Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (II.27.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 05. 30

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.30.
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (II.27.) önkormányzati rendelet végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 2/2024. (II.27.) rendeletével megalkotta Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletét. A rendelet módosítására négy alkalommal került sor, melyet a 9/2024.(VI.26.), 10/2024.(X.1.), 16/2024.(XI.27.) és 3/2025.(II.26.) önkormányzati rendeletekkel jóváhagyott.
Fentieknek megfelelően az önkormányzati költségvetés 994.010.784 Ft összegű eredeti előirányzata módosításra került 2024.03.31-én (9/2024.(VI.26.)) 995.610.447 Ft-ra, 2024.06.30-án (10/2024.(X.1.)) 1.127.234.179 Ft-ra, 2024.09.30-án (16/2024.(XI.27)) 1.141.990.802 Ft-ra ezt követően 2024.12.31-én (3/2025.I(I.26.)) 1.168.246.385 Ft-ra.
A 2024. évi költségvetési rendeletben meghatározott előirányzatok teljesítéséről elkészítettük a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót, a következő szabályok figyelembevételével:
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (továbbiakban Áhsz.) 5. § (1) szerint „A 7. § szerinti időszakról a könyvek zárását követően bizonylatokkal, szabályszerű könyvvezetéssel, e rendelet szabályai szerint folyamatosan vezetett részletező nyilvántartásokkal, a könyvviteli zárlat során készített főkönyvi kivonattal, valamint leltárral alátámasztott éves költségvetési beszámolót kell készíteni.”
A beszámoló készítés időpontjára vonatkozó szabály a Korm. rendelet 7. § (1) szerint: „Az éves költségvetési beszámolót – az (5) bekezdésben foglalt kivétellel – a költségvetési év kezdetétől a mérleg fordulónapjáig terjedő időtartamra kell készíteni. …” A 7. § (2) szerint „A mérleg fordulónapja – a (3) és (4) bekezdésben foglalt kivételekkel – a költségvetési év utolsó napja.”
A Kormányrendelet 6. § (1) bekezdése szerint:
„Éves költségvetési beszámoló készül
a) a költségvetési szervek elemi költségvetéséről és a 10. § (2) bekezdése szerint a mérlegében kimutatható vagyonról költségvetési szervenként,
f) a helyi önkormányzat, …. elemi költségvetéséről és a 10. § (2) bekezdése szerint azok mérlegében kimutatható vagyonról a helyi önkormányzat, …. egészére.”
„6. § (2) Az éves költségvetési beszámoló részei:
a) a költségvetés végrehajtásának ellenőrzését és a zárszámadás elkészítését a költségvetési számvitellel biztosító
aa) költségvetési jelentés,
ab) maradvány kimutatás,
ac) adatszolgáltatás a személyi juttatások és a foglalkoztatottak, választott tisztségviselők összetételéréről,
ae) önkormányzati alrendszer sajátos gazdálkodásához kapcsolódó elszámolások,
b) a vagyoni helyzet és az eredményszemléletű bevételek, költségek, ráfordítások alakulását, valamint a zárszámadás kiegészítő információinak elkészítését a pénzügyi számvitellel biztosító
ba) mérleg,
bb) eredménykimutatás,
bc)
bd) kiegészítő melléklet.”
Az előzőekben ismertetett előírásoknak megfelelő éves költségvetési beszámolók elkészítése megtörtént, a kialakított információs rendszeren benyújtásra került a következő intézményekre/költségvetési szervekre vonatkozóan:
1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata,
2. Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal,
3. Körös Művelődési Ház és Könyvtár,
4. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Gondozási Központja,
5. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Bölcsődéje,
6. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Településüzemeltetési Intézménye.
Az intézmények költségvetési beszámolói űrlapjainak felhasználásával elkészítettük az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámolót és zárszámadási rendelet-tervezetet, melyet megvitatás és elfogadás céljából beterjesztünk.
KÖLTSÉGVETÉSI JELENTÉS
Az Önkormányzat 2024. évi beszámolójának megfelelően összeállított – intézményi beszámolók adatait tartalmazó, irányítószervi támogatással csökkentett információk alapján elkészített költségvetési mérlegét (közgazdasági tagolásban) – a módosított költségvetési rendelet 1. számú melléklete szerinti tartalommal – a Beszámoló Rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza.
Az éves költségvetési beszámoló költségvetési számvitellel kapcsolatos részei az Áhsz. 8. § (1) bekezdése szerint „A költségvetési jelentés:
a) az egységes rovatrend szerinti tagolásban az eredeti és módosított előirányzatokat, az azokra vonatkozó követeléseket, kötelezettségvállalásokat, más fizetési kötelezettségeket, valamint az előirányzatok teljesítését, és
b) a teljesített bevételek és kiadások kormányzati funkciók szerinti megoszlását, valamint azoknak a kormányzati funkciók rendjében meghatározott mutatószámait tartalmazza.”
A Beszámoló Rendelet-tervezet 3. számú melléklet adatsorai az intézményi beszámolók 01., 02., 03., és 04. űrlapjainak felelnek meg. Ezen mellékleten az Áht. előírásai szerint az Önkormányzat valamennyi intézményének adata külön-külön és önkormányzat összesen, valamint nettósított önkormányzat összesen bontásban, rovatrend szerinti tagolásban szerepel. Ezen melléklet az egységes rovatrend szerinti tagolásban tartalmazza az eredeti és módosított előirányzatokat, valamint azok teljesítését.
A 2024. évi kiadási, valamint bevételi előirányzatok teljesítési adatai – a finanszírozási kiadások és bevételek nettósított adataival együtt - önkormányzati szintre összesítve a következők:
Forintban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés 2024.12.31.

Teljesítés a módosított előirányzat %-ában

Működési kiadás

830.295.649

929.642.315

881.070.106

94,78 %

Felhalmozási kiadás

163.715.135

238.604.070

192.784.232

80,80 %

Tárgyévi kiadások

994.010.784

1.168.246.385

1.073.854.338

91,92 %

Működési bevételek

847.204.254

957.345.900

961.364.262

100,42 %

Felhalmozási bevételek

146.806.530

210.900.485

202.968.985

96,24 %

Tárgyévi bevételek

994.010.784

1.168.246.385

1.164.333.247

99,67 %
Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiemelt előirányzatainak teljesítése:
1. Költségvetési kiadások:
A költségvetés kiadási előirányzatainak teljesítése a következő:
Forintban

Rovat

Kiemelt előirányzatok

Előirányzat

Teljesítés 2024.12.31

Teljesítés a módosított előirányzat %-ában

Eredeti

Módosított 2024.12.31.

K1

Személyi juttatások:

521 498 547

549 885 554

537 665 335

97,78%

K2

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

68 931 340

71 962 100

70 423 331

97,86%

K3

Dologi kiadások:

211 304 906

251 897 248

238 947 278

94,86%

K4

Ellátottak pénzbeli juttatásai:

3 000 000

3 000 000

1 496 070

49,87%

K5

Egyéb működési célú kiadások:

13 775 705

39 512 599

19 153 278

48,47%

K6

Beruházások

6 309 650

14 424 471

12 947 377

89,76%

K7

Felújítások

148 946 530

69 583 513

25 240 769

36,27%

K8

Egyéb felhalmozási célú kiadások:

0

150 181 460

150 181 460

100,00%

K9

Finanszírozási kiadás

20 244 106

17 799 440

17 799 440

100,00%

Összesen:

994 010 784

1 168 246 385

1 073 854 338

91,92%
I Személyi juttatások (K1):
A módosított éves előirányzat teljesítése biztosította, hogy az Önkormányzat és intézményei munkavállalói a törvényben garantált járandóságaikat határidőben megkapják. Valamennyi közalkalmazott, köztisztviselő, és munka törvénykönyve hatálya alá tartozó foglalkoztatott munkabére és bérjellegű járandósága a költségvetési rendeletben foglaltaknak megfelelően lett megállapítva.
A foglalkoztatottak összetételére, személyi juttatások összegére vonatkozó adatokat az előterjesztés 1. melléklete - 2024. évi Adatszolgáltatás a személyi juttatások és a foglalkoztatottak, választott tisztségviselők összetételéről szóló kimutatás - tartalmazza. (Önkormányzati szintre is összesített intézményi beszámolók 08 melléklete, forintban)
A törvény szerinti illetmények, munkabérek bruttó összege az előző évi teljesítéshez viszonyítva a következők szerint változtak:
Forintban

Önkormányzat ÖSSZESEN

Létszám - 2023.

Egy főre eső havi átlagbér – 2023.

Létszám - 2024.

Egy főre eső havi átlagbér – 2024.

Bruttó bér növeke-dés mértéke

21

KÖZTISZTVISELŐK, KORMÁNYTISZTVISELŐK ÖSSZESEN

15

433 275

16

482 819

11,43%

61

EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLATI JOGVISZONYBAN FOGLALKOZTATOTTAK ÖSSZESEN

3

894 967

3

953 729

6,57%

62

igazgató (főigazgató), igazgatóhelyettes (főigazgató-helyettes)

2

481 418

1

634 000

31,69%

65

A, "B" fizetési osztály összesen

16

350 210

14

387 492

10,65%

66

C, "D" fizetési osztály összesen

28

355 828

29

411 465

15,64%

67

E-"J" fizetési osztály összesen

2

427 867

2

488 792

14,24%

71

pedagógus I.

2

490 840

3

632 460

28,85%

75

pedagógus (magasabb) vezetői megbízással

1

647 197

0

54 663

-

81

PEDAGÓGUS ÉLETPÁLYA ALAPJÁN FOGLALKOZTATOTTAK ÖSSZESEN (2023-ban nem volt ilyen összesítő sor)

0

3

650 680

-

69

KÖZALKALMAZOTTAK ÖSSZESEN (2023-ban a pedagógus besorolás is ide tartozott)

51

373 272

46

412 368

10,47%

118

vezető,igazgató (helyettes),kult./szakk.int.vez.(helyettes)

1

492 127

1

552 383

12,24%

119

felsőfokú végzettségű (nem vezető)

1

362 433

1

398 677

10,00%

121

fizikai alkalmazott, és egyéb munkavállaló

7

306 569

7

327 629

6,87%

123

közfoglalkoztatott

23

113 053

22

136 062

20,35%

125

EGYÉB FOGLALKOZTATOTTAK ÖSSZESEN

32

175 024

31

201 220

14,97%

138

FOGLALKOZTATOTTAK ÖSSZESEN

101

334 868

96

393 178

17,41%

Közfoglalkoztatás nélkül

78

400 275

74

469 618

17,32%
(Megjegyzés: a kimutatás a tényleges tárgyévi kifizetés egy havi egy főre eső bruttó bér átlagát mutatja. Negatív változás a foglalkoztatottak személyében, besorolási fokozatában jelentkező változás eredménye. A kimutatás nem tartalmazza a Polgármester és a választott tisztségviselők járandóságát, létszám adat 7 fő.)
A 2024. évi bérfejlesztés a törvényekben előírt szempontok és a Költségvetési Rendeletben meghatározottak figyelembevételével megtörtént.
A normatív jutalmak, helyettesítési és túlóra díjak, végkielégítés és jubileumi jutalmak, béren kívüli juttatások, költségtérítések, támogatások, valamint a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásainak kifizetése a vonatkozó előírások figyelembevételével történt.
A választott tisztségviselők, valamint egyéb külső személyi juttatások kifizetésére a Költségvetési Rendeletben foglaltak szerint, valamint a jogszabályokban foglaltaknak megfelelően megtörtént.
Az intézményi létszám-előirányzat éves teljesítését, alakulását az 6. mellékleten mutatjuk be.
A személyi juttatások és járulékok teljesítése az év közben jelentkező közfoglalkoztatási szerződések hatásra az eredeti előirányzathoz képest nőttek. A módosító költségvetési rendeletben kerültek ismét tervezésre és módosításra. A 2023. évről áthúzódó foglalkoztatások a 2024. évi pénzmaradvány terhére kerültek finanszírozásra. A 2024. évben megkötött foglalkoztatási szerződésekből eredő lehetőségeket úgy az önkormányzat, mint az intézmények igyekeztek kihasználni. Ezt a közfoglalkoztatott dolgozók létszáma mutatja.
Intézményeink a meghatározott létszám-előirányzatot betartották.
II. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2):
A rovaton tervezett előirányzat év közben a közfoglalkoztatási szerződések hatására növekedett, a teljesítés a módosított előirányzat 97,86 %-a.
III. Dologi kiadások (K3):
A dologi kiadások előirányzatának teljesítése, a kötelezettségvállalás alakulása a beszámolási időszak végén a következő:
Forintban

Intézmény

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Pénzügyileg teljesített dologi kiadás

Szállítók felé fennálló tárgyévi kötelezettség

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata

97 211 568

136 694 836

129 280 749

-

Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal

11 876 282

13 459 263

13 023 775

1 020

Körös Művelődési Ház és Könyvtár

11 628 876

10 372 709

8 822 037

19 854

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Gondozási Központja

70 741 279

68 882 865

66 577 033

852 888

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Bölcsődéje

8 727 423

8 996 528

8 313 650

36 852

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Településüzemeltetési Intézménye

11 119 478

13 491 047

12 930 034

49 678

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata összesen:

211 304 906

251 897 248

238 947 278

960 292
A fennálló kötelezettség a Mérleg 188. sor: H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra záró tárgyidőszaki adatával egyező. A költségvetési év során kiemelt figyelmet fordítottunk a likviditás megvalósítására, a számlák határidőben történő teljesítése mellett. A kiegyenlítetlen számlák beérkezése a tárgyidőszak után történt.
Az Önkormányzat költségvetési szervnél jelentkező pénzügyileg teljesített dologi kiadás összege tartalmazza a beruházásokhoz, - felújításokhoz kapcsolódó azon tételeket is, melyek nem számolhatók el felhalmozási kiadásnak, mint pl. pályázat-előkészítés költsége, fordított áfa kiadása stb. Ennek összege 954.699 Ft, valamint a működéshez szintén közvetlenül nem kapcsolódó Utazási kiállítás költségei kerültek levonása (2.737.652 Ft) részletezésüket „A dologi kiadások között elszámolt pályázattal kapcsolatos kiadások részletezése” elnevezésű táblázatban mutatjuk be. Ezt figyelembe véve – a pályázatokhoz kapcsolódóan teljesített dologi kiadás összegét levonva a ténylegesen működésre fordított kiadások összege 235.254.927 Ft, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 111,33 %-os teljesítést jelent. Az előző költségvetési évben a pályázatokkal kapcsolatos dologi kiadások összege 186.223.634 Ft volt, mely az ideihez képest jelentős összegű pályázati csökkenést mutat (0,35%).

A dologi kiadások között elszámolt pályázattal kapcsolatos kiadások részletezése

Forintban

Pályázati azonosító/megnevezés

K3 - Dologi kiadások között elszámolt összeg

MFP-ÖTIFB/2024 Óvodai játszóudvar fejlesztése Békésszentandráson

62 499

Kenderföldi üs. Útburkolat tervezése (önerős)

198 500

Magyar Falu Program

127 000

TOP Plusz-1.2.1-21 Helyi és térségi turizmusfejlesztés - Katonai üdülő fejlesztése

452 400

TOP Plusz-1-1-1-21-BS1-2022-00019 Helyi gazdaságfejlesztés - Piac parkoló

114 300

Nem közvetlenül működéshez szükséges kiadás – Utazási kiállítás költségei

2 737 652

K3 rovaton dologi kiadásként elszámolt, pályázatokhoz kapcsolódó összeg

3 692 351

Az intézményi működésre fordított dologi kiadások előző évi és tárgyévi adatai a következőek:
Adatok: forintban

Intézmény

2023. év

2024. év

Eltérés

Index (%)

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata

126 485 183

125 588 398

-896 785

-0,71%

Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal

14 869 143

13 023 775

-1 845 368

-12,41%

Körös Művelődési Ház és Könyvtár

11 873 215

8 822 037

-3 051 178

-25,70%

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Gondozási Központja

57 760 193

66 577 033

8 816 840

15,26%

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Bölcsődéje

8 378 875

8 313 650

-65 225

-0,78%

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Településüzemeltetési Intézménye

10 426 977

12 930 034

2 503 057

24,01%

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata összesen:

229 793 586

235 254 927

5 461 341

2,38%
Dologi kiadásaink 2023. évhez viszonyítva 2,38 %-kal növekedtek. Ez a növekedés a vásárolt élelmezés árának növekedéséből ered. Intézményeink törekedtek a takarékos működésre. A dologi kiadásokat 2022-2023-2024. évekre vonatkozóan összehasonlítható módon az előterjesztés 2. melléklete tartalmazza.
Az előző költségvetési évhez képest a Kommunikációs szolgáltatások 21,28%-kal, a Közüzemi díjak 19,65%-kal, míg a Szolgáltatási kiadások 6,5%-kal nőttek főként a jelentkező inflációs hatásoknak köszönhetően. A közvetített szolgáltatások 50,08 %-os emelkedését főként költségvetési szerveink között történő közüzemi és egyéb díjak tovább számlázása indokolja, ugyanakkor ezen a soron kerülnek kimutatásra a Védőnői feladatok ellátása miatt keletkező tételek tovább számlázása miatt jelentkező teljesítések (2023-ban 105.692 Ft került ilyen címen elszámolásra, míg 2024-ben ez az összeg 631.595 Ft). Természetesen ezen tételek a számlázást követően a megfelelő bevételi soron realizálódnak.
Jelentős növekedéssel kellett számolunk a vásárolt élelmezési (K332) soron is, mely összeségében ugyan 2,82%-os növekedést mutat, de fontos kiemelni, hogy 2023-ban jelentős összegű élelmezési díj került elszámolásra az Ukrajnában kialakult fegyveres konfliktussal összefüggésben a menekültekkel kapcsolatos étkeztetésre (összege bruttó 12.791.417 Ft, 2024-ben pedig 5.780.796 Ft). A fenti jogcímre fordított kiadásra fedezetet nyújtott a támogatási soron megjelenő bevétel. A Gondozási Központ 2023. év teljes nettó élelmezési kiadása 33.198.203 Ft-ban teljesült, addig 2024-ben ez az összeg 41.061.183 Ft kiadást jelentett (növekedés 7.862.980 Ft). Természetesen az élelmezés a bevételi oldalon is megjelenik térítési díj formájában, ennek megfelelően az Ellátási díjak (B405) soron 2023. évhez képest 5.521.686 Ft-tal magasabb összeg került bevételként elszámolásra.
Összeségében elmondható a dologi kiadások tekintetében is, hogy Intézményeink törekedtek a takarékos gazdálkodásra. A jelentkező inflációs hatásoknak, azonban mégis mérsékeltebben voltunk kitéve az energiatakarékosság jegyében megvalósult beruházásoknak köszönhetően.
IV. Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)
A kifizetett ellátások összege 1.496.070 Ft, míg 2023-ban 1.741.420 Ft volt. A szociális ellátás a Képviselő-testület bizottságai által nyújtott támogatások teljesített éves összege.
V. Egyéb működési célú kiadások (K5):
Pénzeszköz átadási kötelezettségünket a következők szerint teljesítettük:
Elvonások és befizetések (K502)
K5021
A jelzett rovaton a Képviselő-testület által elfogadott 2023. évi költségvetési beszámoló szerinti visszafizetési kötelezettségünket teljesítettük 1.971.881 Ft összegben, valamint a 2023. évi tüzelő támogatás „át nem vett szén” miatt keletkező 91.745 Ft visszafizetési kötelezettségünknek tettünk eleget, a rovaton jelentkező teljes összeg 2.063.626 Ft.
K5022
2024. évi Költségvetési törvény alapján előírt szolidaritási hozzájárulás elszámolása történt meg 9.387.188 Ft összegben (2023. évben 7.212.491 Ft.)
Elvonások és befizetések összesen: 11.450.814 Ft.
A 2022-es év során ezen rovaton elszámolt kiadásaink összege 8.718.788 Ft volt, lényeges növekedést eredményezett az iparűzési adóerőképesség miatt jelentkező emelkedett összegű szolidaritási hozzájárulás fizetési kötelezettség, eltérés +2.174.697 Ft.
Működési célú támogatásértékű kiadások (K506):
A rovaton került elszámolásra az Önkormányzat által teljesítette Bursa ösztöndíj támogatását összesen 380.000 Ft-tal, míg szúnyoggyérítéshez kapcsolódóan közös feladatok ellátásra 216.825 Ft került teljesítére.
A Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulása felé történő feladatellátással kapcsolatban még a 2023. évre vonatkozóan 13.424 Ft t. kiadás került elszámolásra. (2023-ban 11.637.748 Ft).
A Társulásból 2023.12.31. napjával történő kilépéssel – melyet főként feladatellátás hiánya indokolt – a 2024-es költségvetési évben jelentős megtakarítással számolhattunk.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre: 610.249 Ft.
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívül (K508)
A beszámolási időszakban – a Képviselő-testület döntésének megfelelően – kamatmentes kölcsön került folyósításra 2 fő részére, 70.000 Ft és 100.000 Ft összegekben, összesen 170.000 Ft értékben.
A Körösök Völgye Vidékfejlesztési Közhasznú Egyesület számára Helyi fejlesztési stratégia megvalósításához jogcímen 416.457 Ft került kifizetésre.
2023-ban e soron 250.000 Ft került teljesítésre, melyet akkor visszatérítendő, kamatmentes kölcsön támogatásként nyújtott a Képviselő-testület.
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre: 586.457 Ft.
Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre (K512):
Az Önkormányzatnál működési célú pénzeszközök átadása államháztartáson kívülre rovaton került elszámolása az Ukrajnában kialakult fegyveres konfliktussal összefüggésben felmerült pénzeszköz átadások (megállapodás alapján, lakhatás, egyéb kiadások megtérítés), melynek teljesített összege 1.444.424 Ft-ot tett ki.
Szintén a soron került teljesítése a Civil szervezetk számára megállapított támogatások összege, mely 4.798.795 Ft kiadást eredményezett, valamint a Sport és Vitamin napon résztvevő szervezetek számára megállapított 180.000 Ft kiadás is.
A Körös Művelődési Ház és Könyvtárnál e soron került teljesítésre a Testvérkönyvtári pályázathoz kapcsolódó támogatás, melynek összege 82.539 Ft.
A működési célú pénzeszközök átadása államháztartáson kívülre összesen: 6.505.758 Ft.
A 2023. évhez képest a teljesítés 2.000.737 Ft-tal nőtt, melye az emelkedett összegű civil szervezeti támogatásoknak köszönhető.
A szervezeteknek adott támogatás részletes összegét a Beszámoló Rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.
VI Felhalmozási célú kiadásaink (K6-K7-K8):
A Felhalmozási célú kiadásokat tételes formában, részletesen az Előterjesztés 3. melléklete tartalmazza.
A 2023. költségvetési évben a felhalmozási kiadások 788.579.540 Ft összegben teljesültek (melyből, Beruházások: 695.436.856 Ft, Felújítások: 93.142.684 Ft, Egyéb felhalmozási célú támogatások Államháztartáson kívülre: 92.173.559 Ft), nagyobb volumenű pályázataink miatt, jelentősebb összegű elszámolások történtek. A beruházásokhoz kapcsolódóan a 2023. év maradványából a korábbi évekhez kapcsolódó pályázati megvalósításhoz kapcsolódó kifizetések kerültek teljesítésére.
A 2024. évi felhalmozási kiadások alakulását intézményenként összegezve a következő táblázatban mutatjuk be.
Felhalmozási kiadások 2024. évi előirányzata és teljesítése

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata összesen

Forintban

Megnevezés

Előirányzat

Teljesítés 2024.12.31.

Teljesítés a módosított Előirányzat %-ában

Eredeti 2024.01.01

Módosított 2024.12.31.

Beruházások (K6)

6 309 650

14 424 471

12 947 377

89,76%

Önkormányzat

836 000

9 006 872

7 767 139

86,24%

Polgármesteri Hivatal

845 300

845 586

845 586

100,00%

Körös Művelődési Ház és Könyvtár

2 358 350

2 090 837

2 058 246

98,44%

Gondozási Központ

1 270 000

1 291 176

1 291 176

100,00%

Bölcsőde

0

190 000

179 999

94,74%

Településüzemeltetési Intézmény

1 000 000

1 000 000

805 231

80,52%

Felújítások (K7)

148 946 530

69 583 513

25 240 769

36,27%

Önkormányzat

148 946 530

69 583 513

25 240 769

36,27%

Egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson kívülre (K8)

0

150 181 460

150 181 460

100,00%

MFP-ÖTIK/2022 - Önk. Tul. Lévő ingatlan fejlesztése -visszafizetési kötelezettség

0

83 147

83 147

100,00%

TOP Plusz-1.2.1-21-BS1-2022-00037 Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért - visszafizetési kötelezettség

0

139 557 229

139 557 229

100,00%

VP6-19.2.1-54-11-21 kódszámú, „Közterek megújítása Békésszentandráson” című nyertes pályázat megvalósításához szükséges elszámolható költségeinek biztosítására a Békésszentandrás Kulturális Fejlődésért Alapítványnak visszatérítendő támogatást nyújtása

0

8 000 000

8 000 000

100,00%

VP6-19.2.1-54-11-21 kódszámú, „Közterek megújítása Békésszentandráson” című nyertes pályázat megvalósításához szükséges elszámolható költségeinek biztosítására a Békésszentandrás Kulturális Fejlődésért Alapítványnak vissza nem térítendő támogatást nyújtása

0

2 541 084

2 541 084

100,00%

K6-K7-K8

155 256 180

234 189 444

188 369 606

80,43%
Beruházások, felújítások (K6-K7)
Valamennyi beruházási-, felújítási tétel teljesítése a Képviselő-testület határozatai alapján történt meg.
A felhalmozási kiadások előirányzatainak teljesítési adatait intézményenkénti, projektenkénti részletezésben a Beszámoló rendelet-tervezet 8 melléklete, míg az Európai Uniós támogatásokhoz kapcsolódó kimutatást a 9. melléklet tartalmazza.
Önkormányzatunk 2024-ben tehát összesen 38.188.146 Ft (K6 és K7 sorok összege) összegű fejlesztést hajtott végre.
Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)
Ezen a soron került elszámolásra a TOP Plusz-1.2.1-21-BS1-2022-00037 kódszámon jelölt, Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért - visszafizetési kötelezettség vonatkozó, leutalt pályázati összeg visszafizetése, melynek 139.557.229 Ft, a támogatást vélhetően 2025. évben újból lehívhatjuk, a pályázat támogatott. A Kulturális Fejlődésért Alapítványnak pályázati célból a „Felhalmozási kiadások 2024. évi előirányzata és teljesítése” táblázat szerinti részletezésnek megfelelően került kifizetésre ezen jogcímű támogatás.
Egyéb felhalmozási célú kiadások rovaton elszámolt kiadás összesen: 150.181.460 Ft.
VII. Finanszírozási kiadások (K9)
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)
A jelzett rovaton a 2023. decemberben utalt Államháztartáson belüli megelőlegezés került visszafizetésre 11.785.151 Ft összegben, míg a 2024. évre évközben kapott előleg visszafizetése 1.599.663 Ft-ban került teljesítésre.
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése összesen: 13.384.814 Ft.
Pénzügyi lízing kiadásai (K917)
Felhalmozási célú finanszírozásként került elszámolásra a korábban pénzügyi lízing keretében beszerzett Arbos 3050 traktor, Tolólap hóeke fennmaradó törlesztési összege 455.268 Ft.
Az új Ford Transit V363 platós gépjármű beszerzéséhez kapcsolódó kiadások elszámolása a III. negyedév során megkezdődtek, ezzel kapcsolatban 3.959.358 Ft került teljesítésre.
Finanszírozási kiadások összesen: 17.799.440 Ft
1. Költségvetési bevételek
A költségvetés bevételi előirányzatainak teljesítése a következő:

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata összesen

Forintban

Rovat

Kiemelt előirányzatok

Előirányzat

Teljesítés

Teljesítés a módosított előirányzat %-ában

Eredeti

Módosított

2024.01.01

2024.12.31

2024.12.31

B1

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

409 729 745

460 742 519

460 742 519

100,00%

B2

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

0

50 250 407

50 250 407

100,00%

B3

Közhatalmi bevételek

314 606 000

312 633 784

312 633 784

100,00%

B4

Működési bevételek

75 768 580

94 641 954

98 452 816

104,03%

B5

Felhalmozási bevételek

0

439 019

439 019

100,00%

B6

Működési célú átvett pénzeszközök

2 250 885

2 182 437

2 389 937

109,51%

B7

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

9 066 960

1 135 460

12,52%

B8

Finanszírozási bevételek

191 655 574

238 289 305

238 289 305

100,00%

Összesen:

994 010 784

1 168 246 385

1 164 333 247

99,67%
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1):
1. Önkormányzat működési költségvetési támogatása (B11):
Az Önkormányzat a költségvetési kapcsolatokból származó 2024. évi bevételeit a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. Törvény alapján nyújtott támogatásokból az Önkormányzatot megillető támogatásokat, kiegészítő támogatásokat a havi nettó finanszírozás keretében megkapta.
A támogatás Költségvetési törvény szerinti jogcímekre részletezett adatait a zárszámadási rendelet-tervezet 14. melléklete tartalmazza. Az év közben kapott támogatások a következő jogcímekhez kapcsolódnak:

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata összesen

Forintban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

2024.12.31-ig kapott pótelőirányzat

Teljesítés 2043.12.31.

1

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

B111

124 661 376

428 100

125 089 476

3

Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

B113

183 696 230

19 484 287

203 180 517

4

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

B114

10 230 457

449 000

10 679 457

5

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

B115

0

16 076 012

16 076 012

6

Elszámolásból származó bevételek

B116

0

348 922

348 922

7

Önkormányzatok működési támogatásai (=01+…+06)

B11

318 588 063

36 786 321

355 374 384

A költségvetési törvény alapján tervezett, eredeti előirányzatként figyelembe vett működéshez kapcsolódó költségvetési támogatás előirányzata 318.588.063 Ft-ról év közben 36.786.321 Ft-tal növekedett, év végére a módosított bevételi előirányzat és teljesítés összege: 355.374.384 Ft.
A B111 és B113, B114 rovaton biztosított pótelőirányzat a garantált bérminimum emelés hatását kompenzálta, a bevezetett ágazati pótlékok kifizetéséhez forrást biztosított. A pótelőirányzat ezen jogcímen folyósított éves összege: 20.361.387 Ft.
A B115 rovathoz kapcsolódó pótelőirányzat a következő jogcímeket tartalmazza:

Forintban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat 2024.12.31.

Teljesítés 2024.12.31.

Az Ukrajnában kialakult fegyveres konfliktussal összefüggésben felmerült önkormányzati kiadások ellentételezése

0

7 000 000

7 000 000

A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása

0

1 235 837

1 235 837

Önkormányzatok rendkívüli támogatása

0

7 840 175

7 840 175

Összesen:

0

16 076 012

16 076 012
A beszámolót megelőző költségvetési évhez képest a rendkívüli támogatás megítélt összege 5.251.452Ft-tal nőtt, mely a sikeresen benyújtott pályázatoknak köszönhető és a helyi adót érintő iparűzési adó visszafizetési kötelezettségek teljesítéséhez került igénylésre.
Az Ukrajnából érkező menekültek támogatására 7.000.000 Ft (2023-as költségvetési évhez képest 10.324.000 Ft-tal csökkent), mely igénylés teljes összegében felhasználásra és elszámolásra került.
A 2024. évben is pályáztunk szociális célú tüzelőanyag vásárlására fordítható támogatásra, mely alapján 1.235.837 Ft összeget kaptunk, ez az összeg 199.517 Ft-tal nagyobb, mint az előző évben igényelt támogatás (1.036.320 Ft).
A Menekültekkel kapcsolatos támogatási összeget a dologi kiadások teljesítésére fordítottuk, melynek legnagyobb részét a vásárolt élelmezés és áfa soron jelentkező élelmezési számlák tették ki, összesen 5.780.796 Ft értékben (K332 és K351), egyéb árucikkek vásárlása 206.800 Ft (K312; K351), míg a lakhatáshoz nyújtott egyéb támogatások 1.444.424 Ft (K512) összegben jelentkeztek.
Pótelőirányzat összege: 16.076.012 Ft.
A B116 rovathoz kapcsolódó évközi pótelőirányzatok a következő tételeket tartalmazzák:
2.1.6.30 A költségvetési évet megelőző év elszámolás alapján a helyi önkormányzatok részéről a költségvetési évben keletkező pótigény összege 348.922 Ft.
Fentieknek megfelelően összesen: 348.922 Ft
A 2023. évben ezen a soron 2.940.527 Ft került teljesítésére, mely a 2.1.6.30 A költségvetési évet megelőző év elszámolás alapján a helyi önkormányzatok részéről a költségvetési évben keletkező pótigény 2.940.528 Ft-os teljesítésének volt köszönhető.
A 2024. évi működéshez kapcsolódó költségvetési bevételeink 52,7 %-át a költségvetési támogatás biztosította, mely 1,28%-kal kisebb arányt képvisel, mint a 2023-es esztendőben (53,98%).
A támogatás felhasználásáról az éves költségvetési beszámolóban elszámoltunk. Az elszámolás főbb adatait a Rendelet-tervezet 11., 12., 13. és 14. mellékletei tartalmazzák, melyeket a pénzügyi beszámoló 11/A, 11/C és 11/L jelű űrlapjai közül a következők szerint mutatunk be. (A nem csatolt beszámoló űrlapok részletező adatokat tartalmaznak).
A 11. melléklet a Beszámoló 11/A - A helyi önkormányzatok legfeljebb kettő évig felhasználható támogatásainak elszámolása űrlapján elszámolt támogatások közül:
A
3. melléklet 2.2.1
A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás esetében
1.235.837 Ft
megítéltekkel szemben
838.200 F
t került felhasználásra, mely alapján
397.637 Ft visszafizetési
kötelezettség keletkezett.
A
6. cím
Az Ukrajnában kialakult fegyveres konfliktussal összefüggésben felmerült önkormányzati kiadások ellentételezése 2024. évi adati alapján a rendelkezésre bocsátott
7.000.000 Ft
összegű támogatással szemben
7.000.000 Ft
felhasználása történt meg.
A 12. melléklet a Beszámoló 11/C - Az önkormányzatok általános, köznevelési, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladataihoz kapcsolódó támogatások elszámolását tartalmazza. Ezen jogcímekhez kapcsolódóan – a többlettámogatási igény (10. oszlop) 1.904.466 Ft, visszafizetési kötelezettség (11. oszlop) 436.878 Ft különbözeteként Önkormányzatunkat még 1.467.782 Ft pótlólagos támogatás illeti meg.
A 13 melléklet a Beszámoló 11/L - A helyi önkormányzatok visszafizetési kötelezettsége, pótlólagos támogatása (Ávr. 111. §), és a jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamata (Ávr. 112. §) űrlapja szerint összegzi az Önkormányzatot még megillető, valamint visszafizetendő támogatási összegeket:
Forintban

Önkormányzat visszafizetési kötelezettsége összesen

397.637

Önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás

1.467.782
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16):
Működési célú pénzeszköz-átvételek előirányzata, illetve azok teljesítése a következők szerint alakult:

Forintban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat 2024.12.31.

Teljesítés 2024.12.31.

Teljesítés a módosított előirányzat %-ában

B16 Egyéb működési célú támogatások összesen

91 141 682

105 368 135

105 368 135

100,00%

NEAK támogatás

52 918 000

52 259 500

52 259 500

100,00%

ebből: Háziorvosi ellátás

18 396 000

18 340 900

18 340 900

100,00%

ebből: Fogorvosi ellátás

34 419 000

33 815 400

33 815 400

100,00%

ebből: Iskolaegészségügy

103 000

103 200

103 200

100,00%

Családsegítő szolgálat ágazati pótlék

21 076 000

0

0

0,00%

Gondozási központ ágazati pótlék

Bölcsőde ágazati pótlék

Ukrajnából érkezett menekültek támogatása

6 370 000

0

0

-

Rendkívüli települési támogatás

3 500 000

0

0

-

Területalapú támogatás

0

267 705

267 705

100,00%

Bursa ösztöndíj támogatás visszautalása

0

65 000

65 000

100,00%

Közfoglalkoztatási támogatás Önkormányzat

3 749 763

34 670 821

34 670 821

100,00%

Diákmunka támogatása

0

4 487 958

4 487 958

100,00%

Társulási hozzájárulás többletbefizetésének visszatérítése

0

549 353

549 353

-

Költségvetési szervek összesen

3 527 919

13 067 798

13 067 798

100,00%

Közfoglalkoztatási támogatás Könyvtár

883 737

1 925 307

1 925 307

100,00%

Közfoglalkoztatási támogatás Gondozási Központ

1 915 296

4 771 413

4 771 413

100,00%

Közfoglalkoztatási támogatás Bölcsőde

728 886

1 385 236

1 385 236

100,00%

Polgármesteri Hivatal választások lebonyolításának támogatása

0

4 985 842

4 985 842

100,00%
A B16 rovaton került megtervezésre a központi bérfejlesztés (ágazati pótlék) bértámogatása, ennek összege 21.076.000 Ft. Az év végéig ezen a jogcímeken az Önkormányzat összesen 19.670.949 Ft állami támogatás (B1131) pótelőirányzatot kapott.
A megkötött közfoglalkoztatási szerződések támogatása az év folyamán rendelkezésre állt.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2):
Az Önkormányzat pályázataihoz kapcsolódó támogatások 2024. évi teljesítési adata 50.250.407 Ft. A folyamatban lévő projektjeinkhez kapcsolódó forrás összegek a 2024. évi pénzmaradvány igénybevételével együttesen vehetők figyelembe.
Az önkormányzati felhalmozási célú támogatások az alábbi pályázatokhoz kapcsolódóan kerültek elszámolásra:


Forintban

Pályázati azonosító/megnevezés

Elszámolt támogatási összeg

MFP-ÖTIFB/2024 Óvodai játszóudvar fejlesztése Békésszentandráson

4 179 421

TOP Plusz-1.1.3-21 Helyi és térségi turizmusfejlesztés (Katonai üdülő fejlesztése)

44 364 486

TOP Plusz-1-1-1-21-BS1-2022-00019 Helyi gazdaságfejlesztés - Piac parkoló

1 706 500

B25 rovaton 2024-ben elszámolt támogatási összeg

50 250 407
Ezen a címen elszámolt támogatások összege az összes felhalmozási bevételek 96,96%-át, míg a költségvetési bevételek 4,32 %-át biztosították költségvetésünk számára.
1. Közhatalmi bevételek (B3):
A 314.606.000 Ft összegű eredeti előirányzattal szemben 2024. évben közhatalmi bevételekből Önkormányzatunk 312.633.784 Ft összegű bevételt realizált. A kiemelt előirányzati csoport bevételének – adónemenkénti - adatait a 15. melléklet adatai részletezi. A teljesített, és tárgyévi bevételként elszámolt közhatalmi bevételek összege az eredeti előirányzat 99,37%-a.
Közhatalmi bevételeink a 2023-es évhez képest 30.814.084 Ft-tal haladták meg az elszámolt teljesítést. A teljesítés növekedését az adómértékek emelésének, valamint a hatékony adóhatósági tevékenység is köszönhető.
A rovaton elszámolt közhatalmi bevételek az összes működési bevételek 35,76%-át (2023-ban 34,29%), míg a költségvetési bevételek 26,85%-át (2023-ban 13,45%) biztosították költségvetésünk számára.
1. Működési bevételek (B4):
Az intézmények működése során jelentkező saját bevételek előirányzatának 98.452.816 Ft összegű teljesítése az éves előirányzat 104,03 %-át jelenti.
Intézményi részletezésben a teljesítés a következő eredményt hozta:

Intézmény

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat 2024.12.31.

Teljesítés 2024.12.31.

Teljesítés módosított ei. %-ában

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata

12 694 589

28 046 995

32 435 175

115,65%

Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal

3 348 555

4 064 933

3 687 314

90,71%

Körös Művelődési Ház és Könyvtár

2 437 182

2 234 784

2 238 334

100,16%

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Gondozási Központja

56 341 112

59 368 581

59 288 883

99,87%

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Bölcsődéje

288 344

267 863

267 871

100,00%

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Településüzemeltetési Intézménye

658 798

658 798

535 239

81,24%

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata összesen

75 768 580

94 641 954

98 452 816

104,03%
A 2023-es költségvetési évhez viszonyítva 4.571.334 Ft többletbevételt értek el intézményeink ezen a soron.
Az Önkormányzatnál jelentkező teljesítést a közfoglalkoztatás keretein belül végzett (eredetiben nem tervezett termék értékesítések (nettó 664.123 Ft), közvilágítással kapcsolatban befolyt elszámolás bevétele 12.400.740 Ft összeg indokolta.
A Polgármesteri Hivatal költségvetés szerv esetében jelentős összegű bevételt jelentett az 2.442.496 Ft összegben befolyt gázdíj visszatérítése.
A Körös Művelődési Ház és Könyvtár e soron megjelenő többletbevételét áramdíj visszafizetésének jóváírása eredményezte, melynek összege 362.387 Ft.
A Gondozási Központ működési bevételeit az ellátási díjak rovaton elért teljesítés, valamint hozzá kapcsolódó befolyt áfa többlete eredményezte, az ellátási díj befolyt összegének 53.338.719 Ft-ja 2.337.207 Ft-tal haladta meg az eredeti előirányzat összegét.
A Bölcsőde intézmény esetében a bevétel csökkenését az ellátási díjak teljesítése eredményezte.
A Településüzemeltetési intézmény ezen a címen befolyt bevételei gépbérletből és közvetített szolgáltatások bevételeiből tevődik össze.
A Működési bevételek az összes működési bevétel 11,26%-át tette ki, míg a teljes bevételek 8,46%-át biztosította költségvetésünk részére.
1. Felhalmozási bevételek (B5):
Ezen a jogcímen bevétellel év elején nem terveztünk, az első félév során értékesítésre került a 2619/13 helyrajziszámú, elidegenítésre szánt önkormányzati ingatlanunk, melynek vételára (431.145 Ft) korábbi Képviselő-testületi döntés alapján került megállapításra, illetve egy használaton kívüli gyógyszeres szekrény került értékesítésre saját dolgozónk részére, melynek összege 7.874 Ft.
A fentieknek megfelelően e bevételi csoporton 439.019 Ft többletbevétellel számolhattunk, mely az összes felhalmozási bevételek 0,85%-át, míg a költségvetési bevételek 0,04%-át biztosították költségvetésünk számára.
1. Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről (B6):
A kiemelt előirányzat teljesítése a beszámolási időszakban a következő:

B6 Működési célú átvett pénzeszközök részletezése

Adatok: forintban

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat 2024.12.31

Teljesítés 2024.12.31

Teljesítés a módosított Előirányzat %-ában

MAZSIHISZ - temetőgondozás támogatása

16 000

16 000

16 000

100,00%

Rendezvények támogatása

1 173 925

1 485 000

1 485 000

100,00%

ebből: Gyermeknap támogatása (vállalkozók és magánszemélyek támogatásai)

305 000

305 000

305 000

100,00%

ebből: Vitaminnap támogatása (vállalkozók és magánszemélyek támogatásai)

868 925

1 180 000

1 180 000

100,00%

Szociális kölcsön törlesztések

0

82 000

289 500

353,05%

A Körösök Völgye Vidékfejlesztési Közhasznú Egyesület számára Helyi fejlesztési stratégia megvalósítása

0

416 457

416 457

100,00

Körös Művelődési Ház és Könyvtár Testvérkönyvtár támogató program támogatás bevétele

0

80 000

80 000

100,00%

Gondozási Központ önkéntes hozzájárulások

1 060 960

102 980

102 980

100,00%

Önkormányzat összesen

2 250 885

2 182 437

2 389 937

109,51%
1. Felhalmozási célú pénzeszköz átvételek államháztartáson kívülről (B7):
A jelzett rovaton a következő bevétel realizálódott:
Ezen a bevételi csoporton sem terveztünk év elején bevétellel, azonban az első félév során támogatások érkeztek az alábbiak szerint:
Argomex Kft. támogatása 100.000 Ft
Alföldvíz Zrt. Beruházási díjkedvezmény 527.460 Ft
A fejlesztési alszámlán jelentkező Út felújítással kapcsolatos befizetések 508.000 Ft
A fenti befizetéseknek köszönhetően 1.135.460 bevétel keletkezett.
2024. évben nem került elszámolásra - pályázati célok megvalósításához nyújtott visszatérítendő támogatásunk is, melyet Alapítványunknak biztosítunk 8.000.000 Ft összegben.
1. Finanszírozási bevételek (B8):
Finanszírozási bevételek címén a 2023. évi pénzmaradvány igénybevétele (B813) került elszámolásra az alábbiak szerint
működési célú pénzmaradványának igénybevétele került elszámolásra 73.933.351 Ft összegben, melyből 19.041.988 Ft kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány. A fennmaradó szabad pénzmaradvány felhasználása megtörtént.
felhalmozási célú pénzmaradvány elszámolása is megtörtént 151.144.099 Ft összegben.
Elszámolásra került továbbá 11.612.192 Ft összegben az államháztartási megelőlegezés bevétele (2025. év támogatási előlege) és a 2024. évre évközben kapott előleg bevétele 1.599.663 Ft-ban (B814), mely éven belüli előleg volt visszafizetése a K914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése soron történt meg.
1. Intézményfinanszírozás (K915)-(B816)
Az intézmények pénzforgalmi jelentésének K915 rovatán jelentkező kiadás – Központi, irányítószervi támogatás folyósítása – valamint B816 rovatán jelentkező bevételek – Központi, irányítószervi támogatás – összegei, az intézményfinanszírozás az alábbiak:

Forintban

Intézmény

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat 2024.12.31.

Teljesítés 2024.12.31.

Teljesítés módosított ei. %-ában

Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal

146 201 721

145 805 150

144 965 076

99,42%

Körös Művelődési Ház és Könyvtár

32 245 361

30 137 074

29 733 854

98,66%

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Gondozási Központja

167 600 665

161 054 893

158 060 095

98,14%

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Bölcsődéje

69 400 839

65 041 759

62 988 270

96,84%

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Településüzemeltetési Intézménye

108 215 264

107 827 007

102 173 279

94,76%

Intézmény támogatás összesen:

523 663 850

509 865 883

497 920 574

97,66%
Elkészítettük továbbá a finanszírozás összehasonlításra alkalmas táblázatot is, mely jól szemlélteti az finanszírozási igények változását 2023. évről 2024. évre.

Intézmény

Teljesítés 2023.12.31.

Teljesítés 2024.12.31.

Eltérés

Index (%)

Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal

123 096 969

144 965 076

21 868 107

17,76%

Körös Művelődési Ház és Könyvtár

27 796 576

29 733 854

1 937 278

6,97%

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Gondozási Központja

141 154 622

158 060 095

16 905 473

11,98%

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Bölcsődéje

53 547 809

62 988 270

9 440 461

17,63%

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Településüzemeltetési Intézménye

94 947 745

102 173 279

7 225 534

7,61%

Intézmény támogatás összesen:

440 543 721

497 920 574

57 376 853

13,02%
A 2023. költségvetési évhez viszonyítva az intézmények stabil működésének biztosítása érdekében 2024-ben 57.376.853 Ft-tal magasabb összegű finanszírozásra volt szükség (2023-ban 53.877.239 Ft).
Természetesen a B816-os rovaton jelentkező bevételi tételt a nettósított önkormányzat összesen tábla nem tartalmazza.
Az intézményfinanszírozás összesen kiadási adata az Önkormányzat intézmény K915 rovatán kerül elszámolásra.
Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiadásainak és bevételeinek kormányzati funkciók szerinti megoszlása
A bevezetőben ismertetett Kormányrendeletben meghatározott követelményeknek megfelelően – az intézményi költségvetési beszámolók 05 űrlapjai a teljesített kiadásokat kormányzati funkció szerint részletezi. Ennek alapján az intézményi kiadások teljesítéséről a 4. melléklet szerint számolunk be.
A kiadások kötelező-, önként vállalt-, és állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban történő bemutatását a 5. mellékletben terjesztjük be.
A 10. melléklet a 2024. évi bevételek intézmény/kormányzati funkció szerint részletező kimutatás a költségvetési beszámolók 06 űrlapjainak megfelelően.
MARADVÁNYKIMUTATÁS
A maradvány fogalma az Áht. rendelkezése szerint a költségvetési év során a bevételek és kiadások különbözete, amely az alaptevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradvány, a vállalkozási tevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a vállalkozási maradvány. Az állami számviteli szabályozás-az Áht.-ban meghatározott fogalomnak megfelelően egyszerűsíti a költségvetési maradvány megállapításának módját és tartalmát, megszűntek a záró pénzkészletet érintő korrekciós tételek (az aktív és passzív pénzügyi elszámolások) és a pénzmaradvány összegét módosító finanszírozási korrekciók. A maradvány tartalékolására sem lesz lehetőség, az előző évi maradványt a nyitó rendező tételek keretében finanszírozási bevételként kell elszámolni, ami a tárgyévi kiadások, befizetések fedezetére szolgál, az el nem költött rész pedig ismételten maradványként jelenik meg. A maradvány kimutatást a rendelet 3. melléklete szerinti formában kell elkészíteni, tartalmazza az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység költségvetési és finanszírozási bevételeit, kiadásait, továbbá bemutatja a kötelezettségvállalással terhelt maradványt, a szabad maradványt és a vállalkozási maradványt terhelő befizetési kötelezettséget.
Az intézményi beszámolók 07/A űrlapja adatai alapján összeállított Önkormányzat összesen adatot tartalmazó, 16. mellékletben benyújtott maradvány-kimutatást összeállítottuk.
A maradvány-kimutatás a 3. számú melléklet szerint elszámolt pénzforgalmi bevételekkel-kiadásokkal egyezően került kitöltésre. Az Önkormányzat által ellátott feladatok alaptevékenységhez kapcsolódnak, a maradvány-kimutatás tehát kizárólag alaptevékenységre vonatkozóan került összeállításra. Önkormányzatunk intézményei vállalkozási tevékenységet nem folytatnak, ezért vállalkozási tevékenység maradványát elszámolni nem kellett.
A 2024. évi költségvetési beszámolók szerint az önkormányzat összes maradványa 90.478.909 Ft.
A 2024. évi pénzmaradványt a beszámoló rendelettel történő elfogadásával igénybe kell venni.
Erről a 2025. évi költségvetési rendelet módosításával kell intézkedni az előzőekben részletezett elszámolás figyelembevételével.
EREDMÉNYKIMUTATÁS
A költségvetési szerv gazdálkodásának, tevékenységeinek együttes eredményét, az adott költségvetési évben, pénzforgalomban ténylegesen teljesített, valamint a pénzforgalomban még nem teljesített, de az adott évre járó eredményszemléletű bevételek, valamint az adott évi tevékenységet terhelő költségek és ráfordítások - függetlenül attól, hogy azok pénzforgalomban kiadásként az adott évben vagy az előző évben merültek fel, illetve a következő évben fognak teljesülni – különbözetének összegét az eredmény-kimutatás mutatja.
Az intézményi beszámolók 13/A űrlapjai alapján összeállítottuk az önkormányzat összesen 2024. évi eredmény-kimutatását, mely a 18. melléklet szerint kerül beterjesztésre.
Az eredmény-kimutatás alapján 20.711.011 Ft összegű összesített önkormányzati szintű mérleg szerinti eredmény képződött.
VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA – MÉRLEG
Az intézményi beszámolók összesített adatai szerinti, Önkormányzat összesen adatainak megfelelő mérleget a 17. melléklet tartalmazza. (Beszámolók 12/A melléklete)
A Mérleg a költségvetési szerv egy adott időpontban (mérleg fordulónapján) meglévő vagyoni helyzetét mutatja be az Áhsz. 5. mellékletében előírt formában és szerkezetben.
Az Önkormányzat vagyonának részletezése a Mérleg tárgyidőszakra vonatkozó adatai alapján:
A/I-A/II Immateriális javak és tárgyi eszközök:
Az immateriális javak (04. mérlegsor) mérlegben kimutatott nyitó nettó értéke 5.774.981 Ft, míg a záró érték 3.903.958 Ft. Ezen a mérlegsoron szerepel az Integrált Területi Vízgazdálkodási Terv, illetve egyéb tervezési dokumentumok.
Az ingatlanok (05. mérlegsor) nyitó állományi értéke 2.992.208.557 Ft, növekedés 617.731.077 Ft, záró érték 3.609.939.634 Ft. Az ingatlanok mérlegben kimutatott nettó értéke a beszámolási évben
20,64 %-kal növekedett.
A Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (06. mérlegsor) záró állományi értéke
447.559.893 Ft, a nyitó értékhez viszonyítva 84.438.645 Ft-tal csökkent. A csökkenés mértéke 15,87.%.
Beruházások, felújítások: (08.mérlegsor) nyitó állománya 865.154.104 Ft, záró állomány 155.437.716 Ft, a változás értéke – 709.716.388 Ft. Folyamatban lévő, nem aktivált beruházásaink záró értéke 17,97 %-a a nyitó értéknek.
A Tárgyi eszközök előbb felsorolt mérlegtételeihez kapcsolódóan a beszámoló-rendelet 19. melléklete az intézmények pénzügyi beszámolójának 15/A űrlapjai szerint tartalmazza az Immateriális javak, Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok, Gépek, berendezések, felszerelések, járművek, Beruházások és felújítások bruttó értékének és értékcsökkenésének éves változását. Ennek adatai alapján:
Immateriális javak értéke az év során növekedett, mivel beszerzésre kerültek különböző tervezési dokumentumok. Az e vagyoni körbe tartozó tervek, számítógépes programok, stb. bruttó értéke 36.608.793 Ft, míg az értékcsökkenése 32.704.835 Ft.
Ingatlanok: bruttó nyitó értéke 4.186.480.722 Ft, 2024-ban 740.177.226 Ft-tal növekedett, 59.000Ft-tal csökkent. (A csökkenés értékesítés miatt került elszámolásra.) Záró bruttó érték 4.926.193.948 Ft. A növekedés az aktivált beruházások, felújítások értéke. Az értékcsökkenés záró állománya 1.316.254.314 Ft, nettó érték 3.609.939.634 Ft, a teljesen leírt eszközök bruttó értéke 85.181.000 Ft.
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek könyvszerinti bruttó értéke a beszámolási időszakban 52.097.591 Ft-tal növekedett, 48.442.559 Ft-tal csökkent. Záró bruttó érték 765.619.197, záró nettó érték 447.559.893 Ft. A teljesen leírt eszközérték 191.598.862 Ft.
Beruházások és felújítások záró értéke 155.437.716 Ft, 2024-ban aktivált (üzembe helyezett) beruházások értéke 750.958.023 Ft.
Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök nyitó értéke 61.994.578 Ft, növekedés 3.242.250 Ft, záró bruttó érték: 65.236.628 Ft. (Átadásra még nem került vízmű, szennyvíz projektekhez kapcsolódó beszerzések). Az elszámolt értékcsökkenés záró állománya 39.817.861 Ft, a záró nettó érték 25.418.967 Ft, míg a teljesen leírt eszközök állománya 9.156.806 Ft.
A 20. mellékletben beterjesztett INGATLANVAGYON KATASZTER nyilvántartás szerint az Önkormányzat 2024. december 31-én könyvszerinti nyilvántartásában szereplő Ingatlanok záró bruttó érték 4.981.657.570 Ft.
A mérlegben kimutatott Tárgyi eszközök (A/II mérlegsor) 4.212.937.243 Ft-os záró értéke a nyitó érték 95,99 %-a, a csökkenés 176.423.956 Ft.
A/III Befektetett pénzügyi eszközök:
Az Önkormányzat tartós részesedéseinek könyv szerinti értékét tartalmazza. Nyitó állomány (22. mérlegsor 2.399.843 Ft, tárgyévben korrekció miatt csökkentésre került (593.346 Ft-tal, mely a 2023-ban lefolytatott Kincstári ellenőrzésként feltárt nyilvántartási hiba miatt történt), az értékpapírok értéke növekedett továbbá 21.807 Ft-tal, így az együttes változásokat figyelembe véve a záró érték: 1.828.304 Ft. Meglévő befektetéseink tételes felsorolását, állományát a 21. mellékleten részletezzük.
A/IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök:
A nyitó állomány 25.418.967 Ft záró értékre emelkedett.
A) Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (29. mérlegsor) mérlegben kimutatott állományi értéke 176.844.120 Ft-tal növekedett a 2024-ban megvalósított beruházásoknak, felújításoknak köszönhetően, a növekedés mértéke 4 %. Az önkormányzati vagyon összes értéke 4.244.088.472 Ft.
B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök:
B/I. Készletek (35. mérlegsor) záró állománya 1.602.172 Ft. Készletek között a szőnyegszövő részleg készletállományát tartjuk nyilván.
C) Pénzeszközök:
C/II (52. mérlegsor) Pénztárak, csekkek, betétkönyvek záró értéke: 177.895 Ft
C/III/1 (53. mérlegsor) Kincstáron kívüli forintszámlák záró értéke 75.849.860 Ft
C/III/2 (54. mérlegsor) Kincstárban vezetett forintszámlák 48.128.495 Ft
C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2) 123.978.355 Ft
A Kincstárban vezetett forintszámlák a pályázati támogatás címén az Önkormányzat részére előlegként leutalt tételek – értékhatárhoz kötött – részét képezik.
A 2023. évhez képest a Kincstárion kívüli forintszámlák záró összege 34.689.443 Ft-tal, míg a Kincstárban vezetett forintszámlák záró összege 98.389.083 Ft-tal csökkent.
Pénzeszközök záró összege: 124.156.250 Ft
A rendelkezésre álló pénzeszközök záró összege az előző évhez képest 51,74%-kal csökkent.
D) Követelések
D/I/2 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú támogatások bevételeire
(62. mérlegsor) pályázaton elnyert támogatások még lehívható része került nyilvántartásba,
záró követelés: 22.228.210 Ft
D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre (64. mérlegsor) az adósokkal szemben fennálló, értékhelyesbítéssel csökkentett esedékes követelés 30.457.441 Ft
összege került kimutatásra, a 68, 69 és 70 mérlegsoron részletezett követelésnek megfelelően.
D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre (71. mérlegsor) a vevőkkel szemben fennálló esedékes követelés került kimutatásra 14.731.660 Ft
D/I/5 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási bevételre (81. mérlegsor): az előző költségvetési évi záró érték 346.343 Ft-tal csökkent, ennek megfelelően záró értéke 0 Ft
D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközök
(87. mérlegsor) záró értéke 952.361 Ft
D/I/7 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre
(91. mérlegsor) kimutatott lejárt követelés összege 13.156.041 Ft
Csatorna érdekeltségi hozzájárulás követelés nyilvántartott összege mellett 8.000.000 Ft került elszámolásra a Békésszentandrás Kulturális Fejlődéséért Alapítványnak nyújtott támogatás miatt.
D/I/8 Költségvetési évben esedékes követelések finanszírozási bevételre (95. mérlegsor) a Csabacsűdi Nonprofit Kft részére – éven belüli visszafizetési kötelezettséggel – átadott követelés került kimutatásra. A nyitó és záró érték nem változott: 1.342.222 Ft
D)I Költségvetési évben esedékes követelések (103. mérlegsor) összesen:
82.867.935 Ft
a 79.041.411 Ft összegű nyitó értékhez viszonyított növekedés 3.826.524 Ft.
D/II. Költségvetési évet követően esedékes követelések (144 mérlegsor) a helyi adó bevételek következő évi követelései, lakáskölcsön és munkáltatói kölcsön követelések kerültek kimutatásra, összege: 69.590.479 Ft
D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások: (160 mérlegsor) beruházásokra, felújításokra adott előlegek, foglalkoztatottaknak adott előlegek, valamint MÁK forgótőke került elszámolásra,
a nyitó értéke 2.011.226 Ft volt, záró érték: 1.716.137 Ft
D) Követelések (161. mérlegsor) kimutatott követelések összesen: 154.174.551 Ft
a nyitó 155.720.744 Ft összegű követelésállomány 1.546.193 Ft-tal csökkent.
E) Egyéb sajátos elszámolások
E/I. Előzetesen felszámított általános forgalmi adó (166.mérlegsor) 7.352.757 Ft
E/II. Fizetendő általános forgalmi adó elszámolása (169.mérlegsor) - 7.349.032 Ft
E) Egyéb sajátos elszámolások (173. mérlegsor) 3.725 Ft
Az ESZKÖZÖK záró értéke (178. mérlegsor) összesen: 4.525.656.034 Ft
a 4.836.027.982 Ft összegű nyitó érték 310.371.948 Ft-tal csökkent.
F) Aktív időbeli elhatárolások
A mérlegben az aktív időbeli elhatárolásokon belül kell kimutatni az eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolását, a költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolását és a halasztott ráfordításokat.
F/2 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
A mérlegben a költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása között a mérleg fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket kell kimutatni, amelyek költségként, ráfordításként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el.
Az új Ford Transit V363 platós gépjármű beszerzéséhez kapcsolódó lízingre vonatkozó következő évi kamat elhatárolásának összege 1.630.864 Ft
G) SAJÁT TŐKE
G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke (179. mérlegsor): a 2013. évi záró mérleg kormányrendelet szerinti átrendezését követően megállapított indulóérték: 2.270.030.230 Ft
G/II Nemzeti vagyon változásai 5.757.987 Ft
G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai értéke
(181. mérlegsor): 69.470.671 Ft
G/IV Felhalmozott eredmény (182. mérlegsor) összege a nyitó
felhalmozott eredmény 2023. évi mérleg szerinti eredménnyel növelt
összege: - 918.739.686 Ft,
a nyitó 231.474.105 Ft-tal változott.
G/VI Mérleg szerinti eredmény (184. mérlegsor)
a 2024. évre elszámolt eredmény: 20.711.011 Ft
az előző évi 231.474.105 Ft eredményhez képest 210.763.094 Ft-tal csökken.
G Saját tőke (185. mérlegsor) összege a záró állományban: 1.447.230.213 Ft
mely a nyitó 1.420.761.215 Ft 101.86 %-a.
H) Kötelezettségek
H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek záró értéke összesen 960.292 Ft
A kötelezettség tartalma az intézmények szállítók felé fennálló kötelezettsége, mely 2024. évben esedékes dologi kiadásokra jelentkezett. A számviteli előírások szerint a költségvetési évet követő kötelezettség mérlegsorra kellett átvezetni.
H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (235. mérlegsor)
személyi juttatásokra, dologi kiadásokra, működési célú kiadásokra, felújításokra,
a központi költségvetés által 2024. december utolsó napjaiban biztosított
állami támogatás előleg,
valamint pénzügyi lízing hátralévő ütemére összesen: 29.944.811 Ft
a nyitó 26.955.297 Ft kötelezettség 110,9 %-a.
H/III/ Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (245. mérlegsor)
H/III/1 Kapott előlegek
A helyi adó túlfizetések összege (Adó zárási összesítővel egyezően) 35.393.478 Ft
a nyitó 34.253.659 Ft 103,33 %-a.
H/III/3 Más szervezetet megillető bevételek elszámolása 171.600 Ft
H) Kötelezettségek (246. mérlegsoron) kimutatott kötelezettségek összesen 66.298.581 Ft
mely a 61.208.956 Ft nyitó érték 108,32 %-a.
J) Passzív időbeli elhatárolások
J/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása
(248. mérlegsor) 981.440.844 Ft
J /2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása (249. mérlegsor) 46.968.518 Ft
tartalmazza a 2024. december havi munkabérek (2025. évi költségvetést terhelő) összegét, mely elhatárolásra került.
J/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek mérlegsoron kimutatásra került források
1.983.717.878 Ft
A fejlesztési források mérlegben történő kimutatását az Szt. 45. § (1) a következők szerint írja elő: „A passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként kell kimutatni a rendkívüli bevételként elszámolt a) fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszköz összegét, b) elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettség összegét, amennyiben az a kötelezettség terhére beszerzett eszközökhöz kapcsolódik (legfeljebb a kapcsolódó eszközök nyilvántartás szerinti értékében), c) térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök piaci – illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti – értékét. (2) A támogatásonként, a véglegesen átvett pénzeszközönként, a térítés nélkül átvett eszközönként kimutatott halasztott bevételt a fejlesztés során megvalósított eszköz, az elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettséghez kapcsolódó eszköz, illetve a térítés nélkül átvett 17 eszköz (ideértve az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközöket is) 47–51. § szerint meghatározott bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor kell megszüntetni. Meg kell szüntetni a fejlesztési támogatás miatt kimutatott halasztott bevételt a támogatás visszafizetésekor is.”
A fentiek szerint elszámolt érték: nyitó érték 2024.01.01-én: 2.159.312.760 Ft.
záró érték 2024.12.31-én: 1.983.717.878 Ft.
az éves csökkenés 175.594.882 Ft
a záró érték a nyitó 91,87%-a.
A fejlesztési források mérlegben történő kimutatása a források között eredményezi a negatív eredmény elszámolását.
J Passzív időbeli elhatárolások záró értéke: 3.012.127.240 Ft
A mérlegben kimutatott FORRÁSOK záró összege 4.526.656.034 Ft
a nyitó állományhoz képest 6,42%-kal csökkent.
Az Önkormányzat vagyoni helyzetének bemutatására vonatkozó egyéb mellékletek:
22. melléklet: Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata által nyújtott közvetett támogatások 2024. év

23. melléklet: Az Önkormányzat 2024. december 31-ét követően esedékes hosszú lejáratú, több éves kihatással járó kötelezettségei éves bontásban.
AZ ÖNKORMÁNYZAT GAZDÁLKODÁSÁRA VONATKOZÓ EGYÉB INFORMÁCIÓK:
Az Önkormányzat intézményei a beszámolás évében az alapító okiratukban meghatározott feladataikat ellátták. Alapfeladataink ellátásának tárgyi- személyi feltételei biztosítottak voltak.
Tervezett fejlesztési terveink jelentős része pályázattal támogatott, a megvalósításukhoz szükséges forrás rendelkezésre áll, és reményeink szerint megvalósul. Fejlesztési elképzeléseinket továbbra is napirenden tartjuk, élünk a pályázati lehetőséggel.
A 2024-as költségvetési év sikeres volt, az önkormányzat működőképességét biztosítottuk, az elhatározott fejlesztéseink folyamatosan megvalósulnak, a további fejlesztések alapját megteremtettük.

Békésszentandrás Nagykközség Önkormányzata

1. melléklet az előterjesztéshez

08 - Adatszolgáltatás a személyi juttatások és a foglalkoztatottak, választott tisztségviselők összetételéréről

#

Megnevezés

Létszám fő (Tervezett átlagos statisztikai állományi létszám, éves)

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

Normatív jutalmak, céljuttatás, projektprémium

Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat

Végkielégítés, jubileumi jutalom

Béren kívüli juttatások

Költségtérítések

Támogatások

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

Választott tisztségviselők juttatásai

K1101

K1102 - K1103

K1104

K1105 - K1106

K1107

K1108 - K1109

K1111

K1113

K121

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

08

főjegyző, jegyző, aljegyző, címzetes főjegyző, közös önkormányzati hivatal jegyzője

1

9 869 100

1 328 700

0

3 314 800

300 781

0

0

400 000

0

13

I. besorolási osztály

7

45 570 806

5 018 650

0

0

2 222 163

684 685

0

408 783

0

14

II. besorolási osztály

7

30 008 445

3 124 000

0

0

2 030 472

576 439

20 000

533 436

0

21

KÖZTISZTVISELŐK, KORMÁNYTISZTVISELŐK ÖSSZESEN (=01+…+20)

15

77 989 547

9 147 000

0

0

4 217 976

1 331 124

20 000

1 001 219

0

53

szakfogorvos

1

21 157 093

90 000

0

0

0

0

0

0

0

58

szakdolgozó

2

11 061 719

180 000

0

0

0

0

0

0

0

61

EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLATI JOGVISZONYBAN FOGLALKOZTATOTTAK ÖSSZESEN (=48+…+60)

3

32 218 812

270 000

0

0

0

0

0

0

0

62

igazgató (főigazgató), igazgatóhelyettes (főigazgató-helyettes), további magasabb vezető

2

11 554 038

600 000

0

0

0

0

0

530 552

0

65

"A", "B" fizetési osztály összesen

16

67 240 318

1 632 000

184 152

870 000

0

0

0

671 638

0

66

"C", "D" fizetési osztály összesen

28

119 558 044

3 023 000

577 240

550 620

0

209 245

0

816 594

0

67

"E"-"J" fizetési osztály összesen

2

10 268 800

210 000

0

0

0

0

0

0

0

69

gyakornok (pedagógus)

0

274 667

0

0

0

0

0

0

0

0

70

pedagógus I.

2

11 780 154

220 000

0

0

0

128 195

0

237 391

0

74

pedagógus (magasabb) vezetői megbízással

1

7 766 368

648 000

0

0

0

0

0

50 000

0

75

KÖZALKALMAZOTTAK ÖSSZESEN (=62+…+74)

51

228 442 389

6 333 000

761 392

1 420 620

0

337 440

0

2 306 175

0

112

vezető, igazgató, elnök, igazgató-helyettes, elnök-helyettes, hivatalvezető, hivatalvezető-helyettes, szakképző intézmény vezetője, szakképző intézmény intézményvezető-helyettese, kulturális intézmény vezetője, kulturális intézmény intézmény-vezető helyettese, kutatóhely vezetője, kutatóhely intézményvezető-helyettese, a költségvetési szerveknél foglalkoztatott egyéb munkavállaló (vezető), a munka törvénykönyvéről szóló 2012. évi. I. törvény vezetőkre vonatkozó rendelkezései alapján foglalkoztatott vezető

1

5 905 523

476 000

0

0

0

0

0

136 833

0

113

felsőfokú végzettségű, a költségvetési szerveknél foglalkoztatott egyéb munkavállaló (nem vezető)

1

4 349 200

100 000

0

0

0

0

0

52 500

0

115

fizikai alkalmazott, a költségvetési szerveknél foglalkoztatott egyéb munkavállaló (fizikai alkalmazott)

7

25 751 793

550 000

0

0

546 876

8 127

0

0

0

117

közfoglalkoztatott

23

31 202 588

0

0

0

0

97 960

0

773 791

0

119

EGYÉB FOGLALKOZTATOTTAK ÖSSZESEN (=112+…+118)

32

67 209 104

1 126 000

0

0

546 876

106 087

0

963 124

0

128

polgármester, főpolgármester

1

0

0

0

0

0

0

0

0

12 899 838

129

helyi önkormányzati képviselő-testület tagja, vármegyei közgyűlés tagja

6

0

0

0

0

0

0

0

0

13 224 600

131

VÁLASZTOTT TISZTSÉGVISELŐK ÖSSZESEN (=120+...+130)

7

0

0

0

0

0

0

0

0

26 124 438

132

FOGLALKOZTATOTTAK ÖSSZESEN (=21+36+47+61+75+86+94+99+105+111+119+131)

108

405 859 852

16 876 000

761 392

1 420 620

4 764 852

1 774 651

20 000

4 270 518

26 124 438

133

Munkajogi zárólétszám (az időszak végén munkaviszonyban állók létszáma) (fő)

112

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata

2. melléklet az előterjesztéshez

Dologki kiadások összehasonlítása 2022-2023-2024. év

Sorszám

Rovat

2022

2023

2024

%-os eltérés 2024-2023

Előirányzat

Teljesítés

Teljesítés a módosított előirányzat %-ában

Előirányzat

Teljesítés

Teljesítés a módosított előirányzat %-ában

Előirányzat

Teljesítés

Teljesítés a módosított előirányzat %-ában

Eredeti

Módosított

Eredeti

Módosított

Eredeti

Módosított

Megnevezés

szám

2022.01.01

2022.12.31

2022.12.31

2023.01.01

2023.12.31

2023.12.31

2024.01.01

2024.12.31

2024.12.31

21

Szakmai anyagok beszerzése

K311

1 425 000

1 883 000

1 861 063

98,83%

1 797 000

2 253 596

1 641 912

72,86%

711 885

261 885

208 010

79,43%

12,67%

22

Üzemeltetési anyagok beszerzése

K312

16 386 000

30 002 979

29 483 850

98,27%

23 521 000

36 902 519

36 148 583

97,96%

25 242 003

36 700 681

33 927 127

92,44%

93,85%

23

Árubeszerzés

K313

-

0

0

0

-

0

0

0

-

-

24

Készletbeszerzés (=21+22+23)

K31

17 811 000

31 885 979

31 344 913

98,30%

25 318 000

39 156 115

37 790 495

96,51%

25 953 888

36 962 566

34 135 137

92,35%

90,33%

25

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

K321

4 860 000

3 658 949

3 443 526

94,11%

3 621 000

3 778 469

3 686 339

97,56%

4 585 231

4 708 753

4 543 083

96,48%

123,24%

26

Egyéb kommunikációs szolgáltatások

K322

1 040 000

1 105 551

1 048 453

94,84%

1 112 000

1 126 751

1 105 229

98,09%

1 160 098

1 291 628

1 268 155

98,18%

114,74%

27

Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)

K32

5 900 000

4 764 500

4 491 979

94,28%

4 733 000

4 905 220

4 791 568

97,68%

5 745 329

6 000 381

5 811 238

96,85%

121,28%

28

Villamosenergia szolgáltatás díja

K3311

2022-ben nem volt ilyen megosztás.

16 218 000

18 980 839

16 924 377

89,17%

21 448 515

27 013 097

26 821 935

99,29%

158,48%

29

Gázenergia szolgáltatás díja

K3312

14 288 000

13 261 800

11 634 487

87,73%

9 683 878

7 761 402

5 822 331

75,02%

50,04%

30

Távhő- és melegvíz szolgáltatás díja

K3313

0

0

0

-

0

0

0

-

-

31

Víz- és csatorna szolgáltatás díja

K3314

2 003 000

1 914 552

1 494 113

78,04%

1 735 666

3 402 506

3 313 647

97,39%

221,78%

32

Közüzemi díjak (=28+29+30+31)

K331

18 388 000

22 162 279

19 954 050

90,04%

32 509 000

34 157 191

30 052 977

87,98%

32 868 059

38 177 005

35 957 913

94,19%

119,65%

33

Vásárolt élelmezés

K332

16 671 000

27 418 500

26 951 017

98,30%

28 876 000

48 137 048

47 850 736

99,41%

50 310 510

50 515 641

49 199 793

97,40%

102,82%

34

Bérleti és lízing díjak

K333

415 000

50 000

49 000

98,00%

0

208 000

208 000

100,00%

0

47 244

47 244

100,00%

22,71%

35

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

K334

3 985 000

5 667 000

5 664 273

99,95%

4 671 000

6 128 308

5 922 921

96,65%

6 502 537

5 076 927

2 714 764

53,47%

45,83%

36

Közvetített szolgáltatások

K335

1 690 000

1 417 000

1 367 958

96,54%

1 400 000

3 601 341

3 231 216

89,72%

2 956 176

5 251 922

4 849 276

92,33%

150,08%

37

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások

K336

12 860 000

20 677 000

20 582 881

99,54%

19 307 000

21 414 285

21 169 055

98,85%

19 583 873

20 883 517

19 806 172

94,84%

93,56%

38

Egyéb szolgáltatások

K337

18 571 000

35 341 557

33 055 652

93,53%

19 477 000

33 521 452

33 489 497

99,90%

28 673 948

39 648 913

38 666 365

97,52%

115,46%

39

Szolgáltatási kiadások (=32+…+38)

K33

72 580 000

112 733 336

107 624 831

95,47%

106 240 000

147 167 625

141 924 402

96,44%

140 895 103

159 601 169

151 241 527

94,76%

106,56%

40

Kiküldetések kiadásai

K341

245 000

252 000

226 334

89,82%

115 000

154 589

154 589

100,00%

185 000

151 416

115 461

76,25%

74,69%

41

Reklám- és propagandakiadások

K342

0

0

0

-

0

0

0

-

0

0

0

-

-

42

Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=40+41)

K34

245 000

252 000

226 334

89,82%

115 000

154 589

154 589

100,00%

185 000

151 416

115 461

76,25%

74,69%

43

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K351

28 709 000

31 187 920

29 596 478

94,90%

27 468 000

38 728 609

37 759 393

97,50%

36 611 014

44 500 296

43 242 924

97,17%

114,52%

44

Fizetendő általános forgalmi adó

K352

228 000

290 645 849

290 645 771

100,00%

144 000

187 466 340

187 466 340

100,00%

0

489 349

489 349

100,00%

0,26%

45

Kamatkiadások

K353

345 000

170 000

153 603

90,35%

160 000

498 555

498 555

100,00%

584 538

811 942

794 145

97,81%

159,29%

46

Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai

K354

0

0

0

-

0

0

0

-

0

0

0

-

-

47

Egyéb dologi kiadások

K355

3 605 000

5 648 000

5 627 827

99,64%

1 411 000

5 970 046

5 640 878

94,49%

1 330 034

3 380 129

3 117 497

92,23%

55,27%

48

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=43+…+47)

K35

32 887 000

327 651 769

326 023 679

99,50%

29 183 000

232 663 550

231 365 166

99,44%

38 525 586

49 181 716

47 643 915

96,87%

20,59%

49

Dologi kiadások (=24+27+39+42+48)

K3

129 423 000

477 287 584

469 711 736

98,41%

165 589 000

424 047 099

416 026 220

98,11%

211 304 906

251 897 248

238 947 278

94,86%

57,44%

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata

3. melléklet az előterjesztéshez

Részletes kimutatás a Beruházás, Felújítási sorokon (K6; K7; K8)

2024. év

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata összesen

Adatok: Forintban

Megnevezés

Előirányzat

Teljesítés 2024.12.31.

Teljesítés a módosított Előirányzat %-ában

Eredeti 2024.01.01

Módosított 2024.12.31.

Beruházások (K6)

6 309 650

14 424 471

12 947 377

89,76%

Önkormányzat

836 000

9 006 872

7 767 139

86,24%

Polgármesteri Hivatal

845 300

845 586

845 586

100,00%

Körös Művelődési Ház és Könyvtár

2 358 350

2 090 837

2 058 246

98,44%

Gondozási Központ

1 270 000

1 291 176

1 291 176

100,00%

Bölcsőde

0

190 000

179 999

94,74%

Településüzemeltetési Intézmény

1 000 000

1 000 000

805 231

80,52%

Felújítások (K7)

148 946 530

69 583 513

25 240 769

36,27%

Önkormányzat

148 946 530

69 583 513

25 240 769

36,27%

Egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson kívülre (K8)

0

150 181 460

150 181 460

100,00%

MFP-ÖTIK/2022 - Önk. Tul. Lévő ingatlan fejlesztése -visszafizetési kötelezettség

0

83 147

83 147

100,00%

TOP Plusz-1.2.1-21-BS1-2022-00037 Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért - visszafizetési kötelezettség

0

139 557 229

139 557 229

100,00%

VP6-19.2.1-54-11-21 kódszámú, „Közterek megújítása Békésszentandráson” című nyertes pályázat megvalósításához szükséges elszámolható költségeinek biztosítására a Békésszentandrás Kulturális Fejlődésért Alapítványnak visszatérítendő támogatást nyújtása

0

8 000 000

8 000 000

100,00%

VP6-19.2.1-54-11-21 kódszámú, „Közterek megújítása Békésszentandráson” című nyertes pályázat megvalósításához szükséges elszámolható költségeinek biztosítására a Békésszentandrás Kulturális Fejlődésért Alapítványnak vissza nem térítendő támogatást nyújtása

0

2 541 084

2 541 084

100,00%

K6-K7-K8

155 256 180

234 189 444

188 369 606

80,43%

K6-K7- sorokon szereplő tételek részletes kimutatása

Adatok: Forintban

Ö n k o r m á n y z a t

Előirányzat

Teljesítés 2024.12.31.

Teljesítés a módosított Előirányzat %-ában

Eredeti 2024.01.01

Módosított 2024.12.31.

K6 Beruházások

836 000

9 006 872

7 767 139

86,24%

K61 Imateriális javak beszerzése

0

0

0

-

K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése

0

1 930 701

1 537 000

79,61%

MFP-ÖTIFB/2024 Óvodai játszóudvar fejlesztése Békésszentandráson

0

25 000

25 000

100,00%

Kenderföldi üs. Útburkolat építés tervezés (önerős)

0

652 000

652 000

100,00%

TOP Plusz-1-1-1-21-BS1-2022-00019 - Helyi gazdaságfejlesztés - Piac parkoló

0

1 253 701

860 000

68,60%

K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

288 189

288 189

75 800

26,30%

8TB Winchester (Adatmentés és felhő) - 4 db

288 189

288 189

75 800

26,30%

K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése

370 079

4 873 134

4 503 056

92,41%

Szétnyitható asztalok - 4 db

94 488

94 488

0

0,00%

Televízó, rádió beszerzése

62 992

62 992

0

0,00%

Békés Vármegye Zászló beszerzése

196 850

196 850

0

0,00%

Mobiltelefon

15 748

15 748

0

0,00%

Klímabeszerzés (2023)

0

892 252

892 252

100,00%

Pénztartó kazetta

0

5 488

5 488

100,00%

Porszívó - Közfoglalkoztatás

0

27 558

27 558

100,00%

Kisértékű mezőgazdasági eszközök beszerzése - Közfoglalkoztatás

0

92 910

92 910

100,00%

MFP-ÖTIFB/2024 Óvodai játszóudvar fejlesztése Békésszentandráson

0

3 217 250

3 217 250

100,00%

Iratmegsemmisítő berendezés (2023)

0

267 598

267 598

100,00%

K67 Beruházási célú előzetesen felszámított áfa

177 732

1 914 848

1 651 283

86,24%

8TB Winchester (Adatmentés és felhő) - 4 db

77 811

77 811

20 466

26,30%

Szétnyitható asztalok - 4 db

25 512

25 511

0

0,00%

Televízó, rádió beszerzése

17 008

17 008

0

0,00%

Békés Vármegye Zászló beszerzése

53 150

53 150

0

0,00%

Mobiltelefon

4 252

4 252

0

0,00%

MFP-ÖTIFB/2024 Óvodai játszóudvar fejlesztése Békésszentandráson

0

875 408

875 408

100,00%

Kenderföldi üs. Útburkolat építés tervezés (önerős)

0

176 040

176 040

100,00%

Klímabeszerzés (2023)

0

240 908

240 908

100,00%

Pénztartó kazetta

0

1 482

1 482

100,00%

Porszívó - Közfoglalkoztatás

0

7 441

7 441

100,00%

Kisértékű mezőgazdasági eszközök beszerzése - Közfoglalkoztatás

0

25 086

25 086

100,00%

Iratmegsemmisítő berendezés (2023)

0

72 252

72 252

100,00%

TOP Plusz-1-1-1-21-BS1-2022-00019 - Helyi gazdaságfejlesztés - Piac parkoló

0

338 499

232 200

68,60%

Ö n k o r m á n y z a t

Előirányzat

Teljesítés 2024.12.31.

Teljesítés a módosított Előirányzat %-ában

Eredeti 2024.01.01

Módosított 2024.12.31.

K7 Felújítások

148 946 530

69 583 513

25 240 769

36,27%

K71 Ingatlanok felújítása

117 280 732

54 790 167

19 874 620

36,27%

TOP Plusz-1.2.1-21-BS1-2022-00037 Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért

111 264 984

1 377 402

0

0,00%

Villámvédelem kiépítése a Gondozási Központ épületeiben

4 724 409

4 724 409

4 536 280

96,02%

Villámvédelem kiépítése a Bölcsőde Intézményben

787 402

1 851 691

1 851 691

100,00%

Műanyag nyílászáró beépítése a Körös Művelődési Ház és Könyvtár épületébe

503 937

503 937

503 937

100,00%

TOP Plusz-1.1.3-21 Helyi és térségi turizmusfejlesztés - Katonai üdülő fejlesztése

0

34 932 666

1 590 551

4,55%

MFP Út-, híd-, járda 2024

0

500 000

500 000

100,00%

TOP Plusz-1.1.3-21 Helyi és térségi turizmusfejlesztés - Katonai üdülő fejlesztése - ÖNERŐ

0

779 449

779 449

100,00%

Füzeskerti üdülősor útfelújítása

0

8 124 330

8 124 330

100,00%

Kötelezettség (Alföldvíz Zrt. Által végzett korábbi Havaria rekonstrukciók 2022/2023)

0

1 996 283

1 988 382

99,60%

K73 Egyéb tárgyi eszközök felújítása

0

0

0

-

Tárgyieszköz felújítása - kötelezettség (Alföldvíz Zrt. Által végzett korábbi Havaria rekonstrukciók 2022/2023)

0

0

0

-

K74 Felújítási célú előzetesen felszámított áfa

31 665 798

14 793 346

5 366 149

36,27%

TOP Plusz-1.2.1-21-BS1-2022-00037 Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért

30 041 546

371 899

0

0,00%

Villámvédelem kiépítése a Gondozási Központ épületeiben

1 275 591

1 275 591

1 224 796

96,02%

Villámvédelem kiépítése a Bölcsőde Intézményben

212 598

499 957

499 957

100,00%

Műanyag nyílászáró beépítése a Körös Művelődési Ház és Könyvtár épületébe

136 063

136 063

136 063

100,00%

TOP Plusz-1.1.3-21 Helyi és térségi turizmusfejlesztés - Katonai üdülő fejlesztése

0

9 431 820

429 449

4,55%

MFP Út-, híd-, járda 2024

0

135 000

135 000

100,00%

TOP Plusz-1.1.3-21 Helyi és térségi turizmusfejlesztés - Katonai üdülő fejlesztése - ÖNERŐ

0

210 451

210 451

100,00%

Füzeskerti üdülősor útfelújítása

0

2 193 569

2 193 569

100,00%

Kötelezettségek (Alföldvíz Zrt. Által végzett korábbi Havaria rekonstrukciók 2022/2023)

0

538 996

536 864

99,60%

Előirányzat

Teljesítés 2024.12.31.

Teljesítés a módosított Előirányzat %-ában

Eredeti 2024.01.01

Módosított 2024.12.31.

Polgármesteri Hivatal

845 300

845 586

845 586

100,00%

K63 - ASP felhasználásra monitor bezserzése 5 db

212 598

211 516

211 516

100,00%

K63 - Munkaállomás

295 276

281 102

281 102

100,00%

K64 - Diktafon

33 071

30 709

30 709

100,00%

K64 - Fejhallgató

11 811

7 795

7 795

100,00%

K63 - Szünetmentes tápegység

29 134

43 592

43 592

100,00%

K64 - Mobiltelefon

83 701

83 701

83 701

100,00%

K64 - Padlóvédő alátét

0

7 401

7 401

100,00%

K67 - Áfa

179 709

179 770

179 770

100,00%

Körös Művelődési Ház és Könyvtár

2 358 350

2 090 837

2 058 246

98,44%

K64 - Televízió beszerzése a Szálláshelyre

94 488

51 094

51 094

100,00%

K64 - Könyvbeszerzés

787 000

971 916

971 916

100,00%

K63 - Munkaállomás

295 276

294 201

278 885

94,79%

K63 - Szünetmentes tápegység

29 134

8 095

0

0,00%

K64 - Klímaberendezés, kamerarendszer kiépítése

787 402

468 346

468 346

100,00%

- Klíma

0

0

370 000

-

- Kamera

0

0

98 346

-

K63 - Tenda O3 5km Outdoor To Point CPE Access Point White Wi-Fi j

0

21 039

21 039

100,00%

K67 - Áfa

365 050

276 146

266 966

96,68%

Gondozási Központ

1 270 000

1 291 176

1 291 176

100,00%

K64 - Székek, asztalok beszerzése

314 961

448 819

448 819

100,00%

K64 - Ágykeret 2 db

157 480

216 346

216 346

100,00%

K64 - Szekrény 2db

125 984

0

0

-

K64 - Vérnyomásmérő

47 244

37 680

37 680

100,00%

K64 - Vércukormérő

23 622

K64 - Gyógyszeres hűtő

62 993

94 331

94 331

100,00%

K64 - Veszélyes hulladéktároló hűtő

62 992

0

0

-

K64 - Vízálló matracvédő

47 244

30 773

30 773

100,00%

K64 - Vonóhorog

157 480

0

0

-

K64 - Termosztát

0

18 819

18 819

100,00%

K64 - Pénztartó kazetta - 3 db

0

16 425

16 425

100,00%

K64 - Szivacs 4 db

0

103 937

103 937

100,00%

K64 - Falikar, csillár

0

29 489

29 489

100,00%

K64 - Falikar

0

15 567

15 567

100,00%

K64 - Pendrive - 2 db

0

4 488

4 488

100,00%

K67 - Áfa

270 000

274 502

274 502

100,00%

Bölcsőde

190 000

179 999

94,74%

K64 - Mosógép beszerzés

0

149 606

141 731

94,74%

K67 - Áfa

0

40 394

38 268

94,74%

Településüzemeltetési Intézmény

1 000 000

1 000 000

805 231

80,52%

K64 - Ágaprítógép beszerzése

590 550

589 581

436 220

73,99%

K64 - Zászlók beszerzése - Intézményekbe

196 851

80 000

80 000

100,00%

K64 - Sarokcsiszoló

0

21 961

21 961

100,00%

K64 - KTE beszerzések

0

50 111

50 111

100,00%

K64 - Hikoki csiszoló, csiszolólap

0

45 748

45 748

100,00%

K67 - Áfa

212 599

212 599

171 191

80,52%