Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 15Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.15.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Általános indokolás
Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény előírásai betartásával, a helyi sajátosságok figyelembevételével Békésszentandrás Nagyközség képviselő-testülete a helyi közügyek intézése körében a törvény keretei között meghatározza költségvetését, annak alapján önállóan gazdálkodik.
Önkormányzatunk 2023. évi költségvetési rendeletének tervezetét a Képviselő-testület felé 2023. január 30-án beterjesztettük.
Az I. fordulós tárgyalásra benyújtott Rendelet-tervezet Bevételi-Kiadási főösszegét 1.088.596 ezer Ft összegben került megtervezésére.
Az Intézmények által benyújtott igények, és bevételi források alapján összeállított I. fordulós tervezetet a Képviselő-testület, valamint annak bizottságai megtárgyalták. További egyeztetéseket folytattunk az intézményvezetőkkel és támogatandó szervezetekkel.
A költségvetési tárgyalás során az volt a cél, hogy a jogszabályok alapján kötelező előírások betartásával kiadásainkat a bevételi forrásokhoz igazítsuk, és további bevételi lehetőségeket is be tudjunk építeni költségvetésünkbe.
Ennek megfelelően az önkormányzati intézményekkel lefolytatott egyeztetések alapján, valamint a Képviselő-testület és Bizottságai véleményének figyelembevételével a 2023. évi költségvetési Rendelet-tervezet a II. fordulós tárgyaláshoz összeállításra került, melyhez a következő INDOKLÁS-t fűzzük:
A Rendelet-tervezet I. fordulós indoklása tartalmazza a költségvetés összeállítására vonatkozó szabályokat, azokat figyelembe vettük.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Az Önkormányzat költségvetési mérlegét – közgazdasági tagolásban – az 1. melléklet tartalmazza.
Bevételi-Kiadási főösszeg: 1.097.326 ezer Ft.
Az I. fordulóban benyújtott előirányzatokhoz képest a bevételi-kiadási előirányzatok összegét 8.730 ezer Ft-tal növeltük meg.
A kiemelt előirányzatok változását jelen indoklás 1. mellékletében mutatjuk be.
A 2. §-hoz
A Rendelet-tervezet 2. melléklete tartalmazza az Önkormányzat összesen (nettósított Önkormányzat összesen) költségvetési bevételi- és kiadási kiemelt előirányzatait, 2023. évi költségvetési és finanszírozási bevételi-kiadási, valamint tárgyévi bevételi-kiadási előirányzat bontásban.
A 3. §-hoz
A 3. § (1) bekezdésében felsorolt önkormányzati intézmények költségvetési bevételi-kiadási előirányzatait – intézményenkénti bontásban a Rendelet-tervezet 2. számú melléklete tartalmazza.
A 4. §-hoz és az 5. §-hoz
A.) Működési költségvetés
A. I. Működési kiadások
A.I.1 Személyi juttatások (K1):
1. Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101 rovat)
a.)közalkalmazottak, egyéb foglalkoztatási jogviszonyban állók:
A 2022. január 1-től végrehajtható átsorolásokkal – az éves bértömegben biztosított keretlehetőség függvényében - az átlagkeresetek az alábbiak szerint alakulnak:
Intézmény |
Létszám |
Egy főre jutó átlagkereset |
Átlagkereset növekedése |
|
|---|---|---|---|---|
2022. december |
2023. január |
|||
Önkormányzat |
8 |
513.944 |
539.739 |
105 % |
Művelődési Ház és Könyvtár |
3 |
368.000 |
401.467 |
109 % |
Gondozási Központ |
27 |
298.407 |
346.985 |
116 % |
Bölcsőde |
7 |
424.152 |
470.062 |
111 % |
Településüzemeltetési intézmény |
17 |
339.529 |
375.153 |
110 % |
Közalk, MT., Eü.szolg. összesen: |
62 |
354.796 |
395.779 |
112 % |
Az éves bértömeg (R.2.mell. K1101 sor) tartalmazza mindazon bérelemeket – garantált illetmény, garantált bérminimum kiegészítés, vezetői pótlék, ágazati pótlékok, munkahelyi pótlék és önkormányzati forrásból biztosított egyéb pótlék és 2 %-os közalkalmazotti pótlék -, melyek összetételét az I. fordulóban beterjesztett indoklásban részleteztünk.
Változás az I. fordulóban beterjesztett illetmények összegéhez képest:
Művelődési Ház és Könyvtár 11 hóra vetített 10%-os béremelkedésének növekménye.
b) Köztisztviselők
A köztisztviselői illetményalap 2023. január 1-től 70.000 Ft-tal, az egyéb bérelemek, valamint létszámfejlesztés az I. fordulóban indokoltak szerint lett figyelembe véve. Az önkormányzati döntéssel meghatározott 2023-ban alkalmazandó szabályokat a Rendelet-tervezet 19. § (l)-(5) bekezdései tartalmazzák.
2. Normatív jutalmak (K1102)
A tervezett jutalmakat az Intézményvezetők kérése alapján, a Képviselő-testület és bizottságainak jóváhagyása mellett terveztünk.
3. Készenlét, ügyelet, túlóra (K1104)
Felmérve a várható szükségletet, az előző évi adatok alapján a Gondozási Központ folyamatos működésének biztosítása érdekében a rovaton előirányzatot terveztünk, 2022. évi szinten.
4. Jubileumi jutalom (K1106 rovat)
A 2023. évben esedékessé váló kifizetések fedezeteként került megtervezésre (az I. fordulóban beterjesztettek szerint), a következő intézményeknél:
Gondozási Központ 1 fő 664 ezer Ft
5. Béren kívüli juttatások (K1107 rovat)
Polgármesteri Hivatal intézménynél és Önkormányzat Intézménynél a Rendelet-tervezet 19. § (6) bekezdésében meghatározott (Cafetéria-) juttatás fedezete. Az I. fordulóban beterjesztett indokláshoz az alábbi módosítást tesszük: A számítási anyagban figyelembe vett összeg az alapilletmény ötszöröse, azaz bruttó 350.000 Ft/fő, összesen 6.125 ezer Ft.
Az Önkormányzat intézménynél a polgármester és 3 fő Mt. hatálya alá tartozó munkatárs esetén 1 fő (polgármester) 350.000 Ft/fő és 3 fő esetében 175.000 Ft/fő összegben terveztünk ezen jutatással összesen 875 ezer Ft összegben.
6. Ruházati költségtérítés (K1108 rovat)
Polgármesteri Hivatal intézménynél a 2022. évben bevezetésre került e juttatás, a tavalyi évben jelentkező gazdasági hatások azonban nem tették lehetővé a megtervezett ruházati költségtérítés finanszírozását. Az I. fordulóban beterjesztett indokláshoz az alábbi módosítást tesszük: A javasolt költségtérítés az alapilletmény összege, azaz 70 ezer Ft/fő, mely a Polgármesteri Hivatal intézménynél összesen 1.190 ezer Ft, az Önkormányzatnál összesen 70 ezer Ft összegben került megtervezésre.
7. Közlekedési költségtérítés (K1109 rovat)
A költségtérítés összege az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.
8. Egyéb költségtérítés (K1110 rovat)
A költségtérítés összege az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.
9. Külső személyi juttatások (K12 rovat)
a. Választott tisztségviselők juttatásai:
A választott tisztségviselők juttatásainak előirányzata az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel számol.
b. Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatott:
Ezen a címen az I. fordulóban beterjesztettek szerinti nem terveztünk előirányzatot, mivel a feladatellátáshoz szükséges megbízási jogviszonyok megszüntetésre kerültek.
c. Egyéb külső személyi juttatások:
Ezen a rovaton az I. fordulóban beterjesztettek alapján, változatlan tartalommal a Képviselő-testület külsős bizottsági tagjainak tiszteletdíja, Önkormányzat intézménynél az önkormányzati ünnepségek, megemlékezések megrendezésével kapcsolatos reprezentációs költségek valamint az önkormányzati kitüntetések díjazásai, a többi intézménynél ünnepségek, megemlékezések megrendezésével kapcsolatos reprezentációs költségek fedezete került megtervezésre.
A személyi juttatások Rendelet tervezetben figyelembe vett összege az előző módosításokkal együtt 445.412 ezer Ft összegben került megállapításra.
A.I.2 Szociális hozzájárulási adó (K2)
A személyi juttatások változásával a bértömeg 13%-ának megfelelően a szociális hozzájárulási adó éves előirányzata 57.904 ezer Ft-ban került meghatározásra.
A.I.3 Dologi kiadások (K3):
Az I. fordulóban tervezett 159.559 ezer Ft előirányzatot 165.589 ezer Ft-ra módosítottuk, mely alapján 6.030 ezer Ft többlet igény került megtervezésre. Az emelést a jelentkező többlet kötelezettségek indokolták.
A.I.4 Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4):
Az előirányzat javaslat változatlan: 3.000 ezer Ft.
A.I.5 Egyéb működési célú kiadások (K5):
Elvonások és befizetések (K502)
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.
Működési célú támogatásértékű kiadások (K506)
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.
A kiemelt előirányzat részletezését a Rendelet-tervezet 5 § (7) bekezdése tartalmazza.
Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre (K512):
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti összeg 50 ezer Ft-tal került emelésre. Az előirányzat tervezett így 2.550 ezer Ft-ra módosult.
(Rendelet-tervezet 5. § (8) bekezdés)
Tartalékok (K513):
Az I. fordulóban előirányzott 7.672 ezer Ft összegű működési tartalékot 8.534 ezer Ft-ra módosítottuk mely alapján 862 ezer Ft többlet került megtervezésre.
Az előirányzat felhasználására vonatkozó szabályokat a Költségvetési Rendelet-tervezet 6. §-a tartalmazza.
1. II. Működési bevételek
A.II.1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)
A.II.1.1 Önkormányzatok működési támogatásai (B11)
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.
A.II.1.2 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)
A rovathoz kapcsolódóan a következő bevételeket vettük figyelembe:
1.) Az Egészségügyi szolgálati jogviszony alapján a foglalkoztatottakat megillető egészségügyi pótlékok összegét, valamint a szolgálatok havi működési finanszírozását a NEAK biztosítja.
A számításhoz szükséges adatok rendelkezésre állása után a ténylegesen figyelembe vehető összegekkel kalkuláltunk, ennek megfelelően a NEAK finanszírozás tervezhető összegét korrigáltuk az alábbiak szerint:
Ft-ban |
Ezer Ft-ban |
||||
Megnevezés |
Bértámoga-tási igény éves összege |
Működési finanszírozás havi összege |
Működési finanszírozás éves összege |
Összes támogatási igény Ft-ban |
Összes támogatási igény ezer Ft |
Házi gyermekorvosi szolgálat |
3.105.540 |
1.128.600 |
13.543.200 |
16.648.740 |
16.649 |
Fogorvosi szolgálat |
18.046.776 |
1.094.600 |
13.135.200 |
31.181.976 |
31.182 |
Iskola-egészségügyi ellátás |
0 |
8.400 |
100.800 |
100.800 |
101 |
NEAK támogatás |
21.152.316 |
2.231.600 |
26.779.200 |
47.931.516 |
47.932 |
A fentieknek megfelelően az előirányzatot 3.419 ezer Ft-tal növeltük meg.
2.) Költségvetési törvény 3. melléklete alapján biztosított ágazati pótlék támogatás:
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.
A fenti módosításokat figyelembe véve a B16 rovat összesen 71.707 ezer Ft összegre növekedett.
A.II.2 Közhatalmi bevételek (B3 rovat) 7. számú melléklet:
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.
A tervezett bevételt a Rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.
A.II.3. Az Önkormányzati/intézményi költségvetés intézményi működési bevételei Intézmény/funkciócsoport/rovat bontásban - 2023. év (B4 rovat)
Az I. fordulóban tervezett 61.603 ezer Ft előirányzatot 62.806 ezer Ft-ra módosítottuk, mely alapján 1.203 ezer Ft többlet igény került megtervezésre. Az emelést a jelentkező többlet követelések indokolták
A.II.4 Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről (B6 rovat):
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.
A 2023. évi működési költségvetés fentiek alapján számolt kiadási-bevételi adatai
Megnevezés |
Ezer Ft-ban |
Működési bevételek |
686.736 |
Működési kiadások |
709.976 |
Működési bevételek többlete |
-23.240 |
Intézmény finanszírozás:
Az Önkormányzat támogatási bevételeiből az Intézmények az intézményfinanszírozás keretében részesülnek. Ennek éves összege a következő:
Ezer Ft-ban
Intézményfinanszírozás: |
Kiadás |
Bevétel |
|
Önkormányzat intézmény |
451.725 |
||
1 |
Polgármesteri Hivatal |
122.756 |
|
2 |
Művelődési Ház és Könyvtár |
25.972 |
|
3 |
Gondozási Központ |
140.647 |
|
4 |
Bölcsőde |
55.422 |
|
5 |
Település-üzemeltetési Intézmény |
106.928 |
|
Összesen: |
451.725 |
451.725 |
B.) Felhalmozási költségvetés
I. Felhalmozási bevételek:
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B25):
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra 6. számú melléklet szerint.
2. Felhalmozási bevételek: (B5):
Az I. fordulóban tervezett 5.509 ezer Ft előirányzatot 9.617 ezer Ft-ra módosítottuk, mely alapján 4.108 ezer Ft többlet igény került megtervezésre. Az emelést a jelentkező többlet követelések indokolták
3. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7):
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra
A fenti módosításokat figyelembe véve a felhalmozási bevételek összesen 406.482 ezer forintról 410.590 ezer Ft összegre növekedett.
II. Felhalmozási kiadások:
1. Beruházás-felújítás (K6-K7)
Az I. fordulóban tervezett 385.414 ezer Ft előirányzatot 385.514 ezer Ft-ra módosítottuk, mely alapján 100 ezer Ft többlet igény került megtervezésre. Az emelést a jelentkező többlet kötelezettségek indokolták. Az előirányzat részletezését a 6. melléklete tartalmazza, felhasználásáról a Rendelet-tervezet 6. §-a, valamint 11. §-a szerint a Képviselő-testület határoz
A fentieknek megfelelően a Beruházás-Felújítás kiadása összesen 385.514 ezer Ft.
Felhalmozási bevételek-kiadások mérlege:
A 2023. évi felhalmozási költségvetés fentiek alapján számolt kiadási-bevételi adatai
Megnevezés |
Ezer Ft-ban |
Felhalmozási bevételek |
410.590 |
Felhalmozási kiadások |
387.350 |
Felhalmozási bevételek többlete |
23.240 |
A.II.5. Finanszírozási kiadások:
2023. évi költségvetésünkben tervezendő finanszírozási kiadások:
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (működési célú) 11.176 ezer Ft
Pénzügyi lízing kiadásai (felhalmozási célú) 1.836 ezer Ft
Összesen: 13.012 ezer Ft
A finanszírozási kiadások forrásának biztosítására a felhalmozási bevételek többlete nyújt fedezetet.
A 3–8. melléklethez és a 10–13. melléklethez
A bevezetőben hivatkozott törvényi előírások alapján:
Az Önkormányzat által fenntartott intézmények kiadási előirányzatait intézmény, rovat, funkció bontásban a Rendelet-tervezet 3. melléklete tartalmazza.
A költségvetési kiadások kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok
szerinti bontásban – a Rendelet-tervezet 5 § (5) bekezdése szerint - a 4. mellékleten kerül bemutatásra.
Az Önkormányzat intézményeinek létszám-előirányzata az 5. mellékleten kerül bemutatásra
A 6. melléklet tartalmazza az Önkormányzat beruházási-felújítási kiadási előirányzatait (B6), valamint az azokhoz kapcsolódó támogatások tervezett összegét (B25)
A Rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza a közhatalmi bevételek tételes előirányzatát.
Az Önkormányzat által fenntartott intézmények bevételi előirányzatait intézmény, rovat, funkció bontásban a Rendelet-tervezet 8. melléklete tartalmazza.
Az Önkormányzat 2023. évi előirányzat felhasználási tervét (Likviditási terv) – Rendelet-tervezet 7. §-a szerint – a 10. melléklet tartalmazza.
A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a Rendelet-tervezet 8. § (1) bekezdése szerint a 11. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat tartós befektetései (részvényeinek, részesedéseinek értékpapírjainak, tartós és rövid távú megtakarításának állományát a Rendelet tervezet 8. § (2) bekezdése szerint a 12. melléklet tartalmazza.
A közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást a Rendelet-tervezet 9. §-a szerint a 13. melléklet tartalmazza.
A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályokat a Rendelet-tervezet 10-18 §-ai határozzák meg.