolásra.

2024. július 1. napjától a Nagy Gyula Területi Múzeum szakmai létszámkerete 0,25 fővel nő.

Nincsenek, tekintettel arra, hogy az önkormányzati rendelettervezet a maradványok igénybevételét, az állami támogatások és pályázati támogatások átvezetését tartalmazza.

Környezeti és egészségi következmények nincsenek.

Adminisztratív terheket befolyásoló hatások nincsenek.

Az energiaválság hatásainak mérséklése, valamint a költségvetés hosszú-távú egyensúlyának fenntartása érdekében szükséges a változások költségvetési rendeletben való átvezetése, a hatályos önkormányzati rendelet módosítása.

A rendeletmódosítás elmulasztása hátrányos következményekkel járna, mivel így nem lenne lehetőség a veszélyhelyzetet követő időszak követelményeinek való megfelelésre.

A személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. §-a alapján a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, mely indokolás nyilvánosságát jogszabályban meghatározottak szerint kell biztosítani.

A Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2020. (III. 13.) IM rendelet (a továbbiakban: IM rendelet) 20. §-a értelmében - az IM rendelet 21. §-a szerinti kivételek alkalmazásán kívül - az adott jogszabály tervezetéhez tartozó indokolást közzé kell tenni a Nemzeti Jogszabálytárban.

A központi költségvetésről szóló törvény, annak módosítása és a központi költségvetés végrehajtásáról szóló törvény tervezetéhez tartozó indokolást nem kell közzétenni.

Az önkormányzati rendelet tervezetéhez tartozó indokolást - a jogszabály előkészítőjének az indokolásban kifejtett, erre vonatkozó álláspontja alapján - nem kell közzétenni, ha a jogszabály

a) jelentős társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása, környezeti és egészségi következménye, adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem kimutatható, illetve

b) technikai vagy végrehajtási jellegű.

A leírtakra tekintettel jelen önkormányzati módosító rendelet vonatkozásában nem tartom szükségesnek a kihirdetésre kerülő önkormányzati rendelethez csatolt indokolásnak a Nemzeti Jogszabálytárban való közzétételét.