Az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének a 18/2022. (XI.29.) rendelettel módosított bevételi-kiadási előirányzatait (intézményenként, rovatonként részletezve) a rendelet-tervezet 2.1 melléklete tartalmazza.

A 2.2. melléklet adatsorai tartalmazzák az időszakban szükségessé váló, és intézményi hatáskörben végrehajtott költségvetési átcsoportosításokat.

A 2.3. mellékleten szerepeltetjük az intézményi hatáskörben végrehajtott módosításokkal növelt, december 31.-i Pénzforgalmi jelentésben és T. Képviselő-testület felé beterjesztett éves beszámolóban figyelembe vett módosított bevételi-kiadási előirányzatokat.

A költségvetési rendelet 11. § szerint a 2022. IV. negyedévében szükségessé váló költségvetési előirányzat-módosításokról a következőkben tájékoztatom a Képviselő-testületet:

K1 Személyi juttatások 2 449 ezer Ft

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1 135 ezer Ft

K3 Dologi kiadások 151 223 ezer Ft

K5 Egyéb működési célú kiadások -7 601 ezer Ft

K6 Beruházások 403 390 ezer Ft

K7 Felújítások 10 664 ezer Ft

K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások 430 ezer Ft

K915 Központi, irányító szervi támogatások folyósítása 12 816 ezer Ft

Kiadási előirányzatok módosítása összesen: 574 506 ezer Ft

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 54 712 ezer Ft

B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 523 048 ezer Ft

B3 Közhatalmi bevételek 4 907 ezer Ft

B4 Működési bevételek -9 178 ezer Ft

B6 Működési célú átvett pénzeszközök -84 ezer Ft

B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 1 101 ezer Ft

Indoklás:

K1-K2: A személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok kiadási előirányzatait a IV. negyedévben biztosított közfoglalkoztatási támogatásokkal egyezően biztosítani kellett.

K3-K6 beruházások rovaton előirányzott kiadást az elszámolási rendnek megfelelően kellett átcsoportosítani dologi kiadások (fordított áfa) és felújítások rovatra, valamint a meglévő előirányzaton felül a B2 Felhalmozási célú támogatások előirányzatának növelésével egyidejűleg, a bevétellel egyezően a kiadási előirányzatot is növelni kellett.

K7 rovaton az elszámolási rendnek megfelelően a kiadási előirányzat növelése vált szükségessé.

K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzatát a felmerült többletkiadásoknak megfelelően növelni kellett.

K9 rovaton az intézmény-finanszírozás összegének növelése vált szükségessé az intézményeknél felmerült többletkiadásoknak megfelelően.

B1 rovaton a központi költségvetés által biztosított támogatás előirányzatát kellett módosítani, valamint a B16 rovaton tervezett működési célú pénzeszközök bevételi előirányzatának korrigálása vált szükségessé.

B2 rovaton a felhalmozási célú támogatások előirányzatát – egyezően a K6-K7 előirányzatainak növelésével – a pályázati támogatások összegével korrigálni kellett.

B3 rovaton a közhatalmi bevételek előirányzatát kellett módosítani – a teljesítésnek megfelelően.

K1 Személyi juttatások -851 ezer Ft

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 145 ezer Ft

K3 Dologi kiadások 543 ezer Ft

K6 Beruházások - kisértékű tárgyi eszköz beszerzés - 27 ezer Ft

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről -136 ezer Ft

Indoklás: Kisértékű tárgyi eszköz került beszerzésre, a beruházási forrás, valamint a dologi kiadások kiadási többlete a személyi juttatások megtakarítása terhére lett biztosítva. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát a ténylegesen felmerült kiadás összegének megfelelően kellett növelni.

K1 Személyi juttatások -189 ezer Ft

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 6 ezer Ft

K3 Dologi kiadások 2 581 ezer Ft

K6 Beruházások - kisértékű tárgyi eszköz beszerzés - .. 75 ezer Ft

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 199 ezer Ft

B4 Működési bevételek 170 ezer Ft

B816 Központi, irányító szervi támogatás 2 104 ezer Ft

Indoklás: A munkaadókat terhelő járulékok, többlet dologi kiadás, valamint kisértékű tárgyi eszköz beszerzése miatt a személyi juttatások megtakarításából átcsoportosítás, valamint többletként jelentkező bevételi forrás növelése vált lehetővé, továbbá az intézmény-finanszírozás összegét kellett növelni.

K1 Személyi juttatások 5 573 ezer Ft

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1 398 ezer Ft

K3 Dologi kiadások 10 337 ezer Ft

K6 Beruházások - kisértékű tárgyi eszköz beszerzés - .. 169 ezer Ft

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 560 ezer Ft

B4 Működési bevételek 6 353 ezer Ft

B6 Működési célú átvett pénzeszközök 102 ezer Ft

B816 Központi, irányító szervi támogatás 10 462 ezer Ft

Indoklás: Közfoglalkoztatás miatt a személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok előirányzatának növelésére volt szükség. A jelentkező dologi kiadások többletét, valamint kisértékű tárgyi eszköz beszerzéséhez szükséges előirányzatokat a működési célú támogatások, valamint többlet működési bevétel, továbbá működési célú pénzeszköz előirányzatának növelésével, valamint az intézmény-finanszírozás összegének növelésével lehetett biztosítani.

K1 Személyi juttatások -710 ezer Ft

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó -20 ezer Ft

K3 Dologi kiadások 288 ezer Ft

K6 Beruházások - tárgyi eszköz beszerzés - 372 ezer Ft

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről -320 ezer Ft

B816 Központi, irányító szervi támogatás 250 ezer Ft

Indoklás: Dologi kiadások többlet igénye, valamint nagy értékű tárgyi eszköz beszerzéséhez szükséges előirányzatokat a személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok többlet-előirányzatából, a tervezettnél kisebb működési célú támogatás miatt szükséges bevételi forrás előirányzatát az intézmény-finanszírozás összegének növelésével lehetett biztosítani.

K1 Személyi juttatások 3 ezer Ft

K3 Dologi kiadások -332 ezer Ft

K6 Beruházások - tárgyi eszköz beszerzés - 329 ezer Ft

Indoklás: Nagy értékű tárgyi eszköz került beszerzésre, a beruházási forrás a dologi kiadások terhére lett biztosítva.

A beterjesztett Rendelet-tervezet szerint önkormányzatunk 2022. évi költségvetésének nettósított – intézmény finanszírozással csökkentett - bevételi-kiadási előirányzata a következők szerint módosul:

Eredeti előirányzat: 1 037 830 ezer Ft

Módosított előirányzat a /2022. rendelet szerint: 2 281 040 ezer Ft.

Intézményi hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítás 594 250 ezer Ft

Ebből intézmény-finanszírozás 12 816 ezer Ft

Módosítás nettósított önkormányzat összesen: 581 434 ezer Ft.

Ezen indoklás mellékletei:

2.2 melléklet: Intézményi hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosítások

2.3 melléklet: Rendelet-tervezet szerinti módosított előirányzat