Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (VII. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.26.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 07. 05

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (VII. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.07.05.

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.26.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 1/2025.(II.26.) rendeletével megalkotta Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletét.

A költségvetési rendelet módosítása vált szükségessé a bevételei és kiadási oldalon történt változások okán.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése előírja, hogy a képviselő-testület dönt a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő kiadások és bevételek módosításáról, a kiadások átcsoportosításáról.

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025.(II.26.) önkormányzati rendelet módosítása azért vált szükségessé, mert a módosító költségvetési rendelet elfogadása óta olyan pénzeszközök kerültek elszámolásra az Önkormányzatnál és az általa alapított költségvetési szerveknél, melyek a költségvetési tervben nem szerepeltek. A bevételhez tartozó kiadási oldal módosítása, valamint átcsoportosítások is szükségessé váltak.

Fentieknek megfelelően az önkormányzati költségvetés 940.458.824 Ft összegű eredeti előirányzatának módosítása szükséges.

Bevételi – Kiadási előirányzatok változását az alábbiak szerint költségvetési szervenként mutatjuk be:

1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata

A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:

B1 rovaton +/- 4.819.766 Ft

K1 rovaton +/- 385.611 Ft

K6 rovaton +/- 11.271.047 Ft

Előirányzat csökkentés

K5 rovaton 12.400.391 Ft

Előirányzat növelés

B1 rovaton 765.132 Ft

B2 rovaton 206.294.703 Ft

B4 rovaton 7.963.573 Ft

B8 rovaton 1.232.420 Ft

K3 rovaton 37.267.258 Ft

K5 rovaton 8.728.705 Ft

K6 rovaton 152.182.052 Ft

K7 rovaton 24.899.379 Ft

K9 rovaton 3.225.743 Ft

Összes előirányzat módosítás

B1 rovaton 765.132 Ft

B2 rovaton 206.294.703 Ft

B4 rovaton 7.963.573 Ft

B8 rovaton 1.232.420 Ft

Bevételek összesen 216.255.828 Ft

K3 rovaton 37.267.258 Ft

K5 rovaton 11.081.787 Ft

K5 rovaton - 12.400.391 Ft

K6 rovaton 152.182.052 Ft

K7 rovaton 24.899.379 Ft

K9 rovaton 3.225.743 Ft

Kiadások összesen 216.255.828 Ft

Eltérés: 0 Ft

1. Bevételek 216.255.828Ft

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 765.132 Ft

B11 rovaton jelentkező állami támogatás összegének változásai 5.584.898 Ft

B11 rovatra történő átcsoportosítás (B16-ról) 4.819.766 Ft

B116 rovaton előirányzat emelés, előző évi elszámolásból 765.132 Ft

B16 rovaton jelentkező támogatások összegének változása - 4.819.766 Ft

B16 rovaton tervezett támogatások átcsoportosításai (B11-re) - 4.819.766Ft

B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 206.294.703 Ft

TOP Plusz-1.2.1-21-BS1-2022-00037

Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért támogatási összege 35.886.974 Ft

KEHOP-2.2.2-15-2019-00137

Szennyvíztisztító telep bővítése és korszerűsítése 170.407.729 Ft

B4 Működési bevételek 7.963.573 Ft

B411 rovat Közvilágítással kapcsolatos követeléseink szolgáltatótól (ezzel egyidejű

tartalék sor emelés (K513 rovaton 7.963.573 Ft összegben)

B8 Finanszírozási bevételek 1.232.420 Ft

B 814 Államháztartási megelőlegezés-forgótőke visszapótlás (K914 rovaton elszámolva)

1. Kiadások 24.886.541 Ft

K1 Személyi juttatások 0 Ft

K1101 előirányzatának csökkentése - 385.611 Ft

K1101 ről átcsoportosítás K1113-ra (táppénz elszámolás) 379.276 Ft

K1101 ről átcsoportosítás K122-re 6.335 Ft

K3 Dologi kiadások 37.267.258 Ft

36/2025.(II.24.) számú határozat - műszaki tevékenységek KAP-RD43-1-24

Külterületi utak fejlesztése /Kenderföldi üdülő-sori útburkolat építése 508.000 Ft

45/2025.(II.24.) számú határozat Darabos u. 9. szám alatti ingatlan bontása 527.843 Ft

K312 rovaton elszámolt 179.404 Ft

K337 rovaton elszámolt 236.221 Ft

K351 rovaton elszámolt 112.218 Ft

Áfa fizetéssel kapcsolatos elszámolások előirányzatai 36.231.415 Ft

KEHOP-2.2.2-15-2019-00137

Szennyvíztisztító telep bővítése és korszerűsítése fordított áfa fizetési kötelezettség (K352)

(a kifizetés támogatási összeggel biztosított (B25 rovaton elszámolt) 36.228.415 Ft

03. hónapra jelentkező áfa fizetési kötelezettség (K352) 3.000 Ft

K5 Egyéb működési célú kiadások - 1.318.604 Ft

2023. évi ellenőrzés miatt jelentkező visszafizetési kötelezettség (K5021) 155.323 Ft

2024. évi fel nem használt REKI (rendkívüli települési támogatás) miatti visszafizetés

(K5021) 1.800.122 Ft

2024. évi szociális tüzelő támogatás elszámolásából adódó visszafizetés 397.637 Ft

Tartalék sor (K513) változásai - 3.671.686 Ft

Visszafizetési kötelezettség miatt jelentkező csökkenés (K5021) - 2.353.082 Ft

45/2025.(II.24.) számú határozat Darabos u. 9. szám alatti ingatlan bontása

(K312; K337; K351) - 527.843 Ft

76/2025.(III.18.) sz. határozat 2201/2 „Büfé” építmény megvásárlása (K62) - 3.600.000 Ft

TOP Plusz-1.2.1-21-BS1-2022-00037

Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért fejlesztési előirányzatai

88/2025.(III.31.) sz. határozat (K62; K67) - 2.889.263 Ft

67/2025.(III.10.) sz. határozat – informatikai eszközök beszerzésére többlet

– Testület számára (K63; K67) - 525.880 Ft

36/2025.(II.24.) számú határozat - műszaki tevékenységek KAP-RD43-1-24

Külterületi utak fejlesztése /Kenderföldi üdülő-sori útburkolat építése (K337) - 508.000 Ft

03. hónapra jelentkező áfa fizetési kötelezettség (K352) - 3.000 Ft

K915 rovat – Intézményfinanszírozás – Hivatal emelkedett áramszámla - 1.993.323 Ft

B11 rovaton jelentkező (előző évi elszámolás többlete) elszámolás 765.132 Ft

B411rovat – Közvilágítással kapcsolatos áramdíj követelés 7.963.573 Ft

K6 Beruházások 152.182.052 Ft

TOP Plusz-1.2.1-21-BS1-2022-00037

Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért támogatási összege 13.876.858 Ft

88/2025.(III.31.) (fedezet B25, elszámolás K62; K67) 10.987.595 Ft

88/2025.(III.31.) (fedezet K513, elszámolás K62; K67) 2.889.263 Ft

88/2025.(III.31.) (fedezet átcsoportosítás (út felújítás tartaléka), elszámolás K62; K67)

+/-2.406.164 Ft

KEHOP-2.2.2-15-2019-00137

K62 Szennyvíztisztító telep bővítése és korszerűsítése (B25) 134.179.314 Ft

K62 76/2025.(III.18.) sz. határozat 2201/2 „Büfé” építmény megvásárlása (K513) 3.600.000 Ft

67/2025.(III.10.) sz. határozat – informatikai eszközök beszerzésére többlet

– Testület számára (K63; K67) 525.880 Ft

K7 Felújítások 24.899.379 Ft

TOP Plusz-1.2.1-21-BS1-2022-00037

Belterületi fejlesztések az élhetőbb Békésszentandrásért támogatási összege 24.889.379 Ft

90/2025.(III.31.) (fedezet B25, elszámolás K71; K74) 24.899.379 Ft

90/2025.(III.31.) (fedezet átcsoportosítás (út felújítás tartaléka), elszámolás K62; K67)

+/-8.864.883 Ft

K9 Finanszírozási kiadások 3.225.743 Ft

K914 Államháztartási megelőlegezés-forgótőke visszapótlás (B814 rovaton elszámolva)

1.232.420 Ft

K915 rovat – Intézményfinanszírozás – Hivatal emelkedett áramszámla (K513) 1.993.323 Ft

Bevételek 216.255.828 Ft

Kiadások 216.255.828 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 16.476.424 Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 216.255.828 Ft

Az Önkormányzat intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 1.087.419.537 Ft

1. Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal

A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:

K6 rovaton +/- 5.900 Ft

Előirányzat növelés

B8 rovaton 1.993.323 Ft

K3 rovaton 1.993.323 Ft

Összes előirányzat módosítás

B8 rovaton 1.993.323 Ft

Bevételek összesen 1.993.323 Ft

K3 rovaton 1.993.323 Ft

Kiadások összesen 1.993.323 Ft

Eltérés: 0 Ft

1. Bevételek 1.993.323 Ft

2. Kiadások 1.993.323 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 5.900Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: +/- 1.993.323Ft

Polgármesteri Hivatal Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 149.093.323Ft

Szöveges indokolás

Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre

a K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovat került csökkentés 5.900 Ft-tal, mely a K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése rovatra került elszámolásra.

Előirányzat növekedés került elszámolásra a kiadási oldalon

a K3311 és K351 rovatokon (villamosenergia szolgáltatási díja és hozzá kapcsolódó általános forgalmi adó) 1.993.323 Ft összegben, melyet a jelentkező áramdíj elszámolás indokolt.

Előirányzat növelés a bevételi oldalon:

a B816 A jelentkező áramdíj fizetési kötelezettség finanszírozása irányítószervi támogatásként került elszámolásra.

1. Körös Művelődési Ház és Könyvtár

A költségvetési szerv előirányzat módosítást a tárgynegyedévben nem hajtott végre.

1. Bevételek 0 Ft

2. Kiadások 0 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): 0 Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 0 Ft

Művelődési Ház Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 28.606.000 Ft

1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Gondozási Központja

A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:

K1 rovaton +/- 1.573.474 Ft

1. Bevételek 0 Ft

2. Kiadások 0 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 1.573.474 Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 0 Ft

Gondozási Központ Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 245.488.000 Ft

Szöveges indokolás

Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre

a K1 csoporton belül (a K1101 rovat került csökkentésre 1.573.474-tal, mely összegből 305.550 Ft a K1104 Készenlét, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat rovata, míg a fennmaradó 1.267.924 Ft a K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai soron táppénz elszámolás miatt vált szükségessé).

1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Bölcsődéje

A költségvetési szerv Saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:

K1 rovaton +/- 100.695 Ft

1. Bevételek 0 Ft

2. Kiadások 0 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 100.695 Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 0 Ft

Bölcsőde Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 71.415.000 Ft

Szöveges indokolás

Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre

a K1 csoporton belül (a K1101 rovat került csökkentésre 100.695 Ft-tal, mely a K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai soron táppénz elszámolás miatt vált szükségessé).

Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Településüzemeltetési Intézménye

A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:

K1 rovaton +/- 426.451 Ft

Bevételi/kiadási előirányzat módosítás (átcsoportosítás): +/- 426.451 Ft

Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 0 Ft

Településüzemeltetési Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 97.670.144 Ft

Szöveges indokolás

Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre a K1 csoporton belül (a K1101 rovat került csökkentésre 426.451 Ft-tal, mely a K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai soron táppénz elszámolás miatt vált szükségessé.

Összegzés

A fenti módosítás következtében változik az 1., 2., 3., 4., 5., 6., 8., 9., 10. és 14. mellékletek tartalma.

Önkormányzatunk 2024. évi költségvetésének nettósított – intézmény finanszírozással csökkentett – bevételi-kiadási előirányzata a következők szerint módosul:

Eredeti előirányzat 940.458.824 Ft 940.459 ezer Ft

Szükséges módosítás összesen 2024.03.31. 216.255.828 Ft 216.256 ezer Ft

Módosított előirányzat 2023.03.31. 1.156.714.652 Ft 1.156.715 ezer Ft

Az előterjesztés tartalmazza a módosító rendeletet és a mellékleteket.