Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (XI. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.26.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 11. 27

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (XI. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.11.27.

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.26.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

1. Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 1/2025.(II.26.) rendeletével megalkotta Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletét. A rendelet módosításokra volt szükség, melyet a 7/2025.(VI.4.) és a 10/2025(X.3) önkormányzati rendeletekkel jóváhagyott.

A költségvetési rendelet további módosítása vált szükségessé a bevételei és kiadási oldalon történt változások okán.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése előírja, hogy a képviselő-testület dönt a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő kiadások és bevételek módosításáról, a kiadások átcsoportosításáról.

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025.(II.26.) önkormányzati rendelet módosítása azért vált szükségessé, mert a módosító költségvetési rendelet elfogadása óta olyan pénzeszközök kerültek elszámolásra az Önkormányzatnál és az általa alapított költségvetési szerveknél, melyek a költségvetési tervben nem szerepeltek. A bevételhez tartozó kiadási oldal módosítása, valamint átcsoportosítások is szükségessé váltak.

Fentieknek megfelelően az önkormányzati költségvetés 940.458.824 Ft összegű eredeti előirányzata módosításra került 2025.03.31-én (7/2025.(VI.4.)) 1.156.714.652 Ft-ra, majd 2025.06.30-án (10/2025.(X.3.)) 1.255.049.228 Fr-ra.

Bevételi – Kiadási előirányzatok változását az alábbiak szerint költségvetési szervenként mutatjuk be:

1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata

A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:

B1 rovaton +/- 4.470.223 Ft

K1 rovaton +/- 325.674 Ft

K3 rovaton +/- 746.060 Ft

Előirányzat csökkentés

B1 rovaton 265.560 Ft

K5 rovaton 4.799.895 Ft

Előirányzat növelés

B1 rovaton 35.914.187 Ft

B2 rovaton 47.987.437 Ft

B4 rovaton 3.606.894 Ft

B5 rovaton 515.000 Ft

B6 rovaton 1.184.000 Ft

B7 rovaton 223.000 Ft

K1 rovaton 21.723.171 Ft

K2 rovaton 2.116.376 Ft

K3 rovaton 9.255.248 Ft

K5 rovaton 6.333.076 Ft

K6 rovaton 33.534.422 Ft

K7 rovaton 15.109.456 Ft

K9 rovaton 5.983.104 Ft

Összes előirányzat módosítás

B1 rovaton - 265.560 Ft

B1 rovaton 35.974.187 Ft

B2 rovaton 47.987.437 Ft

B4 rovaton 3.606.894 Ft

B5 rovaton 515.000 Ft

B6 rovaton 1.184.000 Ft

B7 rovaton 223.000 Ft

Bevételek összesen 89.224.958 Ft

K1 rovaton 21.723.171 Ft

K2 rovaton 2.116.376 Ft

K3 rovaton 9.225.248 Ft

K5 rovaton - 4.799.895 Ft

K5 rovaton 6.333.076 Ft

K6 rovaton 33.534.422 Ft

K7 rovaton 15.109.456 Ft

K9 rovaton 5.983.104 Ft

Kiadások összesen 89.224.958 Ft

Eltérés: 0 Ft

1. Bevételek 89.224.958 Ft

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 35.708.627 Ft

B11 rovaton jelentkező állami támogatás összegének változásai 18.553.139 Ft

B11 rovatra történő átcsoportosítás (B16-ról) 4.375.622 Ft

Köztisztviselők béremeléshez kapcsolódó hivatali normatíva emelkedés (K916) 5.243.300 Ft

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatinak

támogatás lemondása (K513) -265.560 Ft

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása pótigénylés

(K513) 360.161 Ft

Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás (K121; K2) 5.590.913 Ft

B115 Szociális tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás (K312; K351) 1.780.921 Ft

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

(előző évi elszámolás pótigénylése) (K513) 1.467.782 Ft

B16 rovaton jelentkező támogatások összegének változása 17.155.488 Ft

B16 rovaton előirányzat emelés, közfoglalkoztatás miatt bér (K1101; K2) 11.594.403 Ft

B16 rovaton előirányzat emelés, közfoglalkoztatás miatt dologi (K312; K351) 4.048.007 Ft

B16 rovat emelés Diákmunka támogatása (K1101; K2) 5.888.700 Ft

B16 rovaton tervezett támogatások átcsoportosításai (B11-re) - 4.375.622 Ft

B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 47.987.437 Ft

TOP - PLUSZ - 1.2.3-21-BS1-2022-00022

Belterületi utak fejlesztése Békésszentandráson (K62; K67) 10.724.455 Ft

TOP_PLUSZ-3.2.2-21-BS1-2022-00013

Orvosi rendelő infrastrukturális fejlesztése Békésszentandráson (K62; K67) 2.385.001 Ft

MVT8764057333867

Versenyképes Járások Program (K62; K64; K67; K337; K351) 34.877.981 Ft

B4 Működési bevételek 3.606.894 Ft

Közfoglalkoztatási program - Termék/termény értékesítés (K312) 585.048 Ft

Tárgyieszköz értékesítése (Apple iPAD tablet) 7.874 Ft

Vaslemez értékesítése 1.155.410 Ft

Egyéb - Vitamin-napi étel 137.795 Ft

Jelentkező áfa (K351) 121.981 Ft

Biztosító kártérítése 223.375 Ft

Áramdíj visszatérítés 1.375.411 Ft

(A jelentkező bevételi többlet a tartalék előirányzatra került elszámolásra, kivétel a célhoz kötött közfoglalkoztatással összefüggő termény/termény értékesítés, mely a közfoglalkoztatással összefüggő dologi kiadások fedezeteként került elszámolásra.)

B5 Felhalmozási bevételek 515.000 Ft

Közfoglalkoztatás során beszerzett eszköz értékesítése

(K312 Közfoglalkoztatás dologi fedezetére.) 450.000 Ft

Ingatlan értékesítése (többletként átvezetve tartalék sorra K513) 65.000 Ft

B6 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

államháztartáson kívülről 1.284.000 Ft

Magánszemélynek nyújtott szociális kölcsön tárgyévben visszatérülő összege (K513) 179.000 Ft

Támogatójegy értékesítéséből befolyt bevétel 1.105.000 Ft

Kiadások 89.732.228 Ft

K1 Személyi juttatások 21.723.171 Ft

K1101-ről átcsoportosítás K1113-ra (táppénz elszámolás) +/-325.674 Ft

K1101 előirányzat növelése, közfoglalkoztatás bére (bevételi forrás B16) 10.886.760 Ft

K1101 előirányzat növelése, Diákmunka támogatása (bevételi forrás B16) 5.888.700 Ft

K121 előirányzat Polgármesteri illetmény növelése (forrás B111) 4.947.711 Ft

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.116.376 Ft

K1 soron elszámolt jogcímekhez kapcsolódóan jelentkező összeg, forrás (B16; B111; K513)

K3 Dologi kiadások 9.225.248 Ft

K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése 5.395.818 Ft

Közfoglalkoztatással összefüggő üzemeltetési kiadások (B16; B53; B401; B406) 3.993.518 Ft

Szociális tüzelőanyag vásárlása (B115) 1.402.300 Ft

K3314 Víz-és csatorna szolgáltatás díja (fedezet K513) 57.000 Ft

K333 Bérleti és lízing díjak kapcsoló szekrény (átcsoportosítás K337) 104.160 Ft

K334 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások - 641.900 Ft

(átcsoportosítás K355 – cégautóadó és üvegbetétdíjainak összegire) - 516.000 Ft

(átcsoportosítás K64 – re tárhely bővítés - 125.900 Ft

K337 Egyéb szolgáltatások 1.790.126 Ft

(átcsoportosítás K333-ra) - 104.160 Ft

(átcsoportosítás áfája K351) - 28.123 Ft

K351 Áfa dologi kiadásokhoz tartozó áfa növelések összege 2.004.044 Ft

K355 Egyéb dologi kiadások 516.000 Ft

(átcsoportosítás K334 516.000 Ft

K5 Egyéb működési célú kiadások 1.533.181 Ft

K513 rovaton

Bevételi többlet elszámolása

(B1132; B116, B411; B52; B64; B65; B75; B401; B410) 6.333.076 Ft

Fedezet nyújtása kiadásokra (K2; K3314; K71; K74; K67; K915) - 4.799.895 Ft

K6 Beruházások 33.534.422 Ft

Versenyképes Járások Program kiadásai (B25)

K62 9.448.819 Ft

K64 16.091.750 Ft

K67 6.895.953 Ft

Felhő tárhely bővítés (K334) 125.900 Ft

K67 Strand-Büfé áfája (K513) 972.000 Ft

K7 Felújítások 15.109.456 Ft

Alföldvíz Zrt. Havaria munkák 2.000.000 Ft

Belterületi fejlesztések Békésszentandráson

(TOP_PLUSZ – 1.2.3-21-BS1-2022-00022) 10.724.455 Ft

Orvosi rendelő fejlesztése (TOP_PLUSZ-3.2.2-21-BS1-2022-00013) 2.385.001 Ft

volt a korábbi előleg visszautalása) (K513) 11.821.262 Ft

K9 Finanszírozási kiadások 5.983.104 Ft

K915 Fedezet biztosítása Intézménynek

(Polgármesteri Hivatal bérfejlesztés és áramdíjra) 5.983.104 Ft

Bevételek 89.224.958 Ft

Kiadások 89.224.958 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 5.541.957 Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 89.224.958 Ft

Az Önkormányzat intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 1.266.376.723 Ft

1. Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal

A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:

K1 rovaton +/- 704.970 Ft

K3 rovaton +/- 267.311 Ft

Előirányzat növelés

B4 rovaton 626 Ft

B8 rovaton 5.983.104 Ft

K1 rovaton 4.640.089 Ft

K2 rovaton 603.211 Ft

K3 rovaton 740.430 Ft

Összes előirányzat módosítás

B4 rovaton 626 Ft

B8 rovaton 5.983.104 Ft

Bevételek összesen 5.983.730 Ft

K1 rovaton 4.640.089 Ft

K2 rovaton 603.211 Ft

K3 rovaton 740.430 Ft

Kiadások összesen 5.983.730 Ft

Eltérés: 0 Ft

1. Bevételek 5.983.730 Ft

2. Kiadások 5.983.730 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 972.281Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 5.983.730 Ft

Polgármesteri Hivatal Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 156.562.941 Ft

Szöveges indokolás

Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre

K1101 és K1103 sorokon, bérmegtakarítás került (testületi döntés mellett) átcsoportosításra jutalomra (664.781 Ft)

K1101 és K1113 táppénzzel, betegszabadsággal összefüggő átcsoportosítás került elszámolásra (40.189 Ft)

a K3 rovaton belül a megnövekedett postai díjak fedezetére 250.000 Ft (K337) emelést hajtott végre, melynek fedezetét a K3312 Gázenergia szolgáltatás díja (200.000 Ft), és a K355 Egyéb dologi kiadások sorok összegéből (50.000 Ft) került biztosításra, a megnövekedett K335 Közvetített szolgáltatások díjainak fedezetére 17.937 Ft került átcsoportosítása, melynek fedezetét a K355 Egyéb dologi kiadások sora 17.311 Ft-ban biztosította (a fennmaradó összeg bevételi sor növelése mellett került elszámolásra).

Előirányzat növekedés került elszámolásra a kiadási oldalon

a K3311 Áramdíj és hozzá kapcsolódó áfa fizetési kötelezettség miatt összesen 739.804 Ft összegben, valamint a K335 rovaton 626 Ft összegeben (740.430 Ft).

Előirányzat növelés a bevételi oldalon:

a B403 rovaton 626 Ft a közvetített szolgáltatások fedezetére, illetve a B816 Központi irányítószervi támogatás (a kötelező béremelés fedezetére, valamint a jelentkező áramdíj fizetés kötelezettség finanszírozásra.

1. Körös Művelődési Ház és Könyvtár

2. A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:

K1 rovaton +/- 147.500 Ft

Előirányzat növelés

B6 rovaton 100.000 Ft

K5 rovaton 102.059 Ft

Előirányzat csökkenés

K3 rovaton 2.059 Ft

Összes előirányzat módosítás

B6 rovaton 100.000 Ft

Bevételek összesen 100.000 Ft

K3 rovaton - 2.059 Ft

K5 rovaton 102.059 Ft

Kiadások összesen 100.000 Ft

Eltérés: 0 Ft

1. Bevételek 100.000 Ft

2. Kiadások 100.000 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 147.500 Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 100.000 Ft

Művelődési Ház Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 28.706.000 Ft

Szöveges indokolás

Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre

a K1 csoporton belül (a K1101 rovat került csökkentésre 147.500-tal, mely összegből a K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai sor miatti elszámolás miatt vált szükségessé),

Előirányzat növekedés került elszámolásra a kiadási oldalon

a K512 rovaton más települési könyvtár számára biztosított pályázat miatt (Támogatás szerződés alapján -Kölcsey Ferenc Alapítvány) 102.059 Ft támogatási összegben, mely tovább utalásra került (B65 és a kiadási oldalon történő csökkentés K3 biztosította a szükséges fedezetet).

Előirányzat növelés a bevételi oldalon:

a B65 rovaton a megkötött támogatási szerződés alapján 100.000 Ft került elszámolásra.

1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Gondozási Központja

A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:

K1 rovaton +/- 581.275 Ft

K3 rovaton +/- 36.227 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 617.502 Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 0 Ft

Gondozási Központ Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 250.690.312 Ft

Szöveges indokolás

Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre

a K1 csoporton belül (a K1101 rovat került csökkentésre 581.275-tal, mely összegből 123.053 Ft a K1104 Készenlét, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat rovata, míg a fennmaradó 458.222 Ft a K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai soron táppénz elszámolás miatt vált szükségessé),

a K3 csoporton belül a K355 rovat került emelésre, melynek fedezetét a K337 és K351 rovat csökkentése biztosította (költségátalány befizetése).

1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Bölcsődéje

A költségvetési szerv Saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:

K1 rovaton +/- 146.539 Ft

B8 rovaton +/- 9.554 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 156.093 Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 0 Ft

Bölcsőde Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 72.653.808 Ft

Szöveges indokolás

Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre

a K1 csoporton belül (a K1101 rovat került csökkentésre 146.539 Ft-tal, mely a K1109 Közlekedési költségtérítés 93.520 Ft és a K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai soron táppénz elszámolás miatt vált szükségessé 53.029 Ft összegekben),

a K3 csoporton belül szakkönyv vásárlása miatt a K311 rovat került emelésre a K312 rovat egyidejű csökkenése mellet 9.554 Ft-tal.

1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Településüzemeltetési Intézménye

A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:

K1 rovaton +/- 790.953 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 790.953 Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 0 Ft

Településüzemeltetési Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 97.670.144 Ft

Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre

K1101 és K1103 sorokon, bérmegtakarítás került (testületi döntés mellett) átcsoportosításra jutalomra (710.724Ft)

K1101 és K1113 táppénzzel, betegszabadsággal összefüggő átcsoportosítás került elszámolásra (80.229 Ft)

Összegzés

A fenti módosítás következtében változik az 1., 2., 3., 4., 5., 6., 8., 9., 10. és 14. mellékletek tartalma.

Önkormányzatunk 2025. évi költségvetésének nettósított – intézmény finanszírozással csökkentett – bevételi-kiadási előirányzata a következők szerint módosul:

Eredeti előirányzat 940.458.824 Ft 940.459 ezer Ft

Szükséges módosítás összesen 2025.03.31. 216.255.828 Ft 216.256 ezer Ft

Módosított előirányzat 2025.03.31. 1.156.714.652 Ft 1.156.715 ezer Ft

Szükséges módosítás összesen 2025.06.30. 98.334.576 Ft 98.335 ezer Ft

Módosított előirányzat 2025.06.30. 1.255.049.228 Ft 1.255.049 ezer Ft

Szükséges módosítás összesen 2025.09.30. 89.325.584 Ft 89.326 ezer Ft

Módosított előirányzat 2025.09.30. 1.344.374.812 Ft 1.344.375 ezer Ft