Orosháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 19

Orosháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2025. 02. 19
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A helyi önkormányzatok számára a költségvetés készítésének kötelezettségét Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (1) bekezdés f) pontja írja elő.
A költségvetés készítésével kapcsolatos alapvető előírásokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.), a részletszabályokat az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet határozza meg.
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 111. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, az önkormányzatok működésének, gazdálkodásának kereteit alapjaiban az elfogadott költségvetésük határozza meg, ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. Az Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
Az Áht. 24. § (2) bekezdése szerint a jegyző a költségvetési rendelettervezetet előkészíti, a 24. § (3) bekezdésben foglaltak szerint a polgármester a jegyző által a (2) bekezdés szerint előkészített költségvetési rendelettervezetet február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.
A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 2024. december 30-án került kihirdetésre. Az államháztartási törvény költségvetési koncepció készítésére vonatkozó előírást már nem tartalmaz, így az Képviselő-testület elé nem került előterjesztésre. A költségvetési rendelettervezet összeállítása a korábbi évekhez hasonló elvek mentén készült, tartalmazza a már meghozott Képviselő-testületi döntések rövid- és hosszútávú pénzügyi kihatásait, valamint az átmeneti gazdálkodás időszakában teljesült bevételeket és kiadásokat.
Orosháza Város Önkormányzata (a továbbiakban Önkormányzat) és költségvetési szervei költségvetése a bevételek és kiadások előirányzatait működési, felhalmozási és finanszírozási bevételek és kiadások, valamint kötelező-, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban foglalja magában, utóbbiról a Képviselő-testület Orosháza Város Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 18/2014 (X.21.) rendeletével döntött.
Az Mötv. előírása szerint az önként vállalt közügyek megoldása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.
Az Mötv. 111. §. (4) bekezdése szerint „a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető”. Az Áht. a működési hiány fogalmát tovább pontosítja, a 23. § (4) bekezdése szerint „a Mötv. 111. § (4) bekezdésének alkalmazásában működési hiányon a (2) bekezdés e) pontja szerinti külső finanszírozású működési célú költségvetési hiányt kell érteni. Az Áht. 23. § (2) bekezdés d., pontjában foglaltaknak megfelelően az előző év költségvetési maradványának igénybevétele a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgál. A rendelet 7. mellékletében kimutatott működési hiányra a 2024. évi maradvány igénybevétele biztosít forrást.
Az intézményrendszerben 2025. évben jelentős változás nem várható, a legfontosabb feladat a folyamatos intézményi és önkormányzati működés és működtetés, a kötelező feladatellátás biztosítása, az önkormányzati gazdálkodás egyensúlyának megtartása, valamint a stratégiai-fejlesztési elképzelések megvalósítása.
Mindezek együttvéve határozzák meg a város tárgyévi költségvetését és a költségvetési gazdálkodás kereteit.
I./ 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK
Az Önkormányzat költségvetése bevételi főösszege 7.893.855 ezer Ft, a bevételek különböző szempontrendszer szerinti bontását a rendelet-tervezet 1. és 10. mellékletei, valamint az előterjesztés 1. tájékoztató táblája mutatja be. Az 1. melléklet kormányzati funkciók szerinti bontásban mutatja be a bevételeket, a 10. melléklet a 4/2013 (I.11.) kormányrendelet szerinti rovatonkénti bontásban. A központi költségvetésből származó támogatások is aszerint kerültek megjelenítésre, hogy az mely feladathoz kapcsolódik az Önkormányzatnál.
1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK
1. 1. Állami támogatások
Általános indokolás
Az önkormányzatot különböző jogcímeken megillető központi forrásokat a 2025. évre vonatkozó központi költségvetés, az önkormányzati feladatellátás sajátos szabályait az ágazati törvények és a helyi, önkormányzati szintű előírások is meghatározzák.
Az állami támogatások rendszerében 2021. év óta a jövedelemkülönbségek mérséklését általános érvénnyel a szolidaritási hozzájárulás szolgálja. A költségvetési törvény rendelkezése alapján a 22.000 Ft feletti összegű, egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatok az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást teljesítenek a központi költségvetésnek. A hozzájárulás alapja a 2024. évben az önkormányzatok részére meghatározott adatszolgáltatásban közölt, iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalap. A mértéke függvényszerűen növekszik az egy lakosra jutó adóerő-képesség emelkedésével. A szolidaritási hozzájárulás teljesítése a nettó finanszírozás keretében történik, a 2025. évre megállapított kötelezettség 602.818 ezer Ft, mely 41.405 ezer Ft-tal kevesebb a korábbi évihez képest.
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása címén 652.440 ezer Ft – melyben 2025. évben sem nem szerepel a 10000 lakos feletti önkormányzatok energiaemelkedés miatti támogatása –, a köznevelési feladatok támogatása címén 734.217 ezer Ft, szociális, gyermekjóléti feladatok támogatása címen 1.162.609 ezer Ft, és gyermekétkeztetési feladatok támogatása címén 188.290 ezer Ft bevételi előirányzatot tervez az önkormányzat. Az önkormányzat kulturális feladatainak támogatása címén 59.527 ezer Ft előirányzatot tartalmaz a tervezet.
Az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatása változásait) a 4. tájékoztató tábla mutatja be 2024-2025. években.
adatok: ezer forintban

Megnevezés

2024. évi eredeti

2025. évi terv

Különbség

Települési önkormányzatok működésének támogatása

649.758

652.440

2.682

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

631.723

734.217

102.494

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása

1.097.316

1.162.609

65.293

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

191.030

188.290

-2.740

Nyilvános könyvtári és közművelődési muzeális intézményi feladatok támogatása

60.202

59.527

-675

Települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak támogatása

3.000

0

-3.000

Összesen:

2.633.029

2.797.083

164.054
A normatív finanszírozás a költségvetési törvényben elfogadott finanszírozási elveken és mértéken túl, kiegészítő forrásokat biztosít a megemelkedett munkabér költségek fedezetére.
A köznevelési feladatok támogatási összegének növekedését a pedagógus életpálya modellnek köszönhető béremelés kompenzációja okozza, 2025. évben óvodapedagógus béremelésre 84.495.600,- Ft-ot köteles fordítani az Önkormányzat.
A szociális és gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása összegének emelkedését szintén a minimálbér, garantált bérminimum, illetve pedagógus béremelés miatti normatív fajlagos összeg emelkedése okozza.
A szociális ágazati összevont pótlék összege az eredeti költségvetésben nem tervezhető, az utólag fog beépülni a költségvetésbe, mind a bevételi, mind a kiadási oldalon. A települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak támogatása a költségvetés készítéséig még nem realizálódott, ezért ezen összeg betervezése nem történt meg.
Az állami támogatások az intézmények költségvetésében az alábbiak szerint jelennek meg intézményfinanszírozás formájában:
ezer forintban

Intézmény

2024. évi eredeti állami támogatás

2025. évi eredeti állami támogatás

Különbség

Egységes Szociális Központ

958.233

1.020.171

+ 61.938

Justh Zsigmond Városi Könyvtár

60.202

59.527

- 675

Nagy Gyula Területi Múzeum

3.000

0

- 3.000

Napköziotthonos Óvoda

631.723

734.216

+ 102.493

Orosházi Polgármesteri Hivatal

336.318

336.318

0

Összesen:

1.989.476

2.150.232

160.756
A.) 2. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Ezen a jogcímen az államháztartáson belülről érkező és az önkormányzat működési feladataihoz fedezetet nyújtó bevételek szerepelnek, melyek közül a jelentősebbek:
az iskola-egészségügyi szolgálat, valamint a fogorvosi feladatok ellátására a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő által nyújtott finanszírozás 11.566 ezer Ft értékben,
a mezőőri őrszolgálat működésének támogatására 6.480 ezer Ft központi támogatás igényelhető;
a foglalkoztatási programok (Start program) bevételeként 72.927 ezer Ft-ot tartalmaz az előterjesztés;
Az Önkormányzat intézményei államháztartáson belüli forrásból 30.096 ezer Ft működési célú támogatásban részesülnek a közfoglalkoztatási támogatásokon felül, így a Polgármesteri Hivatal esetében a DAREH Társulás, és az Orosházi Többcélú Kistérségi Társulás által nyújtott pénzeszközátadás is itt jelenik meg.
B.) KÖZHATALMI BEVÉTELEK
Az önkormányzat közhatalmi bevételeinek jelentős része a helyi adó bevételekből származik, melyek megtervezésekor figyelembe vettük a 2024-es adóév tényadatait, illetve a gazdasági változásokat. A törvényi változás, miszerint a kisvállalkozók, akiknek az árbevétele nem haladja meg a 25 millió Ft-ot sávosan adózhatnak szintén figyelembevételre került.
Az önkormányzat helyi adóbevételei között továbbra is a legjelentősebb a vállalkozások által fizetett helyi iparűzési adó. A 2024. évi iparűzési adó bevétel több, mint 300 millió Ft-tal maradt alul a 2023. évihez képest, a befolyt adóbevétel 2.324.478 ezer Ft volt. A 2024. évi tényadatnál minimális mértékben nagyobb bevételt tartalmaz az előterjesztés.
Az Önkormányzat nem számol a helyi iparűzési adó többlete és a szolidaritási hozzájárulás többlete különbsége alapján meghatározott fizetési kötelezettséggel, mivel a számításaink szerint a 2025. első negyedévében befolyt adóbevétel nem fogja meghaladni a 2024. első negyedévében befolyt 1.016.147.791,- Ft-ot.
Az előző évi teljesítés szintjén került megállapításra az építményadó, a mezőőri járulék és az egyéb adók, díjak összege.
Az idegenforgalmi adó előirányzata tekintetében nagyobb mértékű csökkenéssel lett megállapítva az adóbevétel az előző évhez képest, Gyopárosfürdő bezárása miatt.
Az Önkormányzat 2025. évre nem tervezett helyi adók vonatkozásában adóemelést, a lakosságot közvetlenül terhelő új adónemet sem kívánt bevezetni.
Az adóbevételek realizálásához továbbra is hatékony adó-felderítési munkára van szükség, kiemelt jelentőségű az új adóalanyok felderítése, valamint az adóhátralékok szigorú behajtása.
Az adóbevételek tervezett összege a 2025. évi költségvetésben:
Építményadó: 240.000 ezer Ft
Iparűzési adó: 2.400.000 ezer Ft
Idegenforgalmi adó: 10.000 ezer Ft
Közterület-használat hatósági díja: 11.980 ezer Ft
Környezetvédelmi bírság: 1.000 ezer Ft
Mezőőri járulék: 14.500 ezer Ft
Adóbírság, pótlék: 9.000 ezer Ft
C) MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
a., Intézményi működési bevételek
Az intézményi működési bevételek 2025. évi előirányzata 433.520 ezer Ft-ban került meghatározásra. Az intézmények részére a 2024. évi teljesítéshez hasonló mértékű saját bevétel előírása történt meg, az Egységes Szociális Központnál 420.920 ezer Ft-ban, a Justh Zsigmond Városi Könyvtárnál 1.100 ezer Ft-ban és a Nagy Gyula Területi Múzeumnál 3.500 ezer Ft-ban, a Napköziotthonos Óvodánál 4.000 ezer Ft-ban, a Polgármesteri Hivatalnál 4.000 ezer Ft-ban lett megállapítva.
b., Önkormányzati működési bevételek
Az Önkormányzat működési bevételi előírása összességében 207.931 ezer Ft-tal csökkent a 2024. évi eredeti előirányzathoz képest (425.407 ezer Ft). Az csökkenés legfőbb oka a TOP-Plusz pályázathoz kapcsolódó visszaigényelhető ÁFA. A bevételek feladatok szerinti bontását a rendelettervezet 1. melléklete, a bevételek jelleg szerinti bontását a 10. melléklet és az előterjesztés 1. tájékoztató táblája tartalmazza.
Tulajdonosi bevételek között az önkormányzati vagyon hasznosításából származó bérleti díjbevételek jelennek meg: lakások és egyéb üzlethelyiségek, a vásárcsarnok és a piac bérleti díja, melyek a Városüzemeltetési Zrt. által szolgáltatott adatok alapján, illetve az elmaradt bevételek megtérülésével kerültek megtervezésre. Működési bevételek között szerepeltettük a haszonbér bevételeket, valamint a kiszámlázott, illetve visszaigényelhető ÁFA bevételeket is, illetve itt jelenik meg a gyermekétkeztetés térítési díj befizetésének összege is.
D.) FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK
Az Önkormányzat 2025. évre vonatkozóan 516.900 ezer Ft értékben tervez tárgyi eszköz értékesítést. Ezen összegben szerepel az önkormányzati lakások értékesítése 150 millió Ft összegben, illetve egyéb ingatlan 351,9 millió Ft összegeben. A tervezet benyújtásáig a Nyárfa utcai ingatlan, illetve az Előd utca garázs értékesítése történt meg, összesen 42,1 millió Ft értékben.
E) FINANSZÍROZÁSI MŰVELETEK BEVÉTELEI
a.) belső működési és felhalmozási célú finanszírozási bevételek (költségvetési maradvány)
A 2025. évi költségvetés kiadásai eredeti előirányzatként tartalmazzák azokat a kiadásokat, amelyek forrása a 2024. évről áthúzódó finanszírozási bevétel. Az Önkormányzatnál a 2024. évben képződött költségvetési maradványból 80.277 ezer Ft került beemelésre, melyből működési célú maradvány 60.544 ezer Ft, felhalmozási célú maradvány 19.733 ezer Ft.
b.) külső működési és felhalmozási célú finanszírozási műveletek bevételei (hitelfelvétel)
A Mötv. 111. § (4) bekezdése szerint költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. Ennek megfelelően az intézményhálózat lehető legtakarékosabb működtetése mellett a működési költségvetés egyensúlya hitelfelvétel nélkül biztosított.
Tekintettel arra, hogy a tervezett bevételek és kiadások eltérő ütemezésben realizálódnak, a gazdálkodással összefüggő likviditás biztosítása érdekében folyószámla-hitelkeret igénybevételére kerülhet sor, melynek keretösszege 600.000 ezer Ft. A folyószámlahitel 2025. december 31-ig visszafizetésre kerül.
II./ 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
Az Önkormányzat költségvetési kiadási főösszege 7.893.855 ezer Ft, melyet kiemelt előirányzatonként a 2. melléklet, a felújításokat a 3. melléklet, a beruházásokat a 4. melléklet részletesen tartalmazza.
MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉS KIADÁSAI
A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2025. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik. A közfeladatokat ellátó intézményrendszer szerkezete alapvetően nem változott.
A.) Személyi juttatások és munkaadókat terhelő adók és járulékok
A személyi jellegű kiadások mértékét jelentően befolyásolták a 2025. január 01-től bevezetett, a minimálbér és a garantált bérminimum emelését célzó kormányzati intézkedések, illetve az egyes ágazati pótlékok nagymértékű emelése. A Púétv. 2025. január 01. napjától következő lépcsőfokként a pedagógus előmeneteli rendszer hatálya alá tartozó foglalkoztatottak részére nagy volumenű béremelést határozott meg, mely érintette az Óvodát, illetve a Bölcsődét is.
A minimálbér és a garantált bérminimum változásának köszönhetően a két-, illetve a három műszakban foglalkoztatott dolgozók részére biztosított műszakpótlék is bér emelkedést eredményez, valamint ezen dolgozók esetében a távolléti díj összege is nő.
A költségvetés tervezése során a legnagyobb figyelmet a személyi jellegű kiadások megtervezése kapta, elsődleges cél volt, hogy egyetlen munkavállalót se kelljen leépíteni, emiatt a személyi jellegű kiadások a 2025. évi költségekre teljes fedezetet nyújtanak, valamint igyekeztünk fedezetet nyújtani a szociális ágazatban a bérek rendezésére az egészségügyi szakdolgozók járandóságához való közelítésre, ezzel is csökkentve a fluktuációt.
A személyi juttatások a soros illetmény előrelépésekhez kapcsolódó besorolási illetményváltozások, az évközi fizetési osztályok változásának, a kötelező legkisebb munkabérre (minimálbér) és a garantált bérminimumra történő kiegészítések, a garantált és a garantált feletti illetmények együttes összegének figyelembevételével kerültek megállapításra. Az év közben esedékes jubileumi jutalmak, valamint a 2025. évi törzsgárda jutalmak személyi juttatásai a tartalék keretben kerültek feltüntetésre.
Az engedélyezett létszámkereteket a 13. melléklet tartalmazza, amelyben feltüntetésre kerültek az intézményeknél és az Önkormányzatnál közfoglalkoztatási jogviszonyban foglalkoztatottak létszáma is. A kormányprogram alapján valószínű, hogy a következő években is folytatódik az államilag támogatott közfoglalkoztatási program. A közfoglalkoztatottak bér- és járulék terheinek 90-100 %-át hatósági szerződés alapján a Nemzeti Foglalkozási Alap finanszírozza. Létszámuk folyamatosan, évről-évre csökkenő tendenciát mutat, melyet az elsődleges munkaerőpiacon való elhelyezkedésük indokol.
Orosháza Város Önkormányzatának költségvetésében a személyi kiadások és a hozzá tartozó járulékok összevont összege 3.000.259 ezer Ft, ez az intézmények esetében 2.725.029 ezer Ft a bérek és járulékok összege, mely az összes működési kiadás 40%-át teszi ki. A személyi jellegű kiadások előirányzata a tavalyi évi teljesítési adatokhoz viszonyítva minden intézményél növekedést mutat. Mindebből is jól látszik, hogy a személyi jellegű kiadások tervezésére került a legnagyobb hangsúly, törekedve a legbiztonságosabb, leghatékonyabb működésre.
B.) Dologi kiadások
A dologi kiadások főösszege önkormányzati szinten 2.306.516 ezer Ft, ezen belül az intézmények dologi kiadásainak előirányzata 600.998 ezer Ft, míg az önkormányzat dologi kiadásainak előirányzata 1.705.518 ezer Ft. Az intézmények és az önkormányzati dologi előirányzata meghatározásánál elsősorban a 2024. évi teljesítési adatait vettük figyelembe.
A jelenlegi intézményrendszer költséghatékony működtetése, a bevételek és kiadások egyensúlyának megteremtése érdekében racionális, hatékony, eredményes gazdálkodást kell folytatni. A 2024. évi teljesítési adatok figyelembevételével került megtervezésre a kiemelt előirányzat, mely jelentős részben a gyógyszer-, élelmiszer-, irodaszer-, üzemanyag-, tisztítószer-, munkaruha beszerzéseket, továbbá a karbantartási, állagmegóvási feladatokat és a közüzemi-, bérleti díjakat foglalja magában. Ezen kiadások között szerepelnek többek között a TOP-Plusz pályázatok dologi kiadási, a Városüzemeltetési Zrt. közszolgáltatási szerződésére biztosított bruttó 515.226 ezer Ft támogatás. A naptáras közvilágításra 200.962 ezer Ft került elkülönítésre, ezen tételek között szerepel a munkásszálló üzemeltetésére elkülönített 53.380 ezer Ft, az Orosházi Többcélú Kistérségi Társulás részére fizetendő 31.629 ezer Ft tagdíj, a közétkeztetésre biztosított 350.282 ezer Ft.
A fejlesztési hitelek után fizetendő kamat összege csökken, ezért a 2024. évihez képest alacsonyabb összegben került betervezésre a kamatkiadás, 62.000 ezer Ft értékben.
2025. évben először jelent meg a költségvetésben a közösségi költségvetés, melyre 10 millió Ft került lekülönítésre, ennek felhasználási szabályai később kerülnek előterjesztésre.
Az Önkormányzat működési kiadásainak részletes bemutatása az előterjesztés 2. tájékoztató táblájában szerepel. Az Önkormányzat működési kiadásai tervezése során, az ésszerűség-takarékosság követelményének érvényesítése mellett, törekedett arra, hogy a kötelező feladatok ne sérüljenek.
C.) Ellátottak pénzbeli juttatásai
Az ellátottak pénzbeli juttatásai soron jelennek meg az intézményi ellátottak (Egységes Szociális Központban 800 ezer Ft) pénzbeli juttatásain kívül az önkormányzati segélyek, valamint az életkezdési támogatás (9,2 millió Ft értékben) is.

Kríziskezelő rendkívüli települési támogatás típusai:

2024. évi

2025. évi

1.

Gyermekek rendkívüli települési támogatása

3.500

3.500

2.

Átmeneti települési támogatás

30.550

30.550

3.

Rendszeres települési támogatás

2 500

2 500

Szociális biztonságot erősítő települési támogatás típusai:

4.

Lakhatási települési támogatás

7 500

7 500

5.

Szemétszállítási települési támogatás

500

500

6.

Adósságkezelési települési támogatás

350

350

7.

Gyógyszer-kiváltás települési támogatás

3 000

3 000

8.

Védőoltás települési támogatás

500

500

9.

Temetési települési támogatás

800

800

10.

Újszülöttek köszöntése - Életkezdési támogatás

9 200

9 200

11.

Köztemetés

5 000

5 000
A települési támogatások jogcímen történnek a kifizetések, így a 2025. évi előirányzat a 2024. évi tényleges adatok figyelembevételével került meghatározásra, amely megegyezik a 2024. évi eredeti előirányzattal, törekedve arra, hogy minden támogatásra szoruló lakos ellátást kapjon.
D.) Működési célú támogatások államháztartáson belülre és kívülre
Mind az államháztartáson belülre, mind az államháztartáson kívülre irányuló támogatások előirányzaton szerződésekben, megállapodásokban vállalt, társulási határozatokban megállapított, 2025. évben esedékes kifizetések kerültek számszerűsítésre.
Államháztartáson belülre átadott támogatás előirányzataként jelenik meg az Orosházi Többcélú Kistérségi Társulás részére átadott normatív támogatás összege, valamint a jelzőrendszeres szolgálat üzemeltetése (összesen 142.439 ezer Ft), a szolidaritási adó összege 602.818 ezer Ft értékben, a Nemzetiségi Önkormányzatok 400-400 ezer Ft összegű támogatása, valamint a Bursa Hungarica támogatás 320 ezer Ft-os összege.
A működési célú támogatás államháztartáson kívülre soron szerepel a Petőfi Kulturális Közhasznú Nonprofit Kft. részére a 2025. évben Közszolgáltatási szerződés teljesítésére biztosított fedezet 180.000 ezer Ft összegben, valamint szálloda üzemeltetés támogatására 10.000 ezer Ft, az Oroscafe Kft. részére 50.000 ezer támogatás, a sportszervezetek számára biztosított 30.000 ezer Ft támogatás, melyek felosztásáról később dönt a Társadalmi Kapcsolatok Bizottsága. A helyi közösségi közlekedés támogatása 117.295 ezer Ft kiadást jelent. A fürdő üzemeltetés támogatására a Városüzemeltetési Zrt részére 191.530 ezer Ft. Az Orosprojekt Kft. támogatási összege 80.000 ezer Ft. A Máltai játszótér üzemeltetésének fedezte 7.350 ezer Ft összeg is itt szerepel. A temető üzemeltetésére biztosított 6.500 ezer Ft támogatás is ezen kiadások között található. Ezen támogatások között jelenik meg a Kórház részére nyújtandó 24.000 ezer Ft, a Fúvószenekar részére biztosított 1.000 ezer Ft, valamint a Rock klub nyári rendezvények támogatása 750 ezer Ft összegben. Itt szerepel a köznevelés támogatására biztosított 1.000 ezer Ft is. Valamint itt található az Orosháza város krízishelyzetbe került családjainak segítségnyújtása érdekében, az Ökumenikus Segélyszervezet által működtetett, a Családok Átmeneti Otthona részére nyújtott támogatás.
A működési célú támogatások összege a 2024. évi teljesítési adatokhoz hasonló elvek alapján került megállapításra, figyelembe véve a kötelező feladatok előtérbe helyezését.
FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉS KIADÁSAI
E.) Felújítási kiadások
Felújítási kiadás előirányzata a Nagy Gyula Területi Múzeumnál, 500 ezer Ft értékben jelentkezik, a 3 melléklet szerinti részletezésben.
F.) Beruházások és egyéb felhalmozási célú kiadások
A költségvetési rendelet-tervezet 92.594 ezer Ft-os beruházási kiadást tartalmaz, a 4. melléklet szerinti részletezettségben.
Az intézmények esetében összesen 25.120 ezer Ft összegű eszközbeszerzésre kerül sor.
Az önkormányzati beruházások, fejlesztések vonatkozásában a 4. mellékletben részletezetten kerülnek bemutatásra az egyes pályázatok, valamint az egyéb beruházási, fejlesztési feladatok.
FINANSZÍROZÁSI MŰVELETEK KIADÁSAI
G.) Belső működési és felhalmozási célú finanszírozási kiadások
A rendelettervezet belső finanszírozási kiadást nem tartalmaz.
H.) Külső működési és felhalmozási célú finanszírozási kiadások
A rendelettervezet külső működési célú finanszírozási kiadást esetében a folyószámla hitelkeret összegét tartalmazza, melynek kerete 600 millió Ft.
A rendelet-tervezet 5. melléklete mutatja be azokat a fizetési kötelezettségeket, melyek adósságot keletkeztető ügyletekből származnak és finanszírozási kiadásnak minősülnek. A tervezetben az OTP Bank Nyrt-vel 2017., 2018., 2019., 2021., 2022., 2023. decemberében megkötött fejlesztési hitelszerződések 2025. évi törlesztő részlete szerepel 131.216 ezer Ft-tal.
I.) TARTALÉK
A költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az általános tartalék és céltartalék.
Céltartalékként került beemelésre a jubileumi jutalmak, a nyugdíjba vonulás alkalmával esedékes felmentési illetmények személyi juttatásai, valamint járuléka (60.031 ezer Ft), 5.000 ezer Ft vis major keret, valamint a kötött felhasználású bankszámlák záró egyenlege 34.190 ezer Ft értékben.
Az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék összege 40.000 ezer Ft értékben került elkülönítésre.
Emellett a rendelet-tervezet részeként – fenti melléklettel összhangban – bemutatásra kerülnek az Áht. 23. § (2) bekezdés g) pontja alapján az Önkormányzat saját bevételei és adósságot keletkeztető ügyletekből származó kötelezettségei, melyet a 14. melléklet tartalmaz.
III./ A TÖBBÉVES KIHATÁSSAL JÁRÓ DÖNTÉSEK SZÁMSZERŰSÍTÉSE,
VALAMINT A KÖZVETETT TÁMOGATÁSOK ALAKULÁSA
Az Áht 24. § (4) bekezdése alapján a helyi önkormányzatok költségvetésének előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni – szöveges indokolással együtt – többek között a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve (a rendelet-tervezet 11. melléklete), valamint a közvetett támogatásokat (pl. adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást (a rendelet-tervezet 16. melléklete).
A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését két részre bontotta a rendelet-tervezet. A kimutatás első részét a már felvett hitelek teszik ki, melyek a jelenleg érvényes szerződések szerint kerültek bemutatásra. Ezek 2025. évre jutó törlesztő részlete 131.216 ezer Ft, a kötelezettségek kamat-és egyéb járulékterhe 62.000 ezer Ft. A hitelekből származó fizetési kötelezettségek a jelenleg hatályos szerződéseknek megfelelően szerepelnek ebben a táblázatban, azaz a 2024. december 31-én fennálló tőketartozás összegén alapul, valamint figyelembe vettük a BUBOR összegét a kamatszámításkor.
Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatás jelentős része a helyi adókról szóló törvény és önkormányzati rendelet alapján biztosított mentességekből és kedvezményekből adódik. Egyéb jogcímen jelenik meg a civil szervezetek, sportegyesületek részére nyújtott ingyenes helyiséghasználat.
Az ellátottak térítési díja szociális alapon történő elengedése képviselő-testületi és bizottsági döntéseken alapul, 271 ezer Ft értékben.
A 70 év feletti lakosok szemétszállítási díj alóli mentesítése a korábbi évek tényadatai alapján 150 ezer Ft.
Az adó alóli mentességek a helyi adórendeletben kerültek szabályozásra. Ennek alapján a háziorvosok 100%-os mértékű iparűzési adókedvezményben részesülnek, melynek becsült összege 4.000 ezer Ft.
További mentességet élveznek az építményadó alól a 70 év feletti tulajdonosok, várhatóan 85 ezer Ft értékben, a 2023. évi teljesítési adatok alapján.
A felsorolás tartalmazza az ingyenes helyiséghasználatban részesülő partnereket, az ezzel kapcsolatos bevételkiesés számszerűsítése a használt terület nagysága alapján történt.
IV./ AZ ÖNKORMÁNYZATNÁL FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet rendelkezései alapján a költségvetési rendeletben be kell mutatni a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként: a rendelet-tervezetben 38 fő közfoglalkoztatott szerepel az Önkormányzatnál, illetve 9 fő a Polgármesteri Hivatalban, 2 fő a Justh Zsigmond Városi Könyvtárban.
Az intézmény jóváhagyott létszámkerete 386,125 fő.
Az Önkormányzat jóváhagyott létszámkeretét– elkülönítve szakmai és intézményüzemeltetési létszámokra – a tervezet 13. melléklete tartalmazza.
V./ ÖSSZEGZÉS
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének főösszege 7.893.855 ezer Ft, melyben a működési célú bevételek 6.696.678 ezer Ft-ot képviselnek. A működési bevételek és a működési kiadások összhangját e rendelet-tervezetnek sikerült megteremtenie, a működési bevételek és a belső finanszírozási bevételek összevont egyenlege többlete a felhalmozási kiadásokra részben fedezetet teremt.
Ez a költségvetés egy takarékos költségvetés, a bevételek reális tervezésével, a kiadások leszorításával, szem előtt tartva a személyi kiadások fontosságát, tervezhetőségét. A bevételeket az előző év teljesítési adataihoz igazítva terveztük. A legfontosabb a kötelező feladatok biztonságos ellátása, illetve az önként vállalt feladatok fedezetének megteremtése. A korábbi évekhez hasonlóan működési szempontból a takarékosságra való törekvés kiemelten fontos feltétel marad. Ugyanakkor a legfontosabb célt – miszerint az intézményrendszer működését és működtetését zavartalanul biztosítani lehessen, – a rendeletbe foglaltak szigorú betartása és betartatása nélkül nem lehet megvalósítani.
Előzetes hatásvizsgálat:
1. Társadalmi, gazdasági és költségvetési hatások:
a bevételek reális tervezésével, a kiadások leszorításával, szem előtt tartva a személyi kiadások fontosságát, tervezhetőségét. A bevételeket az előző évhez hasonlóan terveztük. A legfontosabb a kötelező feladatok biztonságos ellátása, illetve az önként vállalt feladatok fedezetének megteremtése. A korábbi évekhez hasonlóan működési szempontból a takarékosságra való törekvés kiemelten fontos feltétel marad. Ugyanakkor a legfontosabb célt – miszerint az intézményrendszer működését és működtetését zavartalanul biztosítani lehessen, – a rendeletbe foglaltak szigorú betartása és betartatása nélkül nem lehet megvalósítani.
1. Környezeti és egészségi következmények:
Környezeti és egészségi következmények nincsenek.
1. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások:
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások nincsenek.
1. A rendelet megalkotásának szükségessége, elmaradásának várható következményei:
Az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a helyi önkormányzat meghatározza költségvetését, annak alapján önállóan gazdálkodik.
Rendelet megalkotásának elmulasztása esetén a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet.
Az Mötv. 111/A. §-a alapján, ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.
1. A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
Nem releváns.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. §-a alapján a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, mely indokolás nyilvánosságát jogszabályban meghatározottak szerint kell biztosítani.
A Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III. 13.) IM rendelet (a továbbiakban: IM rendelet) 20. §-a értelmében - az IM rendelet 21. §-a szerinti kivételek alkalmazásán kívül - az adott jogszabály tervezetéhez tartozó indokolást közzé kell tenni a Nemzeti Jogszabálytárban.
A központi költségvetésről szóló törvény, annak módosítása és a központi költségvetés végrehajtásáról szóló törvény tervezetéhez tartozó indokolást nem kell közzétenni.
Az önkormányzati rendelet tervezetéhez tartozó indokolást - a jogszabály előkészítőjének az indokolásban kifejtett, erre vonatkozó álláspontja alapján - nem kell közzétenni, ha a jogszabály
a) jelentős társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása, környezeti és egészségi következménye, adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem kimutatható, illetve
b) technikai vagy végrehajtási jellegű.
A leírtakra tekintettel jelen önkormányzati rendelet vonatkozásában nem tartom szükségesnek a kihirdetésre kerülő önkormányzati rendelethez csatolt indokolásnak a Nemzeti Jogszabálytárban való közzétételét.