Orosháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (III. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (II. 12.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 03. 20Orosháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (III. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
Hatályos: 2025. 03. 20
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (II. 12.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Orosháza Város Önkormányzat Képviselő-testülete 2/2024. (II.12.) Önkormányzati rendeletével fogadta el 2024. évi költségvetését, melyet három alkalommal a 9/2024 (VI.27.), a 11/2024 (IX.24.) és a 14/2024 (XI.28.) Önkormányzati rendeletével módosított.
A rendelet módosítását az időközben bekövetkezett változások, az eddigi képviselő-testületi döntések, valamint az év végéig források biztosítását igénylő tételek módosítása indokolja.
A költségvetési rendelet és mellékletei struktúrájában a módosítások átvezetésre és érvényesítésre kerültek.
A módosítás eredményeként az önkormányzat költségvetési főösszege 12.322.874 ezer Ft–ról 12.653.873 ezer Ft-ra növekedett.
BEVÉTELEK:
A 330.999 ezer Ft-os növekedést az alábbi kiemelt előirányzatok változása okozta:
|
Működési bevételek |
11.566 ezer Ft |
|
Közhatalmi bevételek |
-1.925 ezer Ft |
|
Működési támogatások |
269.814 ezer Ft |
|
Működési célú átvett pénzeszközök |
777 ezer Ft |
|
Felhalmozási bevételek |
-107.065 ezer Ft |
|
Felhalmozási támogatások |
500 ezer Ft |
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
632 ezer Ft |
|
Finanszírozási bevételek |
156.700 ezer Ft |
A) MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
Intézmények működési bevételei
Az Egységes Szociális Központnál 7.156 ezer Ft, a Nagy Gyula Területi Múzeum esetében 4.139 ezer Ft, a Napköziotthonos Óvodánál 271 ezer Ft saját hatáskörű előirányzat emelés történt az intézmények többletbevételei okán, melyek a szállítói kiadások fedezetére szolgálnak.
B) KÖZHATALMI BEVÉTELEK
A beérkezett bevételek átcsoportosítása végett az iparűzési adónem előirányzatának csökkentése indokolt 1.925 ezer Ft értékben.
C) MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜLRŐL
a., Intézmények működési támogatásai
A Justh Zsigmond Városi Könyvtár és az Orosházi Polgármesteri Hivatal esetében közfoglalkoztatási támogatás érkezett összeségében 4.182 ezer Ft értékben, mely egyidejűleg a kiadási oldalon is betervezésre kerül.
b., Önkormányzat működési támogatásai
A 2024. december hónapokra vonatkozó szociális ágazati pótlékként 4.874 ezer Ft támogatás érkezett, a szociális ágazatban dolgozók részére egészségügyi kiegészítő pótlékként 2.379 ezer Ft növekedést tartalmaz az előterjesztés, mely az intézmények részére intézményfinanszírozásként került átvezetésre.
A 2024. évi normatíva elszámolás következtében a köznevelési feladatokra 47 ezer Ft, a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatására 13.462 ezer Ft bevétel realizálódott. A gyermekétkeztetési feladatok támogatása csökkent 2.322 ezer Ft értékben.
Rendkívüli önkormányzati támogatásként 246.582 ezer Ft, a háború elől menekültek támogatásaként 610 ezer Ft került beemelésre.
D) MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON KÍVÜLRŐL
a.,Intézmények működési átvett pénzeszközei
A háztartásoktól érkezett személyi jövedelmi adó 1 százalék felajánlásából az Egysége Szociális Központ esetében 534 ezer Ft realizálódott.
b., Önkormányzat működési átvett pénzeszközei
A víziközmű 60-as öblözet hátralékbefizetéseként 243 ezer Ft érkezett az Önkormányzat tekintetében.
E) FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK
a., Intézmények felhalmozási bevételei
A saját hatáskörű bevételátcsoportosítás következtében az Egységes Szociális Központ esetében 7.690 ezer Ft-tal csökkent a felhalmozási bevételek előirányzata.
b., Önkormányzat felhalmozási bevételei
Az Önkormányzat esetében a 2024. december 31-ei teljesítése adatok tekintetében 99.375 ezer Ft bevétel átcsoportosítása vált szükségessé, mely csökkentette az ingatlan értékesítés előirányzatát.
F) FELHALMOZÁSI TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜLRŐL
Intézmények felhalmozási támogatásai
A Nagy Gyula Területi Múzeum a Nemzeti Kulturális Alap kortörténti dokumentumok restaurálása pályázat keretében 500 ezer Ft támogatásban részesült.
G) FELHALMOZÁSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON KÍVÜLRŐL
Munkáltatói kölcsön visszafizetés következtében 632 ezer Ft realizálódott az Önkormányzat esetében.
H) FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK
2025. évi megelőlegezett állami támogatás összege 98.500 ezer Ft, mely 2024. december hónapban érkezett.
A folyószámla hitelműveleteket a számviteli nyilvántartásokban bruttó módon, a pénzforgalom irányának megfelelő rovaton kell szerepeltetni, ezért a finanszírozási műveletek bevételei előirányzata 58.200 ezer Ft-tal emelkedett
KIADÁSOK:
Az Önkormányzat kiadási előirányzata 304.066 ezer Ft-tal, az intézményeké 26.933 ezer Ft-tal növelte a költségvetés kiadási főösszegét. A módosítások az alábbi változásokat eredményezték a kiemelt előirányzatokon:
adatok ezer Ft-ban
|
Megnevezés |
Intézmények |
Önkormányzat |
Összesen |
|
01. Személyi juttatások és járulékok |
9 636 |
0 |
9 636 |
|
02. Dologi kiadások |
17 273 |
25 746 |
43 019 |
|
03. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
0 |
0 |
0 |
|
04. Működési célú támogatások |
5 |
44 643 |
44 643 |
|
05. Tartalékok (működési) |
0 |
0 |
0 |
|
06. Működési kiadások összesen (01+…+05): |
26 909 |
70 389 |
97 298 |
|
07. Beruházások |
- 2 340 |
6 747 |
4 407 |
|
08. Felújítások |
2 364 |
1 410 |
3 774 |
|
09. Felhalmozási célú támogatások |
0 |
167 320 |
167 320 |
|
10. Tartalékok (felhalmozási) |
0 |
0 |
0 |
|
11. Felhalmozási kiadások összesen (07+…+10): |
24 |
175 477 |
175 501 |
|
12. Finanszírozási kiadások: |
0 |
58 200 |
58 200 |
|
13. Kiadások mindösszesen (06+11+12): |
26 933 |
304 066 |
330 999 |
1. SZEMÉLYI JUTTATÁSOK ÉS MUNKAADÓKAT TERHELŐ JÁRULÉKOK
Az intézményeknél a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő adók, járulékok előirányzat növekedése a központi költségvetés támogatásából, a saját hatáskörű előirányzat módosításokból összességében 9.636 ezer Ft-tal emelkedett.
1. DOLOGI KIADÁSOK
Az Intézményeknél a dologi kiadások előirányzat 17.273 ezer Ft-tal emelkedett, melyre a saját hatáskörű módosításokból a keletkezett többletbevétellel szemben került sor.
Az Önkormányzatnál 25.746 ezer Ft-os dologi növekmény keletkezett, mindezt a saját hatáskörű előirányzat átcsoportosítások, illetve a számviteli helyesbítések eredményezték.
1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜLRE
A működési célú támogatások előirányzata az Önkormányzatnál összeségében 44.643 ezer Ft-tal emelkedett az alábbiak szerint:
TOP-2.1.2-15 Zöld város I. ütem pályázat visszafizetése 39.769 ezer Ft,
az Orosházi Kistérségi Célú Társulás részére 2024. december hónapokra vonatkozó szociális ágazati pótlék tovább utalása 4.874 ezer Ft.
1. BERUHÁZÁS
A beruházási kiadások előirányzatának alakulását részletesen a 4. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat beruházási előirányzatát 6.747 ezer Ft-tal növelték a az alábbi tételek:
Gravitációs szennyvízbekötés 3.349 ezer Ft-tal,
Ezüsthárs utcában közkifolyó telepítése 365 ezer Ft-tal,
Napköziotthonos Óvoda telephelyein elektromos beengedő rendszer kiépítése 3.033 ezer Ft-tal.
Az Intézmények esetében 2.340 ezer Ft-tal csökkent a beruházások előirányzata az alábbiak szerint:
Justh Zsigmond Városi Könyvtár könyvbeszerzési kiadásai számviteli helyesbítés következtében a tárgyi eszköz beszerzések közé került, mely 5.045 ezer Ft-tal növelte a beruházási kiadások előirányzatát,
Nagy Gyula Területi Múzeum pályázati kiadása növelte 666 ezer Ft-tal a kiemelt előirányzatot,
Napköziotthonos Óvoda felújítási kiadásra került átcsoportosításra a berházási kiadáokról 1.551 ezer Ft, a Lehel utcai telephely terasz lefedése és járda aszfaltozási kiadásai,
Orosházi Polgármesteri Hivatal 6.500 ezer Ft saját hatáskörű előirányzat csökkenést hajtott végre.
1. FELÚJÍTÁS
A felújítási kiadások előirányzatának alakulását részletesen a 3. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat kiemelt előirányzatát növelte az Egységes Szociális Központ Harmónia Klub és Fordulat Klub épületében gázgazán csere és meglévő fűtési rendszer kétkörös fűtési rendszerré alakítása 1.410 ezer Ft értékben.
Az Intézmények esetében a Napköziotthonos Óvoda a Lehel utcai telephely terasz lefedése és járda aszfaltozási kiadásai kerültek átcsoportosításra 2.364 ezer Ft összegben.
1. FELHALMOZÁSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁLLAMHÁZTARTÁSON BELÜLRE
TOP-2.1.2-15 Zöld város I. kialakítása pályázat visszafizetés miatt 167.320 ezer Ft-tal szükséges növelni az előirányzatot. A visszafizetés kiadásaira az Önkormányzat rendkívüli támogatást kapott.
1. FINANSZÍROZÁSI KIADÁS
A finanszírozási kiadások előirányzata - a bevételekkel egyidejűleg – 58.200 ezer Ft-tal emelkedett a likvid hitel számviteli halmozott egyenlege eredményeképpen.
Előzetes hatásvizsgálat:
1. Társadalmi, gazdasági és költségvetési hatások:
Nincsenek, tekintettel arra, hogy az önkormányzati rendelettervezet a maradványok igénybevételét, az állami támogatások és pályázati támogatások átvezetését tartalmazza.
1. Környezeti és egészségi következmények.
Környezeti és egészségi következmények nincsenek.
1. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások:
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások nincsenek.
1. A rendelet megalkotásának szükségessége, elmaradásának várható következményei:
A rendeletmódosítás elmulasztása hátrányos következményekkel járna, mivel így nem lenne lehetőség az intézmények költségvetési követelményeinek való megfelelésre.
1. A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. §-a alapján a jogszabály tervezetéhez a jogszabály előkészítője indokolást csatol, mely indokolás nyilvánosságát jogszabályban meghatározottak szerint kell biztosítani.
A Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2020. (III. 13.) IM rendelet (a továbbiakban: IM rendelet) 20. §-a értelmében - az IM rendelet 21. §-a szerinti kivételek alkalmazásán kívül - az adott jogszabály tervezetéhez tartozó indokolást közzé kell tenni a Nemzeti Jogszabálytárban.
A központi költségvetésről szóló törvény, annak módosítása és a központi költségvetés végrehajtásáról szóló törvény tervezetéhez tartozó indokolást nem kell közzétenni.
Az önkormányzati rendelet tervezetéhez tartozó indokolást - a jogszabály előkészítőjének az indokolásban kifejtett, erre vonatkozó álláspontja alapján - nem kell közzétenni, ha a jogszabály
a) jelentős társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása, környezeti és egészségi következménye, adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem kimutatható, illetve
b) technikai vagy végrehajtási jellegű.
A leírtakra tekintettel jelen önkormányzati módosító rendelet vonatkozásában nem tartom szükségesnek a kihirdetésre kerülő önkormányzati rendelethez csatolt indokolásnak a Nemzeti Jogszabálytárban való közzétételét.