Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (X. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 10. 04

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (X. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.10.04.

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 1/2025.(II.26.) rendeletével megalkotta Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletét. A rendelet módosítására volt szükség, melyet a 3/2025.(II.26.) önkormányzati rendelettel jóváhagyott.

A költségvetési rendelet további módosítása vált szükségessé a bevételei és kiadási oldalon történt változások okán.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése előírja, hogy a képviselő-testület dönt a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő kiadások és bevételek módosításáról, a kiadások átcsoportosításáról.

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025.(II.26.) önkormányzati rendelet módosítása azért vált szükségessé, mert a módosító költségvetési rendelet elfogadása óta olyan pénzeszközök kerültek elszámolásra az Önkormányzatnál és az általa alapított költségvetési szerveknél, melyek a költségvetési tervben nem szerepeltek. A bevételhez tartozó kiadási oldal módosítása, valamint átcsoportosítások is szükségessé váltak.

Fentieknek megfelelően az önkormányzati költségvetés 940.458.824 Ft összegű eredeti előirányzata módosításra került 2025.03.31-én (3/2025.(II.26.) 1.156.714.652 Ft-ra.

Bevételi – Kiadási előirányzatok változását az alábbiak szerint költségvetési szervenként mutatjuk be:

1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata

A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:

B1 rovaton +/- 4.736.059 Ft

K1 rovaton +/- 210.639 Ft

Előirányzat csökkentés

K3 rovaton 33.993 Ft

K5 rovaton 15.893.847 Ft

K7 rovaton 750.000 Ft

K9 rovaton 675.340 Ft

Előirányzat növelés

B1 rovaton 11.872.368 Ft

B2 rovaton 57.309.147 Ft

B6 rovaton 150.000 Ft

B8 rovaton 20.400.713 Ft

K1 rovaton 11.147.760 Ft

K2 rovaton 724.608 Ft

K3 rovaton 11.599.961 Ft

K5 rovaton 21.226.053 Ft

K6 rovaton 50.565761 Ft

K8 rovaton 11.821.262 Ft

Összes előirányzat módosítás

B1 rovaton 11.872.368 Ft

B2 rovaton 57.309.147 Ft

B6 rovaton 150.000 Ft

B8 rovaton 20.400.713 Ft

Bevételek összesen 89.732.228 Ft

K1 rovaton 11.147.760 Ft

K2 rovaton 724.608 Ft

K3 rovaton - 33.993 Ft

K3 rovaton 11.599.964 Ft

K5 rovaton - 15.893.847 Ft

K5 rovaton 21.226.053 Ft

K6 rovaton 50.565.761 Ft

K7 rovaton - 750.000 Ft

K8 rovaton 11.821.262 Ft

K9 rovaton - 675.340 Ft

Kiadások összesen 89.732.228 Ft

Eltérés: 0 Ft

1. Bevételek 89.732.228 Ft

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 11.872.368 Ft

B11 rovaton jelentkező állami támogatás összegének változásai 4.736.059 Ft

B11 rovatra történő átcsoportosítás (B16-ról) 4.736.059Ft

B16 rovaton jelentkező támogatások összegének változása 7.136.309 Ft

B16 rovaton előirányzat emelés, közfoglalkoztatás miatt 11.872.368 Ft

B16 rovaton tervezett támogatások átcsoportosításai (B11-re) - 4.736.059 Ft

B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 57.309.147 Ft

TOP Plusz-1.2.1-21-BS1-2022-00037

Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért támogatási összege 57.309.147 Ft

B6 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

államháztartáson kívülről 150.000 Ft

Magánszemélynek nyújtott szociális kölcsön tárgyévben visszatérülő összege 150.000 Ft

B8 Finanszírozási bevételek 20.400.713 Ft

B 8131 2024. évi maradvány igénybevétele (kötelezettséggel nem terhelt)

– K513 tartalék sorra elszámolásra került

1. Kiadások 89.732.228 Ft

K1 Személyi juttatások 11.147.760 Ft

K1101 ről átcsoportosítás K1113-ra (táppénz elszámolás) +/-210.639 Ft

K1101 előirányzat növelése, közfoglalkoztatás bére (bevételi forrás B16) 11.147.760 Ft

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 724.608 Ft

Közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó (bevételi forrás B16)

K3 Dologi kiadások 11.565.971 Ft

Áramdíjjal kapcsolatos kötelezettségek miatti emelés 4.072.585 Ft

Áfa fizetéssel kapcsolatos elszámolások előirányzatai 6.777.379 Ft

TOP Plusz-1.2.1-21-BS1-2022-00037

Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért pályázathoz kapcsolódó

(forrás B25) 6.777.379 Ft

7 utca tervezési díjának átcsoportosítása (K71,K74) 750.000 Ft

Átvezetés beruházási áfa sorra - 33.993 Ft

K5 Egyéb működési célú kiadások 5.332.206 Ft

K508 rovaton

Magánszemélynek nyújtott szociális kölcsön tárgyévben kifizetett összeg (B64) 150.000 Ft

K513 rovaton

Áramdíjjal kapcsolatos kötelezettségek miatti emelésre forrás (K3311) - 4.072.585 Ft

TOP Plusz-1.2.1-21-BS1-2022-00037

Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért támogatás visszafizetés

(a támogatás leutalásának feltétele volt a korábbi előleg visszautalása) (K84) -11.821.262 Ft

2024. évi maradvány igénybevétele (kötelezettséggel nem terhelt) (B8131) 20.400.713 Ft

Költségvetési szervek 2024. évi maradványának igénybevétele miatti előirányzat

csökkentés során jelentkező többlet (K915) 675.340 Ft

K6 Beruházások 50.565.761 Ft

TOP Plusz-1.2.1-21-BS1-2022-00037

Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért támogatási összege 50.565.761 Ft

K7 Felújítások - 750.000 Ft

7 utca tervezési díjának átcsoportosítása (K355) - 750.000 Ft

K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások 11.821.262 Ft

Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért támogatás visszafizetés

(a támogatás leutalásának feltétele volt a korábbi előleg visszautalása) (K513) 11.821.262 Ft

K9 Finanszírozási kiadások - 675.340 Ft

Költségvetési szervek 2024. évi maradványának igénybevétele miatti előirányzat

csökkentés során jelentkező többlet (K513) - 675.340 Ft

Bevételek 89.732.228 Ft

Kiadások 89.732.228 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 4.946.698 Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 89.732.228 Ft

Az Önkormányzat intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 1.177.151.765 Ft

1. Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal

A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:

K1 rovaton +/- 1.793.911 Ft

K6 rovaton +/- 64.915 Ft

B8 rovaton +/- 62.502 Ft

Előirányzat növelés

B1 rovaton 1.485.888 Ft

K1 rovaton 1.395.200 Ft

K2 rovaton 90.688 Ft

Összes előirányzat módosítás

B1 rovaton 1.485.888 Ft

Bevételek összesen 1.485.888 Ft

K1 rovaton 1.395.200 Ft

K2 rovaton 90.688 Ft

Kiadások összesen 1.485.888 Ft

Eltérés: 0 Ft

1. Bevételek 1.485.888 Ft

2. Kiadások 1.485.888 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 1.921.328 Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 1.485.888 Ft

Polgármesteri Hivatal Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 150.579.211Ft

Szöveges indokolás

Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre

K1101 és K1103 sorokon, bérmegtakarítás került (testületi döntés mellett) átcsoportosításra jutalomra (1.725.219 Ft)

K1101 és K1113 táppénzzel, betegszabadsággal összefüggő átcsoportosítás került elszámolásra (68.692 Ft)

a K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovat került csökkentésre 64.915 Ft-tal, mely a K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése rovatra került elszámolásra

a 2024. évi pénzmaradvány elszámolásra került, ennek hatására az intézményfinanszírozás összege csökkentésre került (B8131(+) – B816(-)).

Előirányzat növekedés került elszámolásra a kiadási oldalon

a K1101 és K2 rovatokon, melyet közfoglalkoztatási szerződés megkötése indokolt, forrás B16 rovat.

Előirányzat növelés a bevételi oldalon:

a B16 A megkötött közfoglalkoztatási szerződés kiadásaira elszámolt támogatás összege került elszámolásra (K1101-K2 fedezete 1.485.888 Ft).

1. Körös Művelődési Ház és Könyvtár

A költségvetési szerv előirányzat módosítást a tárgynegyedévben nem hajtott végre.

1. Bevételek 0 Ft

2. Kiadások 0 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): 0 Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 0 Ft

Művelődési Ház Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 28.606.000 Ft

1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Gondozási Központja

A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:

K1 rovaton +/- 1.386.083 Ft

K3 rovaton +/- 12.000 Ft

B8 rovaton +/- 177.231 Ft

Előirányzat növelés

B1 rovaton 5.202.312 Ft

K1 rovaton 4.884.800 Ft

K2 rovaton 317.512 Ft

Összes előirányzat módosítás

B1 rovaton 5.202.312 Ft

Bevételek összesen 5.202.312 Ft

K1 rovaton 4.884.800 Ft

K2 rovaton 317.512 Ft

Kiadások összesen 5.202.312 Ft

Eltérés: 0 Ft

1. Bevételek 5.202.312 Ft

2. Kiadások 5.202.312 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 1.575.314 Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 5.203.312 Ft

Gondozási Központ Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 250.690.312 Ft

Szöveges indokolás

Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre

a K1 csoporton belül (a K1101 rovat került csökkentésre 1.386.083-tal, mely összegből 378.834 Ft a K1104 Készenlét, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat rovata, míg a fennmaradó 1.007.249 Ft a K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai soron táppénz elszámolás miatt vált szükségessé),

a K3 rovaton belül a K351 és K352 sorokon (fizetendő általános forgalmi adó sor került növelésre 12.000 Ft-tal, a működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó egyidejű csökkentése mellett)

a 2024. évi pénzmaradvány elszámolásra került, ennek hatására az intézményfinanszírozás összege csökkentésre került (B8131(+) – B816(-)).

Előirányzat növekedés került elszámolásra a kiadási oldalon

a K1101 és K2 rovatokon, melyet közfoglalkoztatási szerződés megkötése indokolt, forrás B16 rovat.

Előirányzat növelés a bevételi oldalon:

a B16 A megkötött közfoglalkoztatási szerződés kiadásaira elszámolt támogatás összege került elszámolásra (K1101-K2 fedezete 5.202.312 Ft).

1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Bölcsődéje

A költségvetési szerv Saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:

K1 rovaton +/- 184.381 Ft

B8 rovaton +/- 435.607 Ft

Előirányzat növelés

B1 rovaton 1.238.808 Ft

K1 rovaton 1.163.200 Ft

K2 rovaton 75.608 Ft

Összes előirányzat módosítás

B1 rovaton 1.238.808 Ft

Bevételek összesen 1.238.808 Ft

K1 rovaton 1.163.200 Ft

K2 rovaton 75.608 Ft

Kiadások összesen 1.238.808 Ft

Eltérés: 0 Ft

1. Bevételek 1.238.808 Ft

2. Kiadások 1.238.808 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 619.988 Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 1.238.808 Ft

Bölcsőde Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 72.653.808 Ft

Szöveges indokolás

Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre

a K1 csoporton belül (a K1101 rovat került csökkentésre 184.381 Ft-tal, mely a K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai soron táppénz elszámolás miatt vált szükségessé),

a 2024. évi pénzmaradvány elszámolásra került, ennek hatására az intézményfinanszírozás összege csökkentésre került (B8131(+) – B816(-)).

Előirányzat növekedés került elszámolásra a kiadási oldalon

a K1101 és K2 rovatokon, melyet közfoglalkoztatási szerződés megkötése indokolt, forrás B16 rovat.

Előirányzat növelés a bevételi oldalon:

a B16 A megkötött közfoglalkoztatási szerződés kiadásaira elszámolt támogatás összege került elszámolásra (K1101-K2 fedezete 1.238.808 Ft).

1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Településüzemeltetési Intézménye

A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:

K1 rovaton +/- 1.943.962 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 1.943.962 Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 0 Ft

Településüzemeltetési Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 97.670.144 Ft

Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre

K1101 és K1103 sorokon, bérmegtakarítás került (testületi döntés mellett) átcsoportosításra jutalomra (1.599.875 Ft)

K1101 és K1113 táppénzzel, betegszabadsággal összefüggő átcsoportosítás került elszámolásra (344.087 Ft)

Összegzés

A fenti módosítás következtében változik az 1., 2., 3., 4., 6., 8., 9., 10. és 14. mellékletek tartalma.

Önkormányzatunk 2025. évi költségvetésének nettósított – intézmény finanszírozással csökkentett – bevételi-kiadási előirányzata a következők szerint módosul:

Eredeti előirányzat 940.458.824 Ft 940.459 ezer Ft

Szükséges módosítás összesen 2025.03.31. 216.255.828 Ft 216.256 ezer Ft

Módosított előirányzat 2025.03.31. 1.156.714.652 Ft 1.156.715 ezer Ft

Szükséges módosítás összesen 2025.06.30. 98.334.576 Ft 98.335 ezer Ft

Módosított előirányzat 2025.06.30. 1.255.049.228 Ft 1.255.049 ezer Ft

Az előterjesztés tartalmazza a módosító rendeletet és a mellékleteket.