Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (II.27.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 11. 28Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.11.28.
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (II.27.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
1. Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 2/2024. (II.27.) rendeletével megalkotta Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletét. A rendelet módosítására volt szükség, melyet a 9/2024. (VI. 26.) és 10/2024.(X.1.) önkormányzati rendeletekkel jóváhagyott.
A költségvetési rendelet további módosítása vált szükségessé a bevételei és kiadási oldalon történt változások okán.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése előírja, hogy a képviselő-testület dönt a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő kiadások és bevételek módosításáról, a kiadások átcsoportosításáról.
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (II.27.) önkormányzati rendelet módosítása azért vált szükségessé, mert a módosító költségvetési rendelet elfogadása óta olyan pénzeszközök kerültek elszámolásra az Önkormányzatnál és az általa alapított költségvetési szerveknél, melyek a költségvetési tervben nem szerepeltek. A bevételhez tartozó kiadási oldal módosítása, valamint átcsoportosítások is szükségessé váltak.
Fentieknek megfelelően az önkormányzati költségvetés 994.010.784 Ft összegű eredeti előirányzata módosításra került 2024.03.31-én (9/2024.(VI.26.)) 995.610.447 Ft-ra, ezt követően 2024.06.30-án (10/2024.(X.1.)) 1.127.234.179 Ft-ra.
Bevételi – Kiadási előirányzatok változását az alábbiak szerint, intézményenként/költségvetési szervenként mutatjuk be:
1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata
A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:
B1 rovaton +/- 5.435.392 Ft
B4 rovaton +/- 3.417.023 Ft
K1 rovaton +/- 173.999 Ft
K3 rovaton +/- 1.617.746 Ft
K7 rovaton +/- 1.351.648 Ft
Előirányzat csökkentés
B4 rovaton 3.339.152 Ft
K3 rovaton 102.000 Ft
K7 rovaton 148.207.321 Ft
K9 rovaton 4.044.329 Ft
Előirányzat növelés
B1 rovaton 3.552.395 Ft
B4 rovaton 4.413.381 Ft
B6 rovaton 330.575 Ft
B7 rovaton 8.000.000 Ft
K1 rovaton 1.788.558 Ft
K2 rovaton 219.252 Ft
K3 rovaton 12.568.658 Ft
K5 rovaton 3.177.152 Ft
K8 rovaton 147.557.229 Ft
Összes előirányzat módosítás
B1 rovaton 3.552.395 Ft
B4 rovaton 1.074.229 Ft
B6 rovaton 330.575 Ft
B7 rovaton 8.000.000 Ft
K1 rovaton 1.788.558 Ft
K2 rovaton 219.252 Ft
K3 rovaton 12.466.658 Ft
K5 rovaton 3.177.152 Ft
K7 rovaton - 148.207.321 Ft
K8 rovaton 147.557.229 Ft
K9 rovaton - 4.044.329 Ft
Eltérés: 0 Ft
1.
1. Bevételek 12.957.199
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 3.552.395 Ft
B11 rovaton jelentkező állami támogatás összegének változásai 1.865.837 Ft
B11 rovatra történő átcsoportosítás 5.435.392 Ft
B16 rovaton jelentkező támogatások összegének változása 1.686.558 Ft
B16 rovaton tervezett támogatások átcsoportosításai -5.435.392 Ft
B4 Működési bevételek 1.074.229 Ft
B6 Működési célú átvett pénzeszközök 330.575 Ft
Szociális kölcsön törlesztése 19.500 Ft
Támogatójegy többletbevétele 311.075 Ft
B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 8.000.000 Ft
1.
1. Kiadások 12.957.199 Ft
K1 Személyi juttatások 1.788.558 Ft
Diákmunka miatt jelentkező kiadás 1.686.558 Ft
K1101 ről átcsoportosítás K1113-ra - 173.999 Ft
K1113-ra csoportosított táppénzzel kapcsolatos K1101-re tervezett összeg 173.999 Ft
K122 rovatra átcsoportosítás (K337-rovatról) 102.000 Ft
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 219.252 Ft
Diákmunka miatt jelentkező kiadás 219.252 Ft
K3 Dologi kiadások 12.466.658 Ft
Egészségügyi szolgáltatással kapcsolatos kiadások előirányzatának átcsoportosítása
K312-es rovatra (K311 rovatról -450.000 Ft) 450.000 Ft
Egészségügyi szolgáltatással kapcsolatos kiadások előirányzatának átcsoportosítása
K311-es rovatról (K312 rovatra 450.000 Ft) - 450.000 Ft
K337-es rovaton tervezett Vitamin-Napi kiadás K122-es rovaton történő elszámolás
miatti átcsoportosítás - 102.000 Ft
Átcsoportosítás jelentkező többlet kiadások fedezetére (K334) - 1.167.746 Ft
Közfoglalkoztatás dologi kiadásainak emelése (K312) 1.500.497 Ft
Óvoda karbantartásának kiadásai (K312) 170.379 Ft
Iskola karbantartásának kiadásai (K312) 193.988 Ft
Iskola padlózatának javítása (K312) 787.402 Ft
Menekültek ellátásával kapcsolatos kiadások (K312) 162.835 Ft
Menekültek ellátásával kapcsolatos élelmezési kiadások (K332) 205.131 Ft
Diószén vásárlásra tervezett összeg (K312) 900.000 Ft
K3312 rovaton szükséges emelés (gázdíj) 408.656 Ft
Tovább számlázok miatt jelentkező kiadások (K335) 787.832 Ft
Fogpótlás kiadásának elszámolása (K336) 736.000 Ft
K337 rovaton jelentkező többlet kiadások elszámolása 2.774.213 Ft
K341 rovaton jelentkező utazási költségtérítést, kiküldetés 20.382 Ft
Fenti tételekhez és gépjármű beszerzéshez kapcsolódó előzetesen felszámított áfa
(K351 rovat) 5.089.089 Ft
K5 Egyéb működési célú kiadások 3.177.152 Ft
Visszatérítendő támogatás 416.457 Ft
Menekültek lakhatási, bérleti díj elszámolása 760.695 Ft
Tartalék sor növelés 2.000.000 Ft
K7 Felújítások -148.207.321 Ft
Átcsoportosítás K8-ra -139.557.229 Ft
Alföldvíz Zrt. felé fennálló kötelezettség részletfizetés miatti csökkenése - 6.710.381 Ft
Füzeskerti út felújítás maradványa - 3.291.359 Ft
Bölcsőde villámvédelem többletköltsége 1.351.648 Ft
K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások 147.557.229 Ft
K84-es rovatra átcsoportosítás K7-es rovatról 139.557.229 Ft
K86-as rovat Alapítványunknak tervezett visszatérítendő támogatás nyújtása 8.000.000 Ft
K9 Finanszírozási kiadások -4.044.329 Ft
Bevételek 12.957.199 Ft
Kiadások 12.957.199 Ft
Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 11.995.808 Ft
Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 12.957.199 Ft
Az Önkormányzat intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 1.059.559.632 Ft
Szöveges indokolás
Az államháztartáson belülről származó bevételek előirányzatai között átcsoportosítást hajtottunk végre, melyet az ágazati pótlékok B16 rovat B11 rovaton történő elszámolás indokolt 4.850.397 Ft összegbe, a menekültekkel kapcsolatos támogatás eredetiben tervezett maradványösszegét szintén átcsoportosítani vált szükségessé 585.000 Ft összegben.
A rovatcsoporton belül emeléseket a B11-es rovaton további menekültek támogatásával kapcsolatos igénylés (630.000 Ft), illetve szociális tüzelőanyag vásárlásra igényelt támogatás (1.235.837 Ft) indokolta. A B16 soron emelésre a Diákmunka támogatásával jelentkező finanszírozás (1.686.558 Ft) miatt került sor.
A K3 Dologi kiadások rovaton belül számos átcsoportosítás és emelés vált szükségessé a jelentkező többletkiadások és az elszámolások rendje miatt:
K311 Szakmai anyagok beszerzése sorról K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése sorra vált szükségessé átcsoportosítás a háziorvosi és fogorvosi ellátás érdekében felmerülő kiadások rendezéséhez (450.000 Ft),
K337 Egyéb szolgáltatások soron került tervezésre a Vitamin-Nappal kapcsolatos előadók számára fizetendő díj, azonban az egyik fellépő szerződése alapján a K122 Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások soron történő elszámolás vált szükségessé (102.000 Ft),
További előirányzat emelés vált szükségessé
a K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése soron, melyet a meghozott korábbi döntések indokoltak:
Iskola, óvoda épületének karbantartása, felújítási munkálatok elvégzése,
Közfoglalkoztatással összefüggően jelentkező kiadások,
Menekültekkel kapcsolatban jelentkező kiadások,
Szociális tüzelőanyag vásárlásával kapcsolatban jelentkező kiadások,
a K3312 Gázenergia szolgáltatás díja rovaton (Háziorvosi ellátással összefüggő gázdíj elszámolás után várható éves, többlet kiadás)
a K332 Vásárolt élelmezés rovaton a Menekültek élelmezésével kapcsolatos elszámolt kiadások
a K335 Közvetített szolgáltatások rovaton az intézményi és egyéb, jellemzően közüzemi kiadások miatt jelentkező tovább számlázások miatt (bevételként jelentkezik a B404 Közvetített szolgáltatások ellenértéke rovaton),
K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások rovaton történő emelés, OEP által finanszírozott egészségügyi szolgáltatás igénybevétele (fogpótlás), a rovaton jelentkező kiadás a B402 Szolgáltatások ellenértéke rovaton kerül bevételként elszámolásra,
a K337 Egyéb szolgáltatások rovaton
513.218 Ft emelés vált szükségessé a Vitamin-Napi, nyilvános rendezvényen jelentkező többlett kiadások miatt,
303.782 Ft emelés a beszerzett új haszongépjármű üzembehelyezésével kapcsolatos kiadások miatt vált szükségessé,
200.000 Ft a Szociális célú tüzelőanyag beszerzésével jelentkező szállítási kiadás indokolta,
544.624 Ft emelés az Anna-ligeti lakópark közvilágítás kiépítésével kapcsolatos kiadások indokolják,
324.000 Ft növelést a 0142 helyrajzi számon jelölt földút felújításával kapcsolatos,
200.000 Ft emelést a Munka és tűzvédelmi terv. dokumentáció elkészítése,
míg 688.589 Ft átcsoportosított előirányzat a soron jelentkező további többlet kiadások indokolták.
a K341 Kiküldetések kiadásai rovaton utazási költségtérítés került elszámolásra (családsegítő szolgálat vidéki konferencia, szakmai fórum),
Előirányzat csökkenést hajtottunk végre az alábbi rovatokon:
a K334 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások soron 1.167.746 Ft került átcsoportosításra a jelentkező többletkiadások fedezetére,
a K351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovaton a fenti előirányzat módosításokhoz kapcsolódó áfa tételek került előirányzásra (melyből a K917 Pénzügyi lízing kiadásai rovatról 3.507.300 Ft összegben az új haszongépjármű beszerzésével kapcsolatos átcsoportosítás)
A K5 Egyéb működési célú kiadások rovaton belül emelés vált szükségessé a jelentkező többletkiadások és az elszámolások rendje miatt:
K508 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre rovaton emelés vált indokolttá a Körösök Völgye Vidékfejlesztési Közhasznú Egyesültének nyújtott „Helyi fejlesztési stratégia” megvalósításhoz nyújtott visszatérítendő támogatás miatt
a K512 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre rovaton jelentkező emelést a Menekültekkel kapcsolatos lakhatási, bérleti díjak indokolták
K513 Tartalékok rovaton bevételi többlet került előirányzatként előírva.
Beruházások, felújítások előirányzat változásait a 6. melléklet részletesen, projektenként tartalmazza.
A K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások rovaton emelés vált szükségessé, a jelentkező TOP Plusz-1.2.1-21-BS1-2022-00037 számú Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért pályázatunk miatt, mivel a fel nem használt, már korábban utalt pénzeszköz visszafizetését kellett eszközölni, illetve a Képviselő-testület az Önkormányzat Alapítványának nyújtott beruházáshoz (pályázati forrásból megvalósuló) visszatérítendő támogatás kifizetése mellett döntött.
A K9 rovaton belül a K917 Pénzügyi lízing kiadásai rovat került csökkentésre, az új gépjármű beszerzéséhez kapcsolódóan 3.507.300 Ft a dologi kiadások között került elszámolásra, valamint a 2024. évi törlesztés sem a tervezett időben kezdődött el, ezért a soron tervezett kiadási összeget módosítottuk.
1. Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal
A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:
K1 rovaton +/- 76.633 Ft
K3 rovaton +/- 10.000 Ft
Előirányzat csökkentés
K2 rovaton 274.709 Ft
Előirányzat növelés
K1 rovaton 274.709 Ft
Eltérés: 0 Ft
Összes előirányzat módosítás
K1 rovaton 274.709 Ft
K2 rovaton -274.709 Ft
1.
1. Bevételek 0 Ft
2. Kiadások 0 Ft
Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 86.633 Ft
Bevételi-kiadási előirányzat növelése: +/- 274.709 Ft
Polgármesteri Hivatal Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 155.165.463 Ft
Szöveges indokolás
Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre
a K1 személyi juttatások rovaton 61.633 Ft a táppénz elszámolás (K1101 rovatról K1113 rovatra, míg a K1109 Közlekedési költségtérítés rovatról 15.000 Ft a K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai sorra), valamint a választással kapcsolatos elszámolások miatt további előirányzat átcsoportosítás történt a K1-K2 csoportok között, összesen 274.709 Ft összegben,
a K3 Dologi kiadásokon belül a K312 üzemeltetési anyagok rovaton 10.000 Ft összegben, mely a K337 Közvetített szolgáltatások kiadásaira került felhasználásra.
1. Körös Művelődési Ház és Könyvtár
A költségvetési szerv Saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:
K3 rovaton +/- 145.998 Ft
Előirányzat csökkentés
K6 rovaton 127.000 Ft
Előirányzat növelés
K3 rovaton 127.000 Ft
Összes előirányzat módosítás
K3 rovaton 127.000 Ft
K6 rovaton - 127.000 Ft
Eltérés: 0 Ft
1.
1. Bevételek 0 Ft
2. Kiadások 0 Ft
Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 145.998 Ft
Bevételi-kiadási előirányzat növelése: +/- 127.000 Ft
Művelődési Ház Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 36.765.683 Ft
Szöveges indokolás
Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre dologi kiadások sorokon (K337 Egyéb szolgáltatások előirányzat csökkentése, K321 Informatikai szolgáltatások igénybevétele előirányzat növelése, valamint K322 Egyéb kommunikációs szolgáltatások növelése).
Előirányzat átcsoportosításra került sor 127.000 Ft összegben a K3 és K6 csoportokon, üzemeltetési kiadások növekedését az intézmény a beruházási sor csökkentésével módosította.
1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Gondozási Központja
A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:
K1 rovaton +/- 140.269 Ft
Előirányzat növelés
B1 rovaton 1.373.211 Ft
K1 rovaton 1.289.400 Ft
K2 rovaton 83.811 Ft
Összes előirányzat módosítás
B1 rovaton 1.373.211 Ft
K1 rovaton 1.289.400 Ft
K2 rovaton 83.811 Ft
Eltérés: 0 Ft
1.
1. Bevételek 1.373.211 Ft
2. Kiadások 1.373.211 Ft
Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 140.269 Ft
Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 1.373.211 Ft
Gondozási Központ Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 230.069.368 Ft
Szöveges indokolás
Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre a K1 csoporton belül (a K1101 rovat került csökkentésre 140.269 Ft-al, mely a K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai soron táppénz elszámolás miatt vált szükségessé).
Előirányzat növekedés került elszámolásra a bevételi oldalon
a B16 rovaton elszámolt közfoglalkoztatás támogatásának várható összege (K1+K2 1.373.211 Ft összegben).
Előirányzat növekedés került elszámolásra a kiadási oldalon
a K1 csoporton belül (K1101) tervezett közfoglalkoztatással összefüggő bérekre,
a K2 rovaton a fenti közfoglalkoztatással összefüggő szociális hozzájárulási adóra.
1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Bölcsődéje
A költségvetési szerv Saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:
K1 rovaton +/- 221.309 Ft
Előirányzat növelés
B1 rovaton 426.213 Ft
K1 rovaton 400.200 Ft
K2 rovaton 26.013 Ft
Összes előirányzat módosítás
B1 rovaton 426.213 Ft
K1 rovaton 400.200 Ft
K2 rovaton 26.013 Ft
Eltérés: 0 Ft
1.
1. Bevételek 426.213 Ft
2. Kiadások 426.213 Ft
Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 221.309 Ft
Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 426.213 Ft
Bölcsőde Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 71.853.140 Ft
Szöveges indokolás
Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre a K1 csoporton belül (a K1101 rovat került csökkentésre 221.309 Ft-al, mely a K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai soron táppénz elszámolás miatt vált szükségessé).
Előirányzat növekedés került elszámolásra a bevételi oldalon
a B16 rovaton elszámolt közfoglalkoztatás támogatásának várható összege (K1+K2 400.200 Ft + 26.013 Ft összegben).
Előirányzat növekedés került elszámolásra a kiadási oldalon
a K1 csoporton belül (K1101) tervezett közfoglalkoztatással összefüggő bérekre,
a K2 rovaton a fenti közfoglalkoztatással összefüggő szociális hozzájárulási adóra.
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Településüzemeltetési Intézménye
A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:
K1 rovaton +/- 231.927 Ft
K3 rovaton +/- 105.000 Ft
Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 336.927 Ft
Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 0 Ft
Településüzemeltetési Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 108.978.062 Ft
Szöveges indokolás
Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre a K1 csoporton belül (a K1101 rovat került csökkentésre 231.927 Ft-al, melyből 221.927 Ft a K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai soron táppénz elszámolás miatt vált szükségessé, illetve elszámolásra kerülő reprezentációs kiadás indokolta a K123 Egyéb külső személyi juttatások rovat 10.000 Ft-al történő emelését).
Szintén átcsoportosításra került sor a dologi kiadások között.
(K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése rovat került csökkentésre 105.000 Ft-al, melyet a K355 Egyéb dologi kiadások rovaton elszámolt közigazgatási bírság (39.000 Ft) és helyszíni bírság (65.000 Ft) kiszabása, valamint termékdíj -üveg (1.000 Ft) elszámolása indokolt.
A fenti módosítás következtében változik az 1., 2., 3., 4., 5., 6., 8., 9., 10., 11., 12 és 14. mellékletek tartalma.
Önkormányzatunk 2024. évi költségvetésének nettósított – intézmény finanszírozással csökkentett – bevételi-kiadási előirányzata a következők szerint módosul:
Eredeti előirányzat 994.010.784 Ft 994.011 ezer Ft
Szükséges módosítás összesen 2024.03.31. 1.599.663 Ft 1.600 ezer Ft
Módosított előirányzat 2023.03.31. 995.610.447 Ft 995.610 ezer Ft
Szükséges módosítás összesen 2024.06.30. 131.623.732 Ft 131.624 ezer Ft
Módosított előirányzat 2024.06.30. 1.127.234.179 Ft 1.127.234 ezer Ft
Szükséges módosítás összesen 2024.09.30. 14.756.623 Ft 14.757 ezer Ft
Módosított előirányzat 2024.09.30. 1.141.990.802 Ft 1.141.991 ezer Ft