Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 03. 27Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.03.27.
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
I. forduló indoklása:
Rendelet-tervezet 1. §-ához:
Az Önkormányzat költségvetési mérlegét – közgazdasági tagolásban – az 1. melléklet tartalmazza.
Bevételi főösszeg 918 813 ezer Ft, Kiadási főösszeg: 927 643 ezer Ft.
Forráshiány: 8 831 ezer Ft.
Az 1. mellékletben foglaltak szerint még nem került tervezésre számos költségvetési tétel, melyek költségvetésbe történő beépítéséről a T. Képviselő testületnek szükséges állást foglalnia.
A tervezhető tételeket részletesen a 6.2. melléklet tartalmazza. Fontos megemlíteni, hogy szabad pénzmaradványunk várhatóan 40.000 ezer Ft összegű lesz (pontos összege a későbbiekben került megállapításra), mely felhasználása nem javasolt, mivel ezen összeg nyújt fedezetet likviditásunk 2026. év eleji fenntartásához.
Szükséges a fejlesztési, beruházási sorok felülvizsgálata, esetleges átcsoportosítása a II. félévre, amennyiben forrásuk biztosított.
Rendelet-tervezet 2. §-ához:
A Rendelet-tervezet 2. melléklete tartalmazza az Önkormányzat összesen (nettósított Önkormányzat összesen) költségvetési bevételi- és kiadási kiemelt előirányzatait, 2025. évi költségvetési és finanszírozási bevételi-kiadási, valamint tárgyévi bevételi-kiadási előirányzat bontásban.
Rendelet-tervezet 3. §-ához:
A 3. § (1) bekezdésében felsorolt önkormányzati intézmények költségvetési bevételi-kiadási előirányzatait – intézményenkénti bontásban a Rendelet-tervezet 2. számú melléklete tartalmazza.
Rendelet-tervezet 4.-5. §: -ához: Költségvetési bevételek - Költségvetési kiadások:
Működési költségvetés
Működési kiadások (K1+K2+K3+K4+K5+K9 működési célú kiadásai (államháztartási megellőlegezés))
Személyi juttatások (K1):
Személyi juttatásként összesen 513.085.187 Ft, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adóként pedig 68 839 105 Ft kiadást tartalmaz a Rendelet-tervezet.
A tervezésnél az alábbiakat vettük figyelembe:
Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101 rovat)
a) Közalkalmazottak
Az Önkormányzat intézményeiben foglalkoztatottak illetményének 2025. évi bértömegét az alább részletezett jogszabályi előírások alapján számítottuk ki:
A közalkalmazotti fizetési osztályok fizetési fokozata szerinti garantált illetmények összegét a 2025 évi költségvetési törvény 65. § (1) bekezdése szerint: „A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (a továbbiakban: Kjt.) a) 66. § (1) bekezdése szerinti, a közalkalmazotti fizetési osztályok első fizetési fokozatához tartozó illetmény garantált összegét, és a növekvő számú fizetési fokozatokhoz tartozó - az első fizetési fokozat garantált illetményére épülő - legkisebb szorzószámokat a 2025. évre a 6. melléklet tartalmazza,” alapján állapítottuk meg. Az illetménypótlékokat a fenti §. (1) bekezdés b) pontja szerinti számítási alap - 20 000 Ft – figyelembevételével számoltuk.
A Kjt. 66. § (9) bekezdése szerinti garantált bérminimumnak megfelelő összeget 2025. január 1. napjától a Kormány 394/2024. (XII. 12.) Korm. rendelete (a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról) alapján vettük figyelembe.
Ágazati pótlékok számításánál figyelembe vett jogszabályok:
Költségvetési törvény 3. melléklet Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék.
Vezetői pótlékok, és önkormányzati döntés alapján adott pótlékok összegét.
A 2025. évi költségvetési törvény 65. § (2) bekezdése szerint: „A Kjt. 77. § (1) bekezdése szerinti feltételek fennállása esetén nyújtott kereset kiegészítés a 2025. évben a keresetbe tartozó juttatások előző évi bázis előirányzatának 2%-a. Kereset kiegészítést a bérek tervezésnél nem alkalmaztunk.
A közalkalmazotti jogviszonyban álló munkavállalók önkormányzati forrásból történő bérfejlesztésre vonatkozó szabályokat a Rendelet-tervezet 19. §. (6)-(7) bekezdése tartalmazza.
b.) Egészségügyi szolgálati jogviszonyban állók:
Az egészségügyi szolgálati jogviszonyról szóló 2020. évi C törvény és a végrehajtásáról szóló 528/2020.(XI.28.) Kormányrendelet előírásainak megfelelően került kiszámításra az éves bértömeg. Rendelet-tervezet 19. § (8) bekezdése.
c.) Kulturális intézményekben foglalkoztatottak:
Az éves bértömeg a kulturális intézményekben foglalkoztatottak közalkalmazotti jogviszonyának átalakulásáról, valamint egyes kulturális tárgyú törvények módosításáról szóló 2020. évi XXXII. törvény alapján, valamint a kulturális ágazatot érintő bérfejlesztésről szóló 682/2021. (XII. 6.) Korm. rendeletben foglaltak szerint került kiszámításra.
d.) Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatottak:
A bértömeg a Kormány 394/2024. (XII. 12.) Korm. rendelete (a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról) alapján került kiszámításra, a Rendelet-tervezet 19. § (8) bekezdése tartalmazza.
e) Köztisztviselők
A köztisztviselők illetményére vonatkozó bértömeg kiszámítása a következők szerint történt meg:
A 2025. évi költségvetési törvény 64. § (1) bekezdése szerint: „A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap 2025. évben 38 650 forint.”
Ugyanezen jogszabályhely (5) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat képviselő-testülete rendeletben a 2025. évben - az önkormányzat saját forrásai terhére - a helyi önkormányzat képviselő-testületének polgármesteri hivatalánál, közterület-felügyeleténél, illetve a közös önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - az (1) bekezdésben meghatározottnál magasabb összegben állapíthatja meg az illetményalapot. A magasabb illetményalap szerint megállapított havi illetmény nem haladhatja meg a Központi Statisztikai Hivatal által hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttó kereset tízszeresét. Személyi illetmény esetén e bekezdés szabályai akként alkalmazandók, hogy pótlék ez esetben sem fizethető.”
A köztisztviselők besorolási bére 2024 és 2025. évben 77 000 Ft összegű illetményalappal került megállapításra.
Javaslat: Az Önkormányzat 2025. január 1-től 77 000 Ft összegű illetményalap mellett havi 397 800 Ft/hó összegű eltérítési lehetőség biztosításával ismerje el a köztisztviselők munkáját. Ezen keretlehetőséggel a legalacsonyabb fizetésű köztisztviselők díjazását növelni lehetséges. A fentieken túlmenően biztosítani kell a 2025-ben sorosan előlépő köztisztviselők emelt díjazázáshoz szükséges forrást.
A köztisztviselői illetményalappal, továbbá az előzőekben felsorolt jogszabályok alapján önkormányzati döntéssel meghatározott 2025-ban alkalmazandó szabályokat a Rendelet-tervezet 19. § (l)-(5) bekezdései tartalmazzák.
c.) Közfoglalkoztatás
A második fordulóban kerül meghatározásra az Önkormányzat által 2024. évben megkötött közfoglalkoztatási szerződések alapján megkapott előlegek és a foglalkoztatás 2025. évben jelentkező kiadások figyelembevételével (forrás biztosítása maradványból és finanszírozási összegből).
Normatív jutalmak (K1102)
Jelen tervezetben jutalom összeggel 2025. évben a koncepcióban elfogadottak alapján nem terveztünk.
Készenlét, ügyelet, túlóra (K1104)
Felmérve a várható szükségletet, az Intézményvezetők javaslatai alapján a Gondozási Központ és Bölcsőde folyamatos működésének biztosítása érdekében a K1101 rovaton került tervezésre a kötelező pótlékok számbavétele. Ennek megfelelően ezen a rovaton kiadással nem terveztünk.
Jubileumi jutalom (K1106 rovat)
A 2025-ban esedékessé váló kifizetések fedezeteként került megtervezésre, a következő intézménynél:
Gondozási Központ 1 fő 843 ezer Ft
Béren kívüli juttatások (K1107 rovat)
Polgármesteri Hivatal intézménynél a Rendelet-tervezet 19. § (4) bekezdésében meghatározott (Cafetéria-) juttatás fedezete.A Költségvetési Törvény 64. § (3) bekezdése szerint „A költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-juttatásának kerete, illetve cafetéria-juttatást nem nyújtó költségvetési szervek esetében az egy foglalkoztatottnak éves szinten adott - az Szja tv. 71. § (1) bekezdésében meghatározott - juttatások összege, törvény eltérő rendelkezése hiányában, 2024. évben nem haladhatja meg a nettó 400 000 forintot.” A számítási anyagban figyelembe vett összeg az alapilletmény x 5, azaz bruttó 385 000 Ft/fő, összesen bruttó 7 123 ezer Ft.
Önkormányzat intézménynél polgármester és 3 fő MT. hatálya alá tartozó munkatárs esetén terveztünk cafetéria juttatást bruttó 385 000 Ft/fő (polgármester) és 3-szor bruttó 192 500 Ft/fő összegben.
Ruházati költségtérítés (K1108 rovat)
Polgármesteri Hivatal intézménynél, - tekintettel a köztisztviselői bérek emelkedésének a többi ágazathoz viszonyított alacsony szintjére – indokoltnak tartjuk a juttatás bevezetését. Javasolt összege az alapilletmény x 2, azaz 154 000 Ft/fő, összesen 2 772 ezer Ft
Önkormányzatnál a polgármester részére javasoljuk a juttatás biztosítását.
Közlekedési költségtérítés (K1109 rovat)
Összege a munkába járással kapcsolatos költségtérítések alapján került meghatározására.
Egyéb költségtérítés (K1110 rovat)
Az előirányzat kiemelten a számítógépes munkavégzésre vonatkozó előírásokra tekintettel került kidolgozásra az intézményvezetők javaslatai alapján.
Külső személyi juttatások (K12 rovat)
Választott tisztségviselők juttatásai:
Polgármester
A polgármester Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény szerinti illetménye, költségtérítése és jutalma került megtervezésre. A Polgármester illetményének bértömegét a 341/2024.(XII.09.) Kt. határozat, költségtérítését a 342/2024.(XII.09.) Kt. határozat szerint számítottuk ki. E soron került tervezésre cafetéria jogcímen 301 ezer Ft, ennek megfelelően az éves bértömeg 18 732 ezer Ft.
Képviselő-testület tagjainak tiszteletdíja
A képviselői tiszteletdíjak összegét
ezen belül az Alpolgármester tiszteletdíját a 250/2024.(X.01) Kt. határozat, költségtérítését a 251/2024.(X.01) Kt. határozat szerint. Éves bértömeg 2 484 ezer Ft.
a képviselők tiszteletdíját az 1/2022. önkormányzati rendelet módosításában foglaltak alapján számítottuk. Éves bértömeg 10 368 ezer Ft
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatott:
Ezen a címen nem terveztünk előirányzatot, a feladatellátáshoz szükséges megbízási jogviszonyok megszüntetésre kerültek.
Egyéb külső személyi juttatások:
Ezen a rovaton a következő díjazások kerültek megtervezésre:
1. Képviselő testület külsős bizottsági tagjainak tiszteletdíja: 7 200 ezer Ft.
2. Önkormányzat intézménynél az önkormányzati ünnepségek, megemlékezések megrendezésével kapcsolatos reprezentációs költségek, valamint az önkormányzati kitüntetések díjazásai, a többi intézménynél ünnepségek, megemlékezések megrendezésével kapcsolatos reprezentációs költségek fedezete került megtervezésre 7 517 ezer Ft összegen. (Járulék fizetési kötelezettség 2 483 ezer Ft – K2.)
Szociális hozzájárulási adó (K2)
2025-ban a szociális hozzájárulási adó kiadási előirányzat tervezete a számított éves bértömeg 13 %-ában (illetve az SZJA kötelezettséggel terhelt kifizetéseknél 15%-ban) került kiszámításra a törvényi előírásoknak megfelelően.
Dologi kiadások (K3):
Alapadatként a 2025. évre vonatkozó szerződések alapján keletkezett kötelezettségvállalások összegét vettük figyelembe, valamint a 2024. gazdálkodási évben a működéshez szükséges, nem szerződéses kiadásokat korrigáltuk. Számításaink során figyelembe vettük a jelentkező energiaárak várható emelkedését, szolgáltatási díjak és üzemeltetési díjak esetén átlagosan 4,1%-os növekedéssel is kalkuláltunk. Az előirányzat-javaslat az előző évi eredeti előirányzat 103,59 %, a növekedés 7 594 ezer Ft. Tervezésre kerültek a készletbeszerzéshez kapcsolódó anyagok, szakmai anyagok, kommunikációs szolgáltatásként jelentkező informatikai és távközlési szolgáltatások, a közüzemi díjak és egyéb szolgáltatási díjak is.
Kiemelten fontos a tervezetben szereplő dologi kiadási előirányzat felhasználása során a takarékos, megfontolt döntések meghozatala.
A kiadások részletezesét intézményenként a 2. számú melléklet tartalmazza.
Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4):
A tervezésnél az Önkormányzat hatáskörében maradó segélyezési feladatokat, valamint az ahhoz kapcsolódó igénybe vehető támogatások összegét vettük alapul. A javasolt kiadási előirányzat az előző évi szinten került a tervezetbe, 3.000 ezer Ft összegben.
Egyéb működési célú kiadások (K5):
Elvonások és befizetések (K502)
A 2025. évi költségvetési törvény alapján (február 1. napjától hatályos állapot) az Önkormányzati szolidaritási hozzájárulást ezen a jogcímen kell tervezni, és a központi költségvetésnek visszafizetni. Összege: 12 593 ezer Ft.
Működési célú támogatásértékű kiadások (K506):
Bursa ösztöndíj támogatásként 800 ezer Ft kiadási összeggel terveztünk.
A kiemelt előirányzat részletezését a Rendelet-tervezet 5 § (7) bekezdése tartalmazza.
Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre (K512):
E soron került tervezésre a Civil szervezetek támogatására fordítható kiadási összeg, mely 2 500 ezer Ft és 300 ezer (év közbeni megállapítás lehetősége), valamint szerződés alapján bérleti díj ellentételezése 378 ezer Ft. Fentieknek megfelelően összesen 3 178 ezer Ft összegben került tervezésre.
(Rendelet-tervezet 5. § (8) bekezdés)
Tartalékok (K513):
Tartalék soron előirányzattal nem terveztünk.
A tartalék felhasználására vonatkozó szabályokat a Költségvetési Rendelet-tervezet 6. §-a tartalmazza.
Működési bevételek (B1; B2; B3; B4; B6)
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)
Önkormányzatok működési támogatásai (B11)
A költségvetési törvény az önkormányzatok költségvetési kapcsolatokból származó bevételeit a következők szerint szabályozza:
„39. § (1) Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 117. § (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a 2. melléklet és a 3. melléklet 2.1.1. Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás jogcím, … 2.3.2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő jogcím, …2.4.7. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcím szerint állapítja meg. (2) Az Országgyűlés működési és felhalmozási támogatást állapít meg a helyi önkormányzatok által ellátandó 3. melléklet szerinti feladatokra.
A Magyar Államkincstár rendelkezésünkre bocsátotta az Önkormányzatot 2025. évben megillető támogatások jegyzékét, mely a költségvetési Rendelet-tervezet 9. számú melléklete.
Fentieknek megfelelően Önkormányzatunk 2025-ben 333 370 ezer Ft összegű támogatásra számíthat a Költségvetési törvény alapján, melyet -12 593 ezer Ft összegű szolidaritási hozzájárulás terhel. (Kiadás K502 rovaton tervezve)
A költségvetési törvény 3. számú melléklete tartalmazza a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásainak jogcímeit, igénybevételi lehetőségeit és pályázati feltételeit. Ezen támogatásokra a törvényben meghatározott határidők szerint pályázhat az önkormányzat.
Ezek közül a következő jogcímekhez kapcsolódó forrásokat – melyek a központi bérfejlesztés fedezetét biztosítják, és kiadási előirányzatát eredeti előirányzatként tervezzük – forrását eredeti előirányzatként a B16 rovaton szerepeltetjük:
Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcím (2.3.2.)
A támogatás havi összege az önkormányzati költségvetési szervek foglalkoztatottjaira vonatkozó, előző hónapra számfejtett, tárgyhónapban kifizetendő havi pótlékok szociális hozzájárulási adóval növelt bruttó összege.
A támogatás folyósítása - a Kincstár tárgyhónap 5-éig a támogatás önkormányzatokat megillető összegével kapcsolatosan teljesített adatszolgáltatása alapján - havonta történik.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)
Ezen a jogcímen összesen 90 378 ezer Ft összegű bevétellel kívánunk tervezni.
A rovathoz kapcsolódóan a következő bevételeket vettük figyelembe:
Egészségügyi szolgálati jogviszony alapján a foglalkoztatottakat megillető egészségügyi pótlékok összegét a NEAK támogatás biztosítja. Emellett a szolgálatok havi működési finanszírozása az előző éveknek megfelelően idén is Önkormányzatunk rendelkezésére áll. NEAK hozzájárulás éves összegét 52 290 ezer Ft bevételi összegben vettük figyelembe.
Költségvetési törvény 3. melléklete alapján biztosított ágazati pótlék támogatás:
Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcím (2.3.2. ) 10.1. A jogcímből a központi költségvetés támogatást biztosít a Kjtvhr. 15/A. §-a és 15/C. §-a szerinti, 2025. január-december havi foglalkoztatásra tekintettel kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz, egészségügyi kiegészítő pótlékhoz és azok szociális hozzájárulási adójához. Az ágazati pótlék támogatásaként 19 260 ezer Ft bevételi összeggel számoltunk.
A 2024-as költségvetési évhez hasonlóan 2025-ben is szeretnénk települési önkormányzatok rendkívüli támogatását igényelni az iparűzési adó visszafizetések pótlásaként, ezen a címen 7 840 ezer Ft bevétellel számoltunk.
Tervezésre került továbbá két intézmény (Gondozási Központ és Bölcsőde) közfoglalkoztatásának várható finanszírozási összege is, összesen 1 901 ezer Ft összegben.
A Kvtv. 3. melléklet 2.1.1. pontja rendelkezik a Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatásokról.
A támogatás legfeljebb a 30 000 fő lakosságszámú községi, nagyközségi és városi önkormányzatokat illeti meg az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembevételével.
A Kvtv. 3. melléklet 2.1.1. jogcím 1.3. pontja alapján a polgármesteri illetmények tárgyévet megelőző év október 1-jétől visszamenőleges hatályú emeléséhez két havi, valamint a tárgyév januártól júliusig fizetendő összegéhez a hét havi támogatás önkormányzatonkénti összegét a helyi önkormányzatokért felelős miniszter tárgyév január 8-ig állapította meg. A figyelembevehető összeg: 9.087 ezer Ft (1 009 ezer Ft/hó).
A fennmaradó öt havi finanszírozás összegét a helyi önkormányzatokért felelős miniszter tárgyév április 10. napjáig állapítja meg.
Közhatalmi bevételek (B3 rovat) 7. számú melléklet:
E bevételi csoportba tartoznak az eljárási díj bevételek, a helyi adók, átengedett központi adók, ezen belül a gépjárműadó, valamint az ezekhez kapcsolódó pótlékok, bírságok bevételei.
1. Átengedett bevételek:
A 2025. évi költségvetési törvény 14. pontja (42. §) A települési önkormányzatokat megillető átengedett bevételek körét a következők szerint határozza meg:
„42. § (1) A települési önkormányzatot illeti meg
a) a települési önkormányzat jegyzője által jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírság 100%-a,
b) a fővárosi és vármegyei kormányhivatal által a települési önkormányzat területén – a veszélyhelyzet kihirdetését megalapozó eseménnyel összefüggésben jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírságok kivételével – kiszabott, és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30%-a,
c) a közúti közlekedésről szóló törvény végrehajtására kiadott kormányrendeletben meghatározott jogsértésre (a továbbiakban: közlekedési szabályszegés) tekintettel kiszabott – a bírságot kiszabó szervre tekintet nélkül – közigazgatási bírság behajtásából, illetve végrehajtásából származó bevétel 40%-a, ha a behajtást, illetve a végrehajtást a települési önkormányzat jegyzője önkormányzati adóhatósági jogkörében eljárva foganatosította,
d) a települési önkormányzat területén a közlekedési szabályszegések után a közterület-felügyelő által kiszabott közigazgatási bírság behajtott összegének 100%-a, és
e) a termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni – a földterület fekvése szerinti települési önkormányzat által beszedett – személyi jövedelemadó 100%-a.
(2) A szabálysértési pénz- és helyszíni bírság, valamint a közigazgatási bírság végrehajtását kérő szerv költségminimum megelőlegezésére nem köteles.”
A felsorolt bevételi lehetőség körét a gazdasági év során szükséges áttekinteni, további bevételi forrás biztosítása érdekében.
1. Helyi adók, közterület használat:
A 2025-ban várható helyi adóbevételek kalkulációját elvégeztük. Figyelembe vettük az adóemelések várható növekményét, a 2024. évi záró kivetési, illetve bevallási adatokat, valamint a tervezett hátralékbehajtás összegével is kalkuláltunk, melynek alapján a tervezett bevételt a Rendelet-tervezet 7. mellékleteként elkészített számítási anyagnak megfelelően javasoljuk meghatározni.
2024. évi közhatalmi bevételi előirányzat javaslat: 354 885 ezer Ft.
A.II.3. Az Önkormányzati/intézményi költségvetés intézményi működési bevételei Intézmény/funkciócsoport/rovat bontásban - 2025 év (B4 rovat)
A 2025. évre tervezhető működési bevétel előirányzat-javaslatát a 2024. évi teljesítésnek megfelelően áttekintettük. Saját bevételeink várható teljesítése 75 458 ezer forint összegben került tervezésre.
Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről (B6 rovat):
A tervezésnél figyelembe vett adatok a következők:
Rendezvények támogatásából származó bevételek tervezett összege 500 ezer Ft, MAZSIHISZ által temetőfenntartására kapott összeg 16 ezer Ft, így ezen a rovaton összesen 516 ezer Ft bevétellel számoltunk.
A 2025. évi tervezett működési költségvetési bevételek 34 214 ezer Ft összeggel meghaladják a működési költségvetési kiadások várható összegét.
Finanszírozási kiadások (K9):
2025. évi költségvetésünkben tervezendő finanszírozási kiadások:
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésénél az előlegként 2024. decemberében utalt 11 612 ezer Ft, a pénzügyi lízing kiadásainál 2 225 ezer Ft kiadási összeggel, összesen 13 837 ezer Ft-al számoltunk.
Finanszírozási bevételek (B8)
Előző évi pénzmaradvány igénybevételeként került tervezésre a megelőlegezett államháztartási bevételként 2024. év decemberében leutalt 11 612 ezer Ft előleg, valamint szintén e soron került tervezésre a beruházási soron kiadásként elszámolt pályázati összeg már korábban utalt összege, összesen 44 594 ezer forint bevételi összegben.
Felhalmozási költségvetés
Felhalmozási bevételek (B2; B5; B7):
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B25):
E soron megjelenő támogatási összeggel eredeti előirányzatként nem számoltunk.
Felhalmozási bevételek: (B5):
A 2025. évi költségvetés tervezésekor bevétellel nem terveztünk ezen a jogcímen.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7):
A 2024. évben Alapítványunknak megelőlegezett felhalmozási célú, visszatérítendő 8.000 ezer Ft összeggel terveztünk.
Felhalmozási kiadások:
Beruházás-felújítás (K6-K7)
Tervezésre kerültek a korábban meghozott döntések alapján elvégzendő felújítások, beruházások kiadásainak egy része, valamint a pályázatokhoz kapcsolódó kiadási igények is. Ezen a jogcímen szereplő tervezett kiadások összegét a 6. és 6.1. mellékletek részletesen tartalmaznak. (További döntést igénnyel 6.2. melléklet.)
A Rendelet-tervezet egyéb mellékleteinek indoklása:
A bevezetőben hivatkozott törvényi előírások alapján:
Az Önkormányzat által fenntartott intézmények kiadási előirányzatait intézmény, rovat, funkció bontásban a Rendelet-tervezet 3. melléklete tartalmazza. (Kidolgozására a II. fordulóban kerül sor.)
A költségvetési kiadások kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok
szerinti bontásban – a Rendelet-tervezet 5 § (4) bekezdése szerint - a 4. mellékleten kerül bemutatásra. (Kidolgozására a II. fordulóban kerül sor.)
Az Önkormányzat által fenntartott intézmények bevételi előirányzatait intézmény, rovat, funkció bontásban a Rendelet-tervezet 8. melléklete tartalmazza. (Kidolgozására a II. fordulóban kerül sor.)
Az Önkormányzat 2025. évi előirányzat felhasználási tervét (Likviditási terv) – Rendelet-tervezet 7. §-a szerint – a 10. melléklet tartalmazza. (Kidolgozására a II. fordulóban kerül sor.)
Az Önkormányzat költségvetési évet követő 3 év tervezet bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait a Rendelet-tervezet 7. §-a szerint a 14. melléklet tartalmazza. (Kidolgozására a II. fordulóban kerül sor.)
A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a Rendelet-tervezet 8. § (1) bekezdése szerint a 11. melléklet tartalmazza. (Kidolgozására a II. fordulóban kerül sor.)
Az Önkormányzat tartós befektetései (részvényeinek, részesedéseinek értékpapírjainak, tartós és rövid távú megtakarításának állományát a Rendelet tervezet 8. § (2) bekezdése szerint a 12. melléklet tartalmazza. (Kidolgozására a II. fordulóban kerül sor.)
A közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást a Rendelet-tervezet 9. §-a szerint a 13. melléklet tartalmazza. (Kidolgozására a II. fordulóban kerül sor.)
A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályokat a Rendelet-tervezet 10-18 §-ai határozzák meg.
Összefoglalva:
A 2025. évi költségvetés Rendelet-tervezetben meghatározott előirányzatai forráshiányt nem tartalmazhatnak. A benyújtott számítási anyagok alapján a működési kiadások és bevételek egyensúlyát biztosítani tudjuk. A működési kiadások csökkentésre kerültek a működési bevételek növekedésére megfogalmazott igény megvalósult. Az intézkedések célja, hogy a 2025. évben tervezett beruházások, felújítások, főként önerőből történő megvalósítását segítse elő. Ennek ellenére elmondható, hogy ezen célok megvalósításához költségvetésünk nem nyújt lehetőséget és szükséges azon döntések meghozatal, mely a beruházási/felújítási és egyéb „önerős” kiadásokat csökkentik.
A felhalmozási bevételek tervezése a folyamatban lévő projektek esetében megkötött támogatási szerződésen alapulnak. A tervezett újabb pályázatok benyújtásához, az intézmények által igényelt további beszerzésekhez forrást kell biztosítani.
A döntést igénylő költségvetési tételek az 1. mellékletben kerültek kimutatásra. Fontos kiemelni, hogy a rendelkezésre álló szabad maradvány a 2026. évi január és februári havi bérek és működési kiadások maradéktalan teljesítéséhez, illetve a kötelező feladatok ellátására képeznek fedezetet. Az összeg idei évi felhasználása súlyosan veszélyezteti a 2026. évi stabil költségvetés megteremtésének lehetőségét! Amennyiben felhasználására kerül gondoskodni kell megfelelő további forrás biztosításáról, melynek megteremtésére reális esély nem látható
A költségvetési évet követő három évre vonatkozó határozat:
Kidolgozására és a határozat elfogadására a II. fordulós tárgyalás során kerülhet sor.
Benyújtott mellékletek:
1. melléklet: Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzat 2025. évi költségvetési mérlege (Közgazdasági tagolás szerint)
2. melléklet: Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiemelt előirányzatai - 2025. év
6. melléklet: Az Önkormányzat beruházási-felújítási előirányzatai – 2025. év
6.1. melléklet Részletes beruházási/fejlesztési összesítő (Nem a költségvetési rendelet melléklete)
6.2. melléklet Tervezésre nem került beruházási/fejlesztési igények részletezése (Nem a költségvetési rendelet része).
7. melléklet: Közhatalmi bevételek részletezője – 2025. év
9. melléklet: Az Önkormányzat költségvetési kapcsolatokból származó 2025. évi bevételei a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény alapján
II. forduló indoklása:
Az 1–28. §-hoz
Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény előírásai betartásával, a helyi sajátosságok figyelembevételével Békésszentandrás Nagyközség képviselő-testülete a helyi közügyek intézése körében a törvény keretei között meghatározza költségvetését, annak alapján önállóan gazdálkodik.
Önkormányzatunk 2025. évi költségvetési rendeletének tervezetét a Képviselő-testület felé 2025. január 27-én beterjesztettük.
Az I. fordulós tárgyalásra benyújtott Rendelet-tervezet bevételi oldal főösszege 918 813 ezer Ft, míg a kiadási oldal 918 468 ezer Ft összegben került megtervezésére.
Az Intézmények által benyújtott igények, és bevételi források alapján összeállított I. fordulós tervezetet a Képviselő-testület, valamint annak Gazdasági Bizottsága megtárgyalta.
A költségvetési tárgyalás során az volt a cél, hogy a jogszabályok alapján kötelező előírások betartásával kiadásainkat a bevételi forrásokhoz igazítsuk, és további bevételi lehetőségeket is be tudjunk építeni költségvetésünkbe.
Ennek megfelelően a Képviselő-testület és bizottsági vélemény figyelembevételével a 2025. évi költségvetési Rendelet-tervezet a II. fordulós tárgyaláshoz összeállításra került, melyhez a következő INDOKLÁS-t fűzzük:
A Rendelet-tervezet I. fordulós indoklása tartalmazza a költségvetés összeállítására vonatkozó szabályokat, azokat figyelembe vettük.
Rendelet-tervezet 1. §-ához:
Az Önkormányzat költségvetési mérlegét – közgazdasági tagolásban – az 1. melléklet tartalmazza.
Bevételi-Kiadási főösszeg: 934 183 ezer Ft.
Az I. fordulóban benyújtott előirányzatokhoz képest a bevételi előirányzatok összegét 21 646 ezer Ft-tal, míg a kiadási előirányzatok összegét 21 991 ezer Ft-tal növeltük meg.
A kiemelt előirányzatok változását jelen indoklás 1. mellékletében mutatjuk be.
Rendelet-tervezet 2. §-ához:
A Rendelet-tervezet 2. melléklete tartalmazza az Önkormányzat összesen (nettósított Önkormányzat összesen) költségvetési bevételi- és kiadási kiemelt előirányzatait, 2025. évi költségvetési és finanszírozási bevételi-kiadási, valamint tárgyévi bevételi-kiadási előirányzat bontásban.
Rendelet-tervezet 3. §-ához:
A 3. § (1) bekezdésében felsorolt önkormányzati intézmények költségvetési bevételi-kiadási előirányzatait – intézményenkénti bontásban a Rendelet-tervezet 2. számú melléklete tartalmazza.
Rendelet-tervezet 4.-5. §: -ához:
Működési költségvetés
Működési kiadások (K1+K2+K3+K4+K5+K9 működési célú kiadásai (államháztartási megelőlegezés))
Személyi juttatások (K1):
Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101 rovat)
a) közalkalmazottak, egyéb foglalkoztatási jogviszonyban állók:
A 2025. január 1-től végrehajtható átsorolásokkal – az éves bértömegben biztosított keretlehetőség függvényében az éves bértömeg (2. melléklet. K1101 sor) tartalmazza mindazon bérelemeket – garantált illetmény, garantált bérminimum kiegészítés, vezetői pótlék, ágazati pótlékok, munkahelyi pótlék és önkormányzati forrásból biztosított egyéb pótlék, melyek összetételét az I. fordulóban beterjesztett indoklásban részleteztünk.
Változás az I. fordulóban beterjesztett illetmények összegéhez képest 8 140 ezer Ft növekedés, mely a közfoglalkoztatással összefüggő bér tervezés hatása.
b) Köztisztviselők
A köztisztviselői illetményalap 2024. január 1-től 77.000 Ft-tal, az egyéb bérelemek, valamint létszámfejlesztés az I. fordulóban indokoltak szerint lett figyelembe véve. Az önkormányzati döntéssel meghatározott 2025-ban alkalmazandó szabályokat a Rendelet-tervezet 19. § (l)-(5) bekezdései tartalmazzák.
Normatív jutalmak (K1102)
2025. évben jelen rendelet benyújtásakor jutalommal a Képviselő-testület és bizottságainak jóváhagyása mellett nem terveztünk.
Készenlét, ügyelet, túlóra (K1104)
Felmérve a várható szükségletet, az Intézményvezetők javaslatai alapján a Gondozási Központ és Bölcsőde folyamatos működésének biztosítása érdekében a K1101 rovaton került tervezésre a kötelező pótlékok számbavétele. Ennek megfelelően ezen a rovaton kiadással nem terveztünk.
Jubileumi jutalom (K1106 rovat)
A 2025. évben esedékessé váló kifizetések fedezeteként került megtervezésre az I. fordulóban beterjesztett összeggel egyezően.
Béren kívüli juttatások (K1107 rovat)
Polgármesteri Hivatal intézménynél és Önkormányzat Intézménynél a Rendelet-tervezet 19. § (6) bekezdésében meghatározott (Cafetéria-) juttatás fedezete. Az I. fordulóban beterjesztett összeggel került tervezésre.
Közlekedési költségtérítés (K1109 rovat)
A költségtérítés összege az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.
Egyéb költségtérítés (K1110 rovat)
A költségtérítés összege az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.
Külső személyi juttatások (K12 rovat)
Választott tisztségviselők juttatásai:
A választott tisztségviselők juttatásainak előirányzata az I. fordulóban beterjesztett összeghez képest 154 ezer Ft összeggel növekedett, mely a polgármester ruházati költségtérítésére nyújt fedezetet az I. fordulóban beterjesztettek szerint. Valamint a K121 rovaton került emelésére a kiadási összeg 1.500 ezer Ft-tal, melyet a 2024. év december hónapban elszámolt, de 2025. évet terhelő polgármesteri illetmény és költségtérítés emelkedett összegének különbözete indokolt.
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatott:
Ezen a címen az I. fordulóban beterjesztettek szerinti nem terveztünk előirányzatot.
Egyéb külső személyi juttatások:
Ezen a rovaton az I. fordulóban beterjesztettek alapján, változatlan tartalommal a Képviselő-testület külsős bizottsági tagjainak tiszteletdíja, Önkormányzat intézménynél az önkormányzati ünnepségek, megemlékezések megrendezésével kapcsolatos reprezentációs költségek, valamint az önkormányzati kitüntetések díjazásai, a többi intézménynél ünnepségek, megemlékezések megrendezésével kapcsolatos reprezentációs költségek fedezete került megtervezésre.
A személyi juttatások Rendelet tervezetben figyelembe vett összege az előző módosításokkal együtt 519 120 ezer Ft összegben került megállapításra.
Szociális hozzájárulási adó (K2)
A személyi juttatások változásával a bértömeg 13%-ának megfelelően, illetve a reprezentációs kiadásoknál 13% szociális hozzájárulási adó és 15% szja éves előirányzata 68 546 ezer Ft-ban került meghatározásra.
Dologi kiadások (K3):
Az I. fordulóban tervezett 218 899 ezer Ft előirányzatot 222 175 ezer Ft-ra módosítottuk, mely alapján 3 276 ezer Ft többlet igény került megtervezésre. Az emelést a jelentkező többlet kötelezettségek indokolták. (Elektromos hálózat bővítése: 2 500 ezer Ft, Perköltség ügyvédnek befizetendő része (Településüzemeltetés: 408 ezer Ft, Önkormányzat: 132 ezer Ft), tévesen befizetett összeg visszafizetési kötelezettsége (Településüzemeltetés: 42 ezer Ft), áfa fizetési kötelezettség két intézményél, összesen 64 ezer Ft összegben, valamint 130 ezer Ft a szálláshely szolgáltatás esetén áramdíjra).
Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4):
Az előirányzat javaslat változatlan: 3.000 ezer Ft.
Egyéb működési célú kiadások (K5):
Elvonások és befizetések (K502)
Az I. fordulóban beterjesztett összeg változtatása szükséges 437 ezer Ft összeggel, a K5021 rovaton jelentkező elszámolásból adódó fizetési kötelezettség miatt (1.1.2. Nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítása jogcím szerinti 428 ezer Ft (a támogatás maradványként rendelkezésre áll) és 1.4.2. Szünidei étkeztetés támogatása jogcím 9 ezer Ft (a támogatás maradványként szintén rendelkezésre áll).
Szükségessé vált továbbá az I fordulóban a K5022 tervezet 12.592 ezer Ft szolidaritási hozzájárulás csökkentése 2 459 ezer Ft-al (1/2025.(II.11) NGM rendelet alapján).
Működési célú támogatásértékű kiadások (K506)
Az I. fordulóban beterjesztett 800 ezer Ft összeggel került meghatározásra.
Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre (K512):
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti összeg 400 ezer Ft-tal került emelésre. (14/2025.(I.27.) képviselő-testületi határozat (Békésszentandrási Települési Értéktár Bizottság 2025. évi működésének támogatása)) Az előirányzat tervezett így 3 578 ezer Ft-ra módosult.
Tartalékok (K513):
Az I. fordulóban előirányzat nem került tervezése, azonban a jelentkező többletbevételek hatására javasoljuk az előirányzat 9 316 ezer Ft összegre történő emelését.
Az előirányzat felhasználására vonatkozó szabályokat a Költségvetési Rendelet-tervezet 6. §-a tartalmazza.
Működési bevételek (B1; B3; B4; B6)
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)
Önkormányzatok működési támogatásai (B11)
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti összeg 9.087 ezer Ft összegű emeléssel került meghatározásra. (Mely átcsoportosítása a B16 rovatáról történt (polgármester illetményéhez és költségtérítéséhez nyújtott támogatás)). További emelés történt a B111-es rovaton (Önkormányzati hivatal működésének támogatási jogcím 3.409 ezer Ft, a B1131-es rovaton (Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása – család és gyermekjóléti szolgálat/központ támogatása jogcím 497 ezer Ft), illetve B114-es rovaton (Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcím 2 369 ezer Ft).
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)
A rovathoz kapcsolódóan a következő bevételeket vettük figyelembe:
Az Egészségügyi szolgálati jogviszony alapján a foglalkoztatottakat megillető egészségügyi pótlékok összegét, valamint a szolgálatok havi működési finanszírozását a NEAK biztosítja.
Az I. fordulóban beterjesztett változatlan összeggel került meghatározásra.
Költségvetési törvény 3. melléklete alapján biztosított ágazati pótlék támogatás:
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.
Az I fordulóban beterjesztett összeget a közfoglalkoztatás támogatásaként jelentkező összeggel (2 174 ezer Ft-al), illetve a B11-es rovatra átcsoportosított 9 087 ezer Ft-al korrigáltuk, fentiek alapján a B16 rovat összesen 83 464 ezer Ft összegre növekedett.
Közhatalmi bevételek (B3 rovat) 7. számú melléklet:
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.
A tervezett bevételt a Rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.
Az Önkormányzati/intézményi költségvetés intézményi működési bevételei Intézmény/funkciócsoport/rovat bontásban - 2025. év (B4 rovat)
Az I. fordulóban beterjesztett változatlan összegben került tervezése.
Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről (B6 rovat):
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti változatlan összeggel került meghatározásra.
A 2025. évi működési költségvetés fentiek alapján számolt kiadási-bevételi adatai
|
Megnevezés |
Ezer Ft-ban |
|
Működési bevételek |
887 865 |
|
Működési kiadások |
848 716 |
|
Működési bevételek többlete |
39 149 |
Intézmény finanszírozás:
Az Önkormányzat támogatási bevételeiből az Intézmények az intézményfinanszírozás keretében részesülnek. Ennek éves összege a következő:
Ezer Ft-ban
|
Intézményi Finanszírozás: |
Kiadás |
Bevétel |
|
|
Önkormányzat intézménye |
520 984 |
||
|
1 |
Polgármesteri Hivatal |
145 763 |
|
|
2 |
Művelődési Ház és Könyvtár |
25 694 |
|
|
3 |
Gondozási Központ |
182 178 |
|
|
4 |
Bölcsőde |
70 024 |
|
|
5 |
Település-üzemeltetési Intézmény |
97 325 |
|
|
Összesen: |
520 984 |
520 984 |
Felhalmozási költségvetés (B2; B5; B7)
Felhalmozási bevételek:
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B25):
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti o ezer Ft összeggel került meghatározásra.
Felhalmozási bevételek: (B5):
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti o ezer Ft összeggel került meghatározásra.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7):
Az I. fordulóban beterjesztettek szerinti 8 000 ezer Ft összeggel került meghatározásra
Felhalmozási kiadások:
Beruházás-felújítás (K6-K7)
Az I. fordulóban tervezett 89 238 ezer Ft előirányzatot 89 518 ezer Ft-ra módosítottuk, az emelést a jelentkező többlet kötelezettségek indokolták. Az előirányzat részletezését a 6. melléklete tartalmazza, felhasználásáról a Rendelet-tervezet 6. §-a, valamint 11. §-a szerint a Képviselő-testület határoz.
A fentieknek megfelelően a Beruházás-Felújítás kiadása összesen 89 518 ezer Ft.
Felhalmozási bevételek-kiadások mérlege:
A 2025. évi felhalmozási költségvetés fentiek alapján számolt kiadási-bevételi adatai
|
Megnevezés |
Ezer Ft-ban |
|
Felhalmozási bevételek |
52 594 |
|
Felhalmozási kiadások |
91 743 |
|
Felhalmozási bevételek többlete |
- 39 149 |
Finanszírozási kiadások
2025. évi költségvetésünkben tervezendő finanszírozási kiadások:
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (működési célú): 11 612 ezer Ft
Pénzügyi lízing kiadásai (felhalmozási célú): 2 225ezer Ft
Összesen: 13 837ezer Ft
A finanszírozási kiadások forrásának biztosítására a finanszírozási bevételek többlete nyújt fedezetet.
Finanszírozási bevételek
Működési célú pénzmaradvány 24.809 ezer Ft;
Felhalmozási célú pénzmaradvány (I. forduló szerinti változatlan összegben került tervezése).
A Rendelet-tervezet egyéb mellékleteinek indoklása:
A bevezetőben hivatkozott törvényi előírások alapján:
Az Önkormányzat által fenntartott intézmények kiadási előirányzatait intézmény, rovat, funkció bontásban a Rendelet-tervezet 3. melléklete tartalmazza.
A költségvetési kiadások kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban – a Rendelet-tervezet 5 § (5) bekezdése szerint - a 4. mellékleten kerül bemutatásra.
Az Önkormányzat intézményeinek létszám-előirányzata az 5. mellékleten kerül bemutatásra
A 6. melléklet tartalmazza az Önkormányzat beruházási-felújítási kiadási előirányzatait.
A Rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza a közhatalmi bevételek tételes előirányzatát.
Az Önkormányzat által fenntartott intézmények bevételi előirányzatait intézmény, rovat, funkció bontásban a Rendelet-tervezet 8. melléklete tartalmazza.
Az Önkormányzat 2025. évi előirányzat felhasználási tervét (Likviditási terv) – Rendelet-tervezet 7. §-a szerint – a 10. melléklet tartalmazza.
A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a Rendelet-tervezet 8. § (1) bekezdése szerint a 11. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat tartós befektetései (részvényeinek, részesedéseinek értékpapírjainak, tartós és rövid távú megtakarításának állományát a Rendelet tervezet 8. § (2) bekezdése szerint a 12. melléklet tartalmazza.
A közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást a Rendelet-tervezet 9. §-a szerint a 13. melléklet tartalmazza.
A költségvetési évet követő 3 év tervezet bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait a 14. melléklet tartalmazza.
A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályokat a Rendelet-tervezet 10-18 §-ai határozzák meg.
Összefoglalva:
A 2025. évi költségvetés Rendelet-tervezetben a költségvetési egyensúly biztosításra került.
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata |
1. melléklet indoklás |
||||||||||||
|
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetési mérlegének tervezet |
|||||||||||||
|
(Közgazdasági tagolás szerint) |
|||||||||||||
|
Sorszám |
Kiadási előirányzat-csoport megnevezése |
Eredeti előirányzat T E R V 2025. év |
Változtatás I. forduló 2025. év |
I. Forduló Eredeti EI. 2025. év |
Változtatás II. forduló 2025. év |
II. Forduló Eredeti EI. 2025. év |
Sorszám |
Bevételi előirányzat-csoport megnevezése |
Eredeti előirányzat T E R V 2025. év |
Változtatás I. forduló 2025. év |
I. Forduló Eredeti EI. 2025. év |
Változtatás II. forduló 2025. év |
II. Forduló Eredeti EI. 2025. év |
|
Forintban |
Forintban |
Forintban |
Forintban |
Forintban |
Forintban |
Forintban |
Forintban |
Forintban |
Forintban |
||||
|
1 |
K1 Személyi juttatások |
513 085 187 |
-3 758 268 |
509 326 919 |
9 793 540 |
519 120 459 |
1 |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
423 747 766 |
0 |
423 747 766 |
8 449 202 |
432 196 968 |
|
2 |
K2 Munkaadókat terh. járulékok, szociális hozzájárulási adó |
68 839 105 |
-1 241 732 |
67 597 373 |
947 142 |
68 544 515 |
1.1 |
B11 Önkormányzatok működési támogatásai |
333 369 751 |
0 |
333 369 751 |
15 362 770 |
348 732 521 |
|
3 |
K3 Dologi kiadások |
218 899 000 |
0 |
218 899 000 |
3 276 144 |
222 175 144 |
1.2 |
B12-B16 Egyéb működési célú támogatások ÁH-on belülről |
90 378 015 |
0 |
90 378 015 |
-6 913 568 |
83 464 447 |
|
4 |
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
3 000 000 |
0 |
3 000 000 |
0 |
3 000 000 |
2 |
B3 Közhatalmi bevételek |
354 885 000 |
0 |
354 885 000 |
0 |
354 885 000 |
|
5 |
K5 Egyéb működési célú kiadások |
16 570 008 |
0 |
16 570 008 |
7 693 795 |
24 263 803 |
3 |
B4 Működési bevételek |
75 458 000 |
0 |
75 458 000 |
0 |
75 458 000 |
|
5.1 |
K5021 A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások |
0 |
0 |
0 |
436 878 |
436 878 |
4 |
B6 Működési célú átvett pénzeszközök |
516 000 |
0 |
516 000 |
0 |
516 000 |
|
5.2 |
K5022 A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései |
12 592 008 |
0 |
12 592 008 |
-2 459 369 |
10 132 639 |
|||||||
|
5.3 |
K506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre |
800 000 |
0 |
800 000 |
0 |
800 000 |
|||||||
|
5.4 |
K508 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||
|
5.5 |
K512 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre |
3 178 000 |
0 |
3 178 000 |
400 000 |
3 578 000 |
|||||||
|
5.6 |
K513 Tartalékok |
0 |
0 |
0 |
9 316 286 |
9 316 286 |
|||||||
|
I. |
Működési költségvetési kiadások összesen |
820 393 300 |
-5 000 000 |
815 393 300 |
21 710 621 |
837 103 921 |
I. |
Működési költségvetési bevételek összesen |
854 606 766 |
0 |
854 606 766 |
8 449 202 |
863 055 968 |
|
6 |
K6 Beruházási kiadások |
18 455 000 |
5 825 000 |
24 280 000 |
280 000 |
24 560 000 |
5 |
B2 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások ÁH belül |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
7 |
K7 Felújítási kiadások |
74 957 540 |
-10 000 000 |
64 957 540 |
0 |
64 957 540 |
6 |
B5 Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
8 |
K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
7 |
B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
8 000 000 |
0 |
8 000 000 |
0 |
8 000 000 |
|
II. |
Felhalmozási költségvetési kiadások összesen |
93 412 540 |
-4 175 000 |
89 237 540 |
280 000 |
89 517 540 |
II. |
Felhalmozási költségvetési bevételek összesen |
8 000 000 |
0 |
8 000 000 |
0 |
8 000 000 |
|
III. |
Költségvetési kiadások összesen (I.+II.) |
913 805 840 |
-9 175 000 |
904 630 840 |
21 990 621 |
926 621 461 |
III. |
Költségvetési bevételek összsen (I. + II.) |
862 606 766 |
0 |
862 606 766 |
8 449 202 |
871 055 968 |
|
9 |
K9-ből Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai |
13 837 363 |
0 |
13 837 363 |
0 |
13 837 363 |
8 |
B813 Maradvány igénybevétele |
56 205 979 |
0 |
56 205 979 |
13 196 877 |
69 402 856 |
|
8.1 |
B813-ból Előző évi pénzmaradvány igénybe vétele működésre |
11 612 192 |
0 |
11 612 192 |
13 196 877 |
24 809 069 |
|||||||
|
9.1 |
K9-ből Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai működésre |
11 612 192 |
0 |
11 612 192 |
0 |
11 612 192 |
8.2 |
B813-ból Előző évi pénzmaradvány igénybe vétele felhalmozásra |
44 593 787 |
0 |
44 593 787 |
0 |
44 593 787 |
|
9.2 |
K9-ből Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai felhalmozásra |
2 225 171 |
0 |
2 225 171 |
0 |
2 225 171 |
9 |
B8-ból Finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételei (államháztartási megelőlegezés) - Működési célú |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
10 |
K9-ből Hosszú lejáratú hitel törlesztése |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10 |
B8-ból Hosszú lejáratú hitel felvétele |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
IV. |
K9 Finanszírozási kiadások |
13 837 363 |
0 |
13 837 363 |
0 |
13 837 363 |
IV. |
B8 Finanszírozási bevételek |
56 205 979 |
0 |
56 205 979 |
13 196 877 |
69 402 856 |
|
V. |
Kiadások összesen (III. + IV.) |
927 643 203 |
-9 175 000 |
918 468 203 |
21 990 621 |
940 458 824 |
V. |
Bevételek összsen (III. + IV.) |
918 812 745 |
0 |
918 812 745 |
21 646 079 |
940 458 824 |
|
Költségvetési egyenleg |
-8 830 458 |
344 542 |
0 |
||||||||||
|
Működési kiadás |
832 005 492 |
-5 000 000 |
827 005 492 |
848 716 113 |
Működési bevétel |
866 218 958 |
0 |
21 646 079 |
887 865 037 |
||||
|
Felhalmozási kiadás |
95 637 711 |
-4 175 000 |
91 462 711 |
91 742 711 |
Felhalmozási bevétel |
52 593 787 |
0 |
0 |
52 593 787 |
||||
|
Tárgyévi kiadás |
927 643 203 |
-9 175 000 |
918 468 203 |
940 458 824 |
Tárgyévi bevétel |
918 812 745 |
0 |
21 646 079 |
940 458 824 |
||||
|
Még jelentkező kiadások: |
|||||||||||||
|
Településüzemeltetési Intézmény részéről*: |
2 430 000 |
-2 010 000 |
420 000 |
Költségvetési egyenleg |
0 |
0 |
|||||||
|
Önkormányzati részről - fejlsztés (külön mellékletben részletezve)* |
18 200 000 |
-17 700 000 |
500 000 |
||||||||||
|
Önkormányzati részről - Szúnyoggyérítés keretösszeg |
5 000 000 |
-5 000 000 |
0 |
||||||||||
|
Önkormányzati részről - Településrendezési terv készítése (lépcsőzetes teljesítés) (Évenkénti szakaszolás) Kerüljön II. félévben 5.000.000 Ft keretösszeg elkülönítésre lehetőség szerint. |
15 000 000 |
-15 000 000 |
0 |
||||||||||
|
Játszóterek felújítására keretösszeg elhatárolása /Pénzmaradvány - Beszámoló elfogadását követően kerüljön előirányzásra/ |
10 000 000 |
-10 000 000 |
0 |
Bevételi többlet |
0 |
0 |
|||||||
|
Még nem tervezhető /várható/ bevételi többlet |
11 053 750 |
11 054 |
|||||||||||
|
Költségvetési egyenleg |
11 053 750 |
11 053 750 |
|||||||||||
|
Iskola/Óvoda fejlesztési igényei 2025. év (összege a tervezéskor még nem ismert- részletezve külön mellékletben) |
0 |
||||||||||||
|
Várható szabad maradvány |
40 000 000 |
40 000 |
|||||||||||