Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (III.1.) számú önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2022. 05. 21az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (III.1.) számú önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének a 16/2021.(XI.30.) számú rendelettel - a III. negyedévi beszámoló tárgyalásakor - módosított bevételi-kiadási előirányzatait (intézményenként, rovatonként részletezve) a rendelet-tervezet 2.1 melléklete tartalmazza. Bevételi-kiadási főösszeg: 1 863 412 ezer Ft.
A költségvetési rendelet 11. § szerint a 2021. szeptember 30-2021. december 31-ig terjedő időszakban szükségessé váló költségvetési előirányzat-módosításokról a következőkben tájékoztatom a Képviselő-testületet:
1. A 2021. évi költségvetési rendelet 12. §-a alapján intézményi hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítások:
2.2 melléklet: (intézményenként, rovatonként, és önkormányzat összesen részletezésben)
A költségvetési rendelet 12. § (1) bekezdése szerint: „A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (2) – (7) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.” E tárgykörben végrehajtott előirányzat módosításokat intézményenként, rovatrend szerint, tételesen a Rendelet-tervezet 2.2. táblázata tartalmazza.
1. Kiadási előirányzatok:
1. K1 Személyi juttatások előirányzatán belül:
Önkormányzat intézménynél
a felmerült – jogszabály alapján indokolt – kiadási tételek előirányzat-növelése az alapilletmények előirányzatának csökkentésével járt együtt, a kiemelt előirányzat összege nem változott.
Polgármesteri Hivatal intézménynél
egyéb személyi juttatásokra a törvény szerinti illetmények előirányzatából lett átcsoportosítva előirányzat. A normatív jutalmak kifizetéséről a Képviselő-testület döntött, melynek összegével a kiadási előirányzat növekedett.
Művelődési Ház intézménynél
közfoglalkoztatás miatt került sor előirányzat növelésre.
Gondozási Központ intézménynél
kiemelt előirányzaton belül történt előirányzat átcsoportosítás.
Bölcsőde intézménynél
az egészségügyi dolgozók központi bértámogatása miatt kellett az előirányzatot növelni.
Település-üzemeltetési intézmény
esetében betöltetlen álláshelyek miatt került sor korrekcióra.
1. K2 Munkaadót terhelő járulékok előirányzata a személyi juttatások előirányzatának változása függvényében változott.
1. K3 Dologi kiadások esetében:
Önkormányzat intézmény
előirányzatát az Önkormányzat beruházási kiadásaihoz kapcsolódó fordított áfa fizetés miatt kellett növelni, valamint közüzemi díjak, szolgáltatási kiadások és egyéb dologi kiadások növekedése tette szükségessé az előirányzat növelését.
A többi intézménynél a IV. negyedévben jelentkező szolgáltatási díjak emelkedése miatt vált szükségessé a kiadási előirányzat módosítása.
1. K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai kiadási előirányzata nem került módosításra.
2. K5 Egyéb működési célú kiadások kiadási előirányzatán belül - a képviselő-testülettel egyeztetve – működési célú pénzeszköz átadás előirányzata került csökkentésre. Ezen túlmenően központi költségvetési forrás bevételéből – 29 226 ezer Ft – lett tartalékba helyezve.
3. K6 Beruházások előirányzatából – az elszámolás pénzügyi rendjének, valamint az elszámolási szabályok miatt – K7 Felújítások kiadási előirányzatának összege került növelésre.
Költségvetési kiadási előirányzat módosítása összesen: + 81 379 ezer Ft.
1. Bevételi előirányzatok módosítása:
Önkormányzat intézmény vonatkozásában a következő előirányzatok lettek nyilvántartásba véve:
B11
Önkormányzatok működési támogatásai jogcímen 2021. IV. negyedévben kapott pótelőirányzat:
43 817 ezer Ft
B25
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről – Pályázati támogatás
37 562ezer Ft.
Költségvetési bevételek összes növekedése: 81 379 ezer Ft.
1. Finanszírozási kiadási-bevételi előirányzat módosítása
Az Önkormányzat pénzügyi helyzete lehetővé tette, hogy a 2021. december havi bérek a munkavállalók számára 2021. december hóban kifizetésre kerüljenek. Ennek érdekében az intézmények részére biztosított finanszírozás (B816 rovat) 15 796 ezer Ft-tal került megemelésre.
A december havi bérek és járulékok fedezete a 2022. évi költségvetésben biztosítva lett, kiadásának elszámolása a 2022. évi költségvetésben jelentkezik. A nettó bérek kifizetéséhez biztosított intézményfinanszírozáshoz kapcsolódó előirányzat-módosítás az Önkormányzat intézményi költségvetésében (K915 rovat) - 15 796 ezer Ft összeggel – megtörtént.
Tisztelt Képviselő-Testület!
A beterjesztett Rendelet-tervezet szerint önkormányzatunk 2021. évi költségvetésének bevételi-kiadási előirányzata a következők szerint módosul:
Az előző …számú Rendelet-módosítás szerinti előirányzat: 1 863 412 ezer Ft
Jelen Rendelet-tervezettel beterjesztett módosítás összege 81 379 ezer Ft
2021. december 31.-i módosított bevételi-kiadási előirányzat: 1 944 791 ezer Ft.
Indokláshoz benyújtott mellékletek:
1. melléklet: Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzat 2021. évi költségvetési mérlege (Közgazdasági tagolás szerint)
1. melléklet:
1. Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiemelt előirányzata – 2021 évi II. Rendelet-módosítással módosított előirányzat
2. Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiemelt előirányzatai – 2021. év IV. negyedévben intézményi hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítások
3. Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiemelt előirányzatai – 2021. IV. negyedévben intézményi hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokkal növelt, 2021. december 31-i, éves beszámolóban szereplő módosított előirányzat.