Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 28

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.02.28.

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Részletes indokolás

Az 1–27. §-hoz

Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény előírásai betartásával, a helyi sajátosságok figyelembevételével Békésszentandrás Nagyközség képviselő-testülete a helyi közügyek intézése körében a törvény keretei között meghatározza költségvetését, annak alapján önállóan gazdálkodik.

Önkormányzatunk 2024. évi költségvetési rendeletének tervezetét a Képviselő-testület felé 2024. január 29-én beterjesztettük.

Az I. fordulós tárgyalásra benyújtott Rendelet-tervezet Bevételi-Kiadási főösszegét 941 625 ezer Ft összegben került megtervezésére.

Az Intézmények által benyújtott igények, és bevételi források alapján összeállított I. fordulós tervezetet a Képviselő-testület, valamint annak bizottságai megtárgyalták. További egyeztetéseket folytattunk az intézményvezetőkkel és támogatandó szervezetekkel.

A költségvetési tárgyalás során az volt a cél, hogy a jogszabályok alapján kötelező előírások betartásával kiadásainkat a bevételi forrásokhoz igazítsuk, és további bevételi lehetőségeket is be tudjunk építeni költségvetésünkbe.

Ennek megfelelően az önkormányzati intézményekkel lefolytatott egyeztetések alapján, valamint a Képviselő-testület és Bizottságai véleményének figyelembevételével a 2024. évi költségvetési Rendelet-tervezet a II. fordulós tárgyaláshoz összeállításra került, melyhez a következő INDOKLÁS-t fűzzük:

A Rendelet-tervezet I. fordulós indoklása tartalmazza a költségvetés összeállítására vonatkozó szabályokat, azokat figyelembe vettük.

Rendelet-tervezet 1. §-ához:

Az Önkormányzat költségvetési mérlegét – közgazdasági tagolásban – az 1. melléklet tartalmazza.

Bevételi-Kiadási főösszeg: 994 011 ezer Ft.

Az I. fordulóban benyújtott előirányzatokhoz képest a bevételi-kiadási előirányzatok összegét 52 386 ezer Ft-tal növeltük meg.

A kiemelt előirányzatok változását jelen indoklás 1. mellékletében mutatjuk be.

Rendelet-tervezet 2. §-ához:

A Rendelet-tervezet 2. melléklete tartalmazza az Önkormányzat összesen (nettósított Önkormányzat összesen) költségvetési bevételi- és kiadási kiemelt előirányzatait, 2024. évi költségvetési és finanszírozási bevételi-kiadási, valamint tárgyévi bevételi-kiadási előirányzat bontásban.

Rendelet-tervezet 3. §-ához:

A 3. § (1) bekezdésében felsorolt önkormányzati intézmények költségvetési bevételi-kiadási előirányzatait – intézményenkénti bontásban a Rendelet-tervezet 2. számú melléklete tartalmazza.

Rendelet-tervezet 4.-5. §: -ához:

Költségvetési bevételek - Költségvetési kiadások:

A.) Működési költségvetés

A. I. Működési kiadások

A.I.1 Személyi juttatások (K1):

1. Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101 rovat)

a) közalkalmazottak, egyéb foglalkoztatási jogviszonyban állók:

A 2024. január 1-től végrehajtható átsorolásokkal – az éves bértömegben biztosított keretlehetőség függvényében az éves bértömeg (R.2.mell. K1101 sor) tartalmazza mindazon bérelemeket – garantált illetmény, garantált bérminimum kiegészítés, vezetői pótlék, ágazati pótlékok, munkahelyi pótlék és önkormányzati forrásból biztosított egyéb pótlék, melyek összetételét az I. fordulóban beterjesztett indoklásban részleteztünk.

Változás az I. fordulóban beterjesztett illetmények összegéhez képest 22 639 ezer Ft növekedés.

b) Köztisztviselők

A köztisztviselői illetményalap 2024. január 1-től 77.000 Ft-tal, az egyéb bérelemek, valamint létszámfejlesztés az I. fordulóban indokoltak szerint lett figyelembe véve. Az önkormányzati döntéssel meghatározott 2024-ban alkalmazandó szabályokat a Rendelet-tervezet 19. § (l)-(5) bekezdései tartalmazzák.

1. Normatív jutalmak (K1102)

A tervezett jutalmakat az Intézményvezetők kérése alapján, a Képviselő-testület és bizottságainak jóváhagyása mellett terveztünk.

1. Készenlét, ügyelet, túlóra (K1104)

Felmérve a várható szükségletet, az előző évi adatok alapján a Gondozási Központ és Bölcsőde intézmények folyamatos működésének biztosítása érdekében a rovaton előirányzatot terveztünk az Intézményvezetők által meghatározott összegben.

1. Jubileumi jutalom (K1106 rovat)

A 2024. évben esedékessé váló kifizetések fedezeteként került megtervezésre.

1. Béren kívüli juttatások (K1107 rovat)

Polgármesteri Hivatal intézménynél és Önkormányzat Intézménynél a Rendelet-tervezet 19. § (6) bekezdésében meghatározott (Cafetéria-) juttatás fedezete. Az I. fordulóban beterjesztett összeggel került tervezésre.

1. Közlekedési költségtérítés (K1109 rovat)

A költségtérítés összege az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.

1. Egyéb költségtérítés (K1110 rovat)

A költségtérítés összege az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.

1. Külső személyi juttatások (K12 rovat)

a. Választott tisztségviselők juttatásai:

A választott tisztségviselők juttatásainak előirányzata az I. fordulóban beterjesztettek szerinti

változatlan összeggel számol.

b. Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatott:

Ezen a címen az I. fordulóban beterjesztettek szerinti nem terveztünk előirányzatot, mivel a

feladatellátáshoz szükséges megbízási jogviszonyok megszüntetésre kerültek.

c. Egyéb külső személyi juttatások:

Ezen a rovaton az I. fordulóban beterjesztettek alapján, változatlan tartalommal a Képviselő-testület

külsős bizottsági tagjainak tiszteletdíja, Önkormányzat intézménynél az önkormányzati ünnepségek,

megemlékezések megrendezésével kapcsolatos reprezentációs költségek valamint az önkormányzati kitüntetések díjazásai, a többi intézménynél ünnepségek, megemlékezések megrendezésével

kapcsolatos reprezentációs költségek fedezete került megtervezésre, melynek összegét 1.454 ezer Ft-

al növeltük. (Bruttó 2.000 ezer Ft többlet keret Testvér Települések találkozója.)

A személyi juttatások Rendelet tervezetben figyelembe vett összege az előző módosításokkal együtt 521 499 ezer Ft összegben került megállapításra.

A.I.2 Szociális hozzájárulási adó (K2)

A személyi juttatások változásával a bértömeg 13%-ának megfelelően, illetve a reprezentációs kiadásoknál 13% szociális hozzájárulási adó és 15% szja éves előirányzata 68 931 ezer Ft-ban került meghatározásra.

A.I.3 Dologi kiadások (K3):

Az I. fordulóban tervezett 177 411 ezer Ft előirányzatot 211 305 ezer Ft-ra módosítottuk, mely alapján 33 894 ezer Ft többlet igény került megtervezésre. Az emelést a jelentkező többlet kötelezettségek indokolták.

A.I.4 Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4):

Az előirányzat javaslat változatlan: 3.000 ezer Ft.

A.I.5 Egyéb működési célú kiadások (K5):

Elvonások és befizetések (K502)

Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.

Működési célú támogatásértékű kiadások (K506)

Az I. fordulóban beterjesztettekhez képes 800 ezer Ft összegű növeléssel került meghatározásra.

A kiemelt előirányzat részletezését a Rendelet-tervezet 5 § (7) bekezdése tartalmazza.

Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre (K512):

Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti összeg 789 ezer Ft-tal került emelésre. Az előirányzat tervezett így 3 589 ezer Ft-ra módosult.

(Rendelet-tervezet 5. § (8) bekezdés)

Tartalékok (K513):

Az I. fordulóban előirányzott 14 421 ezer Ft összegű működési tartalékot 0 ezer Ft-ra módosítottuk.

A. II. Működési bevételek

A.II.1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)

A.II.1.1 Önkormányzatok működési támogatásai (B11)

Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti összeg 5 253 ezer Ft összegű emeléssel került meghatározásra.

A.II.1.2 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)

A rovathoz kapcsolódóan a következő bevételeket vettük figyelembe:

1. Az Egészségügyi szolgálati jogviszony alapján a foglalkoztatottakat megillető egészségügyi pótlékok összegét, valamint a szolgálatok havi működési finanszírozását a NEAK biztosítja.

Az I. fordulóban beterjesztett változatlan összeggel került meghatározásra.

1. Költségvetési törvény 3. melléklete alapján biztosított ágazati pótlék támogatás:

Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.

Az I fordulóban beterjesztett összeget a közfoglalkoztatás támogatásaként jelentkező összeggel, illetve az Ukrán menekültek várható támogatási összegével korrigáltuk, fentiek alapján a B16 rovat összesen 91 142 ezer Ft összegre növekedett.

A.II.2 Közhatalmi bevételek (B3 rovat) 7. számú melléklet:

Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.

A tervezett bevételt a Rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.

A.II.3. Az Önkormányzati/intézményi költségvetés intézményi működési bevételei Intézmény/funkciócsoport/rovat bontásban - 2024. év (B4 rovat)

Az I. fordulóban tervezett 75 348 ezer Ft előirányzatot 75 769 ezer Ft-ra módosítottuk, mely alapján 421 ezer Ft többlet igény került megtervezésre. Az emelést a jelentkező többlet követelések indokolták

A.II.4 Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről (B6 rovat):

Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.

A 2024. évi működési költségvetés fentiek alapján számolt kiadási-bevételi adatai

Megnevezés	Ezer Ft-ban
Működési bevételek	847 204
Működési kiadások	830 296
Működési bevételek többlete	16 908

Intézmény finanszírozás:

Az Önkormányzat támogatási bevételeiből az Intézmények az intézményfinanszírozás keretében részesülnek. Ennek éves összege a következő:

Ezer Ft-ban

	Intézményi Finanszírozás:	Kiadás	Bevétel
	Önkormányzat intézménye	523 664
1	Polgármesteri Hivatal		146 202
2	Művelődési Ház és Könyvtár		32 245
3	Gondozási Központ		167 601
4	Bölcsőde		69 401
5	Település-üzemeltetési Intézmény		108 215
	Összesen:	523 664	523 664

B.) Felhalmozási költségvetés

1. Felhalmozási bevételek:

1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B25):

Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti o ezer Ft összeggel került meghatározásra.

1. Felhalmozási bevételek: (B5):

Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti o ezer Ft összeggel került meghatározásra.

1. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7):

Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti 0 ezer Ft összeggel került meghatározásra

1. Felhalmozási kiadások:

1. Beruházás-felújítás (K6-K7)

Az I. fordulóban tervezett 154 753 ezer Ft előirányzatot 155 256 ezer Ft-ra módosítottuk, az emelést a jelentkező többlet kötelezettségek indokolták. Az előirányzat részletezését a 6. melléklete tartalmazza, felhasználásáról a Rendelet-tervezet 6. §-a, valamint 11. §-a szerint a Képviselő-testület határoz

A fentieknek megfelelően a Beruházás-Felújítás kiadása összesen 155 256 ezer Ft.

Felhalmozási bevételek-kiadások mérlege:

A 2024. évi felhalmozási költségvetés fentiek alapján számolt kiadási-bevételi adatai

Megnevezés	Ezer Ft-ban
Felhalmozási bevételek	146 807
Felhalmozási kiadások	163 715
Felhalmozási bevételek többlete	- 16 908

A.II.5. Finanszírozási kiadások

2024. évi költségvetésünkben tervezendő finanszírozási kiadások:

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (működési célú): 11 785 ezer Ft

Pénzügyi lízing kiadásai (felhalmozási célú): 8 459 ezer Ft

Összesen: 20 244 ezer Ft

A finanszírozási kiadások forrásának biztosítására a finanszírozási bevételek többlete nyújt fedezetet.

A Rendelet-tervezet egyéb mellékleteinek indoklása:

A bevezetőben hivatkozott törvényi előírások alapján:

Az Önkormányzat által fenntartott intézmények kiadási előirányzatait intézmény, rovat, funkció bontásban a Rendelet-tervezet 3. melléklete tartalmazza.

A költségvetési kiadások kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok

szerinti bontásban – a Rendelet-tervezet 5 § (5) bekezdése szerint - a 4. mellékleten kerül bemutatásra.

Az Önkormányzat intézményeinek létszám-előirányzata az 5. mellékleten kerül bemutatásra

A 6. melléklet tartalmazza az Önkormányzat beruházási-felújítási kiadási előirányzatait.

A Rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza a közhatalmi bevételek tételes előirányzatát.

Az Önkormányzat által fenntartott intézmények bevételi előirányzatait intézmény, rovat, funkció bontásban a Rendelet-tervezet 8. melléklete tartalmazza.

Az Önkormányzat 2024. évi előirányzat felhasználási tervét (Likviditási terv) – Rendelet-tervezet 7. §-a szerint – a 10. melléklet tartalmazza.

A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a Rendelet-tervezet 8. § (1) bekezdése szerint a 11. melléklet tartalmazza.

Az Önkormányzat tartós befektetései (részvényeinek, részesedéseinek értékpapírjainak, tartós és rövid távú megtakarításának állományát a Rendelet tervezet 8. § (2) bekezdése szerint a 12. melléklet tartalmazza.

A közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást a Rendelet-tervezet 9. §-a szerint a 13. melléklet tartalmazza.

A költségvetési évet követő 3 év tervezet bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait a 14. melléklet tartalmazza.

A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályokat a Rendelet-tervezet 10-18 §-ai határozzák meg.

Összefoglalva:

A 2024. évi költségvetés Rendelet-tervezetben a költségvetési egyensúly biztosításra került.