Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (III. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.26.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2026. 03. 24Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (III. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.03.24.
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.26.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
1. Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 1/2025.(II.26.) rendeletével megalkotta Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletét.A rendelet módosításokra volt szükség, melyet a 7/2025.(VI.4.) és a 10/2025(X.3) önkormányzati rendeletekkel jóváhagyott.
A költségvetési rendelet további módosítása vált szükségessé a bevételei és kiadási oldalon történt változások okán.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése előírja, hogy a képviselő-testület dönt a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő kiadások és bevételek módosításáról, a kiadások átcsoportosításáról.
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025.(II.26.) önkormányzati rendelet módosítása azért vált szükségessé, mert a módosító költségvetési rendelet elfogadása óta olyan pénzeszközök kerültek elszámolásra az Önkormányzatnál és az általa alapított költségvetési szerveknél, melyek a költségvetési tervben nem szerepeltek. A bevételhez tartozó kiadási oldal módosítása, valamint átcsoportosítások is szükségessé váltak.
Fentieknek megfelelően az önkormányzati költségvetés 940.458.824 Ft összegű eredeti előirányzata módosításra került 2025.03.31-én (7/2025.(VI.4.))1.156.714.652 Ft-ra, majd 2025.06.30-án (10/2025.(X.3.)) 1.255.049.228 Ft-ra.
Bevételi – Kiadási előirányzatok változását az alábbiak szerintköltségvetési szervenként mutatjuk be:
1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata
A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:
Előirányzat csökkentés
B1 rovaton -10.950.744 Ft
K1 rovaton -5.811.224 Ft
K2 rovaton -16.024 Ft
K6 rovaton -4.308.255 Ft
Előirányzat növelés
B1 rovaton 5.454.299 Ft
B2 rovaton 139.857.587 Ft
B4 rovaton 2.496.866 Ft
B5 rovaton 607.874 Ft
B6 rovaton 2.000 Ft
B8 rovaton 647.687.096 Ft
K3 rovaton 5.924.572 Ft
K5 rovaton 176.737.157 Ft
K7 rovaton 15.109.456 Ft
K9 rovaton 612.522.997 Ft
Összes előirányzat módosítás
B1 rovaton 5.454.299 Ft
B1 rovaton -10.950.744 Ft
B2 rovaton 139.857.587 Ft
B4 rovaton 2.496.866 Ft
B5 rovaton 607.874 Ft
B6 rovaton 2.000 Ft
B8 rovaton 647.687.096 Ft
Bevételek összesen 785.049.220 Ft
K1 rovaton -5.811.224 Ft
K2 rovaton -16.024 Ft
K3 rovaton 5.924.572 Ft
K5 rovaton 176.737.157 Ft
K6 rovaton -4.308.255 Ft
K7 rovaton 15.109.456 Ft
K9 rovaton 612.522.997 Ft
Kiadások összesen 785.049.220 Ft
Eltérés: 0 Ft
1.
1. Bevételek 785.049.220 Ft
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről -5.496.445 Ft
B11 rovaton jelentkező állami támogatás összegének változásai 5.454.299 Ft
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása -110.000 Ft
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatinak
támogatás lemondása 3.386.119 Ft
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása -35.878 Ft
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 121.000 Ft
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások
(előző évi elszámolás pótigénylése) (K513) 2.093.058 Ft
B16 rovaton jelentkező támogatások összegének változása -10.950.744 Ft
B3 Közhatalmi bevételek 139.857.587 Ft
Vagyoni típusú adók 9.671.703 Ft
Értékesítési és forgalmi adók 114.904.880 Ft
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók 14.435.022 Ft
Egyéb közhatalmi bevételek 845.982 Ft
B4 Működési bevételek 2.496.866 Ft
Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2.335.081 Ft
Vaslemez értékesítése 161.785 Ft
B5 Felhalmozási bevételek 607.874 Ft
Leko vontatott V-tárcsa értékesítése 600.000 Ft
Apple ipad értékesítése 7.874 Ft
B6 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
államháztartáson kívülről 2.000 Ft
Magánszemélynek nyújtott szociális kölcsön tárgyévben visszatérülő összege (K513) 2.000 Ft
B8 Finanszírozási bevételek 647.687.096 Ft
Lekötött bankbetét megszüntetése 510.000.000 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezés 137.687.096 Ft
Kiadások 785.049.220 Ft
K1 Személyi juttatások -5.811.224 Ft
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó -16.024 Ft
K3 Dologi kiadások 5.924.572 Ft
K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése 3.725.169 Ft
Közfoglalkoztatással összefüggő üzemeltetési kiadások (B16; B53; B401; B406) 3.725.169 Ft
K337 Egyéb szolgáltatások 2.199.403 Ft
törmelék deponálása,nehézgép szállítás 2.199.403 Ft
K5 Egyéb működési célú kiadások 176.737.157 Ft
K5022 A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései 131.126.106 Ft
K513 rovaton 44.891.051 Ft
K6 Beruházások -4.308.255 Ft
K9 Finanszírozási kiadások 612.522.997 Ft
K914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 123.546.753 Ft
K916 Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése 510.000.000 Ft
Bevételek 785.049.220 Ft
Kiadások 785.049.220 Ft
Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 785.049.220 Ft
Az Önkormányzat intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 2.051.425.923 Ft
1. Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal
A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:
Előirányzat növelés
B1 rovaton 185.736 Ft
B4 rovaton 65.636 Ft
B8 rovaton 10.737.800 Ft
K1 rovaton 7.976.274 Ft
K2 rovaton 1.242.657 Ft
K3 rovaton 1.770.241 Ft
Összes előirányzat módosítás
B1 rovaton 185.736 Ft
B4 rovaton 65.636 Ft
B8 rovaton 10.737.800 Ft
Bevételek összesen 10.989.172.Ft
K1 rovaton 7.976.274 Ft
K2 rovaton 1.242.657 Ft
K3 rovaton 1.770.241 Ft
Kiadások összesen 10.989.172 Ft
Eltérés: 0 Ft
1.
1. Bevételek 10.989.172Ft
2. Kiadások 10.989.172 Ft
Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 10.989.172 Ft
Polgármesteri Hivatal Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 167.552.113Ft
Szöveges indokolás
Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre:
- K1101 és K1103 sorokonjutalomra (7.757.670 Ft)
- K1101 és K1113 táppénzzel, betegszabadsággal összefüggő átcsoportosítás került elszámolásra (218.604 Ft)
- K2 rovaton1.242.657 Ft bevételi sor növelése mellett került elszámolásra
- a K3 rovaton belül a megnövekedett postai díjak, bank költségek fedezetére, légkondicionáló berendezés tisztítására (K337) és a megnövekedett K335 Közvetített szolgáltatások díjainak fedezetéreemelést hajtott végre, melynek fedezetét a K3312 Gázenergia szolgáltatás díja és a K355 Egyéb dologi kiadások sorok összegéből került biztosításra (a fennmaradó összeg bevételi sor növelése mellett került elszámolásra).
Előirányzat növelés a bevételi oldalon:
- a B16 rovaton 185.736 Ft közfoglalkoztatás bértámogatása, a B402 rovaton 65.636 Ft a szolgáltatások fedezetére, illetve a B816 Központi irányítószervi támogatás (a kötelező béremelés fedezetére, valamint a jelentkező áramdíj fizetés kötelezettség finanszírozásra.
1. Körös Művelődési Ház és Könyvtár
2. A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:
Előirányzat növelés
B1 rovaton 154.851 Ft
B4 rovaton 787.757 Ft
K1 rovaton 973.052 Ft
K2 rovaton 102.052 Ft
Előirányzat csökkenés
K3 rovaton 303.283 Ft
B8 rovaton 184.765 Ft
Összes előirányzat módosítás
B1 rovaton 154.851 Ft
B4 rovaton 787.757 Ft
B8 rovaton -184.765 Ft
Bevételek összesen 757.843 Ft
K1 rovaton 973.052 Ft
K2 rovaton 102.052 Ft
K3 rovaton -303.283 Ft
Kiadások összesen 757.843 Ft
Eltérés: 0 Ft
1.
1. Bevételek 757.843 Ft
2. Kiadások 757.843 Ft
Bevételi-kiadási előirányzat növelése: 757.843 Ft
Művelődési Ház Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 29.463.843 Ft
Szöveges indokolás
Az intézmény saját hatáskörben előirányzat átcsoportosítást hajtott végre
- a K1 és K2 csoporton belül (a K1101 rovat került csökkentésre 1.075.104 Ft-tal, mely összegből a K1103 jutalom, K122 megbízási díjés K2 járulékok sor miatti elszámolás miatt vált szükségessé),
Előirányzat növelés a bevételi oldalon:
- a B402 rovaton 787.757 Ft szolgáltatások fedezetér
1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Gondozási Központja
A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:
Előirányzat növelés
B1 rovaton 767.653 Ft
B4 rovaton 1.466.311 Ft
K6 rovaton 90.428 Ft
K2 rovaton 102.052 Ft
Előirányzat csökkenés
K1 rovaton 16.885.299 Ft
K2 rovaton 872.847 Ft
K3 rovaton 8.557.019 Ft
B8 rovaton 28.458.701 Ft
Összes előirányzat módosítás
B1 rovaton 767.653 Ft
B4 rovaton 1.466.311 Ft
B8 rovaton -28.458.701 Ft
Bevételek összesen -26.224.737 Ft
K1 rovaton -16.885.299 Ft
K2 rovaton -872.847 Ft
K3 rovaton -8.557.109 Ft
K6 rovaton 90.428 Ft
Kiadások összesen -26.224.737 Ft
Eltérés: 0 Ft
1.
1. Bevételek -26.224.737 Ft
2. Kiadások -26.224.737 Ft
Bevételi-kiadási előirányzat csökkenése: -26.224.737 Ft
Gondozási Központ Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 224.465.575 Ft
1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Bölcsődéje
A költségvetési szerv Saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:
Előirányzat növelés
B1 rovaton 86.930 Ft
B4 rovaton 72.232 Ft
K2 rovaton 456.286 Ft
Előirányzat csökkenés
K3 rovaton 864.930 Ft
B8 rovaton 1.560.895 Ft
Összes előirányzat módosítás
B1 rovaton 86.930 Ft
B4 rovaton 72.232 Ft
B8 rovaton -1.560.895 Ft
Bevételek összesen -1.401.733 Ft
K2 rovaton 456.286 Ft
K3 rovaton 864.930 Ft
Kiadások összesen -1.401.733 Ft
Eltérés: 0 Ft
1.
1. Bevételek -1.401.733 Ft
2. Kiadások -1.401.733 Ft
Bevételi-kiadási előirányzat csökkenése: -1.401.733 Ft
Bölcsőde Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 71.252.075 Ft
1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzatának Településüzemeltetési Intézménye
A költségvetési szerv saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai:
Előirányzat növelés
B1 rovaton 200.000 Ft
B4 rovaton 428.982 Ft
K2 rovaton 1.269.961 Ft
K3 rovaton 711.076 Ft
Előirányzat csökkenés
K1 rovaton 2.909.250 Ft
B8 rovaton 1.557.195 Ft
Összes előirányzat módosítás
B1 rovaton 200.000 Ft
B4 rovaton 428.982 Ft
B8 rovaton -1.557.195 Ft
Bevételek összesen -928.213 Ft
K1 rovaton -2.909.250 Ft
K2 rovaton 1.466.311 Ft
K3 rovaton 711.076 Ft
Kiadások összesen -928.213 Ft
Eltérés: 0 Ft
1.
1. Bevételek -928.213 Ft
2. Kiadások -928.213 Ft
Bevételi-kiadási előirányzat csökkenése: -928.213 Ft
Településüzemeltetési Intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítás után: 96.741.931 Ft
Összegzés
A fenti módosítás következtében változik az 1., 2., 3., 4.,5., 6., 8., 9., 10. és 14. mellékletek tartalma.
Önkormányzatunk 2025. évi költségvetésének nettósított – intézmény finanszírozással csökkentett – bevételi-kiadási előirányzata a következők szerint módosul:
Eredeti előirányzat 940.458.824 Ft 940.459 ezer Ft
Szükséges módosítás összesen 2025.03.31. 216.255.828 Ft 216.256 ezer Ft
Módosított előirányzat 2025.03.31. 1.156.714.652 Ft 1.156.715 ezer Ft
Szükséges módosítás összesen 2025.06.30. 98.334.576 Ft 98.335 ezer Ft
Módosított előirányzat 2025.06.30. 1.255.049.228 Ft 1.255.049 ezer Ft
Szükséges módosítás összesen 2025.09.30. 89.325.584 Ft 89.326 ezer Ft
Módosított előirányzat 2025.09.30. 1.344.374.812 Ft 1.344.375 ezer Ft
Szükséges módosítás összesen 2025.12.31. 789.265.308 Ft 789.265 ezer Ft
Módosított előirányzat 2025.12.31. 2.133.640.120 Ft 2.133.640 ezer Ft