Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II.18.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2022. 11. 30Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022.11.30.
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II.18.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének a 14/2022. (IX.27.)számú rendelettel módosított bevételi-kiadási előirányzatait (intézményenként, rovatonként részletezve) a rendelet-tervezet 2.1 melléklete tartalmazza.
A 2.2. melléklet adatsorai tartalmazzák az időszakban szükségessé váló, és intézményi hatáskörben végrehajtott költségvetési átcsoportosításokat.
A 2.3. mellékleten szerepeltetjük az intézményi hatáskörben végrehajtott módosításokkal növelt, szeptember 30.-i Pénzforgalmi jelentésben és T. Képviselő-testület felé beterjesztett III. negyedévi beszámolóban figyelembe vett módosított bevételi-kiadási előirányzatokat.
A III. negyedévi végrehajtásról szóló beszámoló alapján szükségessé váló további bevételi-kiadási előirányzat-módosítások adatait a 2.4. mellékleten mutatjuk be.
A 2.5. melléklet tartalmazza a 2022. évi költségvetési rendelet módosítására vonatkozó bevételi-kiadási előirányzatok összegét, a beterjesztett Rendelet-tervezetnek megfelelően.
1. Intézményi hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosítások:
A költségvetési rendelet 11. § szerint a 2022. július 1. – 2022.szeptember 30-ig terjedő időszakban szükségessé váló költségvetési előirányzat-módosításokról a következőkben tájékoztatom a Képviselő-testületet (2.2 mellékleten szereplő intézményi hatáskörben végrehajtott módosítások)
1. Önkormányzat Intézmény:
K3 Dologi kiadások 49 849 ezer Ft
K5 Egyéb működési célú kiadások -1 737 ezer Ft
K6 Beruházások -247 616 ezer Ft
K7 Felújítások 196 822 ezer Ft
K915 Központi, irányító szervi támogatások folyósítása 2 837 ezer Ft
Kiadási előirányzatok módosítása: 155 ezer Ft
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 155 ezer Ft
Bevételi előirányzat módosítása: 155 ezer Ft
Indoklás:
K6 beruházások rovaton előirányzott kiadást az elszámolási rendnek megfelelően kellett átcsoportosítani dologi kiadások(fordított áfa) és felújítások rovatra.
B1 rovaton a központi költségvetés által biztosított támogatás előirányzatát kellett módosítani.
K5 rovaton belüli kiadási előirányzatról – tartalékok rovat előirányzatának felhasználásával – az intézményfinanszírozás összegét növelni kellett Művelődési Ház és Könyvtár, valamint Gondozási központ esetében a megnövekedett beszerzési árak miatt.
1. Polgármesteri Hivatal Intézmény:
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó - 9 ezer Ft
K3 Dologi kiadások - 58 ezer Ft
K6 Beruházások - nagy értékű tárgyi eszköz beszerzés - 67 ezer Ft
Indoklás: Nagy értékű tárgyi eszköz (vasaló és 2 db iratmegsemmisítő) került beszerzésre, a beruházási forrás a dologi kiadások terhére lett biztosítva.
1. Művelődési Ház és Könyvtár Intézmény:
K3 Dologi kiadások . - 52 ezer Ft
K6 Beruházások - nagy értékű tárgyi eszköz beszerzés - .. 353 ezer Ft
B816 Központi, irányító szervi támogatás .. 301 ezer Ft
Indoklás: Nagy értékű tárgyi eszköz (klímaberendezés ventilátor fűnyíró) került beszerzésre, a beruházási forrás a dologi kiadások valamint irányító szervi támogatás terhére lett biztosítva.
1. Gondozási Központ Intézmény:
K3 Dologi kiadások 2 791 ezer Ft
K6 Beruházások - nagy értékű tárgyi eszköz beszerzés - .. 390 ezer Ft
Kiadási előirányzatok összesen: 3 181 ezer Ft
B405 Ellátási díjak 645 ezer Ft
B816 Központi, irányító szervi támogatás 2 536 ezer Ft
Bevételi előirányzatok összesen: 3 181 ezer Ft
Indoklás: Nagy értékű tárgyi eszköz (klímaberendezés) került beszerzésre, a beruházási forrás a dologi kiadások terhére lett biztosítva, 390 ezer Ft összegben.
Az ellátási díjak bevételei, valamint irányító szervi támogatás terhére lett biztosítva az élelmezési feladatokra felhasználható előirányzat.
1. Bölcsőde Intézmény:
Az intézménynél csak kiemelt előirányzaton belüli átcsoportosítások történtek.
1. Település-üzemeltetési Intézmény
K3 Dologi kiadások -19 ezer Ft
K6 Beruházások - nagy értékű tárgyi eszköz beszerzés - .. 19 ezer Ft
Indoklás: Nagy értékű tárgyi eszköz (asztali telefon) került beszerzésre, a beruházási forrás a dologi kiadások terhére lett biztosítva, 19 ezer Ft összegben.
A III. negyedévben intézményi hatáskörben végrehajtott – előbb felsorolt – előirányzat-módosítások Nettósított önkormányzat összesen értékben a bevételi-kiadási előirányzatokat
800 ezer Ft növekedéssel érintette.
1. A 2022. szeptember 30-i költségvetési beszámoló teljesítési adatai alapján szükségessé váló előirányzat-módosítások:
A III. negyedévi végrehajtásról szóló beszámoló alapján szükségessé váló további bevételi-kiadási előirányzat-módosítások adatait a 2.4. mellékleten mutatjuk be, Intézményi részletezésben.
1. Önkormányzat Intézmény:
1.1 B16 rovaton tervezett bevételi előirányzatok módosítása
1.1.1 B16 Fiatal szakképzettek támogatása címén 56 ezer Ft
összegű támogatást kaptunk, mellyel a bevételi előirányzatot növelni kell.
Ehhez kapcsolódóan a kiadási előirányzatot módosítani szükséges a következők szerint:
K1 Személyi juttatások kiadási előirányzat növelés 53 ezer Ft
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj.adó 3 ezer Ft
1.1.2 B16 Nyári diákmunka támogatása címén kapott támogatás 3 930 ezer Ft
összegével a bevételi előirányzatot növelni szükséges,
ezzel egyidejűleg a kiadások teljesítéséhez a kiadási előirányzatot módosítani kell, a következők szerint: K1 Személyi juttatások kiadási előirányzat növelés 3 690 ezer Ft
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj.adó 240 ezer Ft
1.1.3 B16 Szociális ágazati pótlék támogatása
Ezen a jogcímen eredeti előirányzatként tervezett támogatási összeget a központi költségvetés a bérszámfejtés adatai alapján havi részletekben utalja. A bevételi előirányzat B115-ös rovaton intézményi hatáskörben átvezetésre került. Ennek megfelelően a B16 rovaton eredeti előirányzatként tervezett bevétel kivezetését el kell végezni
B16 bevételi előirányzat csökkentésével - 18 854 ezer Ft összegben
1.1.4 B16 Iparűzési adó kompenzáció címén költségvetési rendeletünkben 40 000 ezer Ft összegű bevétellel számoltunk, melynek meglévő módosított előirányzatával költségvetési bevételi előirányzatunk összegét is csökkenteni szükséges - 22 245 ezer Ft összegben
1.1.5 B16 Reki támogatás - jubileumi jutalomhoz címen költségvetési rendeletünkben bevétellel számoltunk, melynek összegét részben megkaptuk központi költségvetési forrásból. Elszámolása a B11 rovaton történt meg.
Ezért a B16 rovaton tervezett előirányzat összegét csökkenteni szükséges. - 7 030 ezer Ft-tal.
1.2.1 A B16 rovaton eredeti előirányzatként tervezett 1.1.3, 1.1.4 és 1.1.5 pontokban jelzett együttes összege ( bevételi előirányzatok csökkentése): - 48 129 ezer Ft.
A bevételi kiesés kiváltására a III. negyedévi teljesítési adatok alapján vizsgáltuk a bevételi előirányzatok más forrásból történő növelésének lehetőségét, a következők szerint:
1.2.2 B3 Közhatalmi bevételek: A szeptember 30-i teljesítési adatok alapján – 106 %-os bevételi előirányzat-teljesítés – áttekintettük a bevételi előirányzatok növelési lehetőségét.
A szeptember 30.-i pénzforgalmi jelentés figyelembe vételével a költségvetési évben esedékes követelés és bevételi előirányzat különbözeteként jelentkező követelések adónemenkénti adatai a következő bevételi előirányzat növelést tesznek lehetővé:
Adónem: Ezer Ft
Vagyoni tipusú adók |
B34 |
11 866 |
Értékesítési és forgalmi adók |
B351 |
13 068 |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
B355 |
2 769 |
Termékek és szolgáltatások adói (=26+…+30) |
B35 |
15 837 |
Egyéb közhatalmi bevételek |
B36 |
1 462 |
Közhatalmi bevételek (=22+...+25+31+32) |
B3 |
29 165 |
1.2.3 B4 Működési bevételek: A szeptember 30-i teljesítési adatok alapján megvizsgáltuk a bevételi előirányzatok növelési lehetőségét. A teljesítés a módosított előirányzathoz viszonyítva 157 %.
A költségvetési évben esedékes követelés és bevételi előirányzat különbözete 21 473 ezer Ft.
1.2.4 B6 Működési célú átvett pénzeszközök szeptember 30-i teljesítési adata és bevételi előirányzata közötti különbség összegével a bevételi előirányzat növelhető: 85 ezer Ft-tal.
1.2.5 B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök szeptember 30-i teljesítési adata és bevételi előirányzat közötti különbözet összegével a bevételi előirányzat növelhető: 2 788 ezer Ft-tal.
1.2.6 Az 1.2.1 pontban jelzett bevételi előirányzat csökkenés - 48 129 ezer Ft
és az 1.2.2,1.2.3,1.2.4, valamint 1.2.5 pontok szerinti növelés 53 511 ezer Ft
különbözete: 5 382 ezer Ft
bevételi többlettel a K513 Tartalékok kiadási előirányzatát indokolt növelni.
Ez a tartalék lehetőséget biztosít az intézmények IV. negyedévben jelentkező többletkiadásainak biztosítására.
1.3 Felhalmozási bevételek, kiadások:
A 6.2 számú mellékleten – beruházásonként – szerepeltetjük a figyelembe vehető összes forrást, melynek előirányzata B25 növelhető további 103 075-tal,
Új módosított előirányzata B25 1 291 567 ezer Ft.
A 6.1 mellékleten a felhalmozási források figyelembe vételével a kiadási előirányzatok módosítási lehetőségét projektenként vettük figyelembe. A források fedezetet biztosítanak a még nem támogatott pályázatok kiadásainak teljesítésére is.
Ennek megfelelően K6 kiadási előirányzat is növelhető 103 075 ezer Ft—tal,
Új módosított előirányzata K6+K7 1 434 406 ezer Ft
Az Intézmény módosított bevételi-kiadási előirányzata: 2 206 983 ezer Ft
1. Polgármesteri Hivatal Intézmény:
2.1 B16 Közfoglalkoztatási támogatás Hivatal 697 ezer Ft
ebből: K1101 személyi juttatások 654 ezer Ft
K2 munkaadót terhelő járulékok és szoc.hj. 43 ezer Ft
2.2 Saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosítás helyesbítése:
K2 munkaadót terhelő járulékok és szoc.hj. 9 ezer Ft
K352 Fizetendő általános forgalmi adó - 9 ezer Ft
Módosított bevételi-kiadási előirányzat a Rendelet-tervezet szerint: 129 101 ezer Ft.
1. Művelődési Ház Intézmény:
3.1 B16 Közfoglalkoztatási támogatás 1 017 ezer Ft
ebből: K1101 személyi juttatások 955 ezer Ft
K2 munkaadót terhelő járulékok és szoc.hj. 62 ezer Ft
Módosított bevételi-kiadási előirányzat a Rendelet-tervezet szerint: 24 396 ezer Ft.
1. Gondozási Központ Intézmény:
4.1 B16 Közfoglalkoztatási támogatás 971 ezer Ft
ebből: K1101 személyi juttatások 912 ezer Ft
K2 munkaadót terhelő járulékok és szoc.hj. 59 ezer Ft
4.2 B6 Egyéb működési célú átvett pénzeszközök 129 ezer Ft
ebből: K3 Dologi kiadások 129 ezer ft
Módosított bevételi-kiadási előirányzat a Rendelet-tervezet szerint: 149 134 ezer Ft.
1. Bölcsőde
5.2 B16 Közfoglalkoztatási támogatás 320 ezer Ft
ebből: K1101 személyi juttatások 300 ezer Ft
K2 munkaadót terhelő járulékok és szoc.hj. 20 ezer Ft
Módosított bevételi-kiadási előirányzat a Rendelet-tervezet szerint: 51 091ezer Ft.
1. Település-üzemeltetési Intézmény:
Előirányzat módosítására nem volt szükség.
Módosított bevételi-kiadási előirányzat a Rendelet-tervezet szerint: 93 019 ezer Ft.