A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. 111. § (2) szerint „A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.” E törvény 115. § (1) bekezdése szerint „A helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.”

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (2) felhatalmazása alapján a költségvetési rendeletet a jegyző készíti elő. E szakasz (3) bekezdése szerint „A jegyző által a (2) bekezdés szerint előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.”

A költségvetést az előző évek tapasztalatait figyelembe véve készítettük elő, a 2024. évet befolyásoló testületi határozatokat, valamint a már megkötött szerződéseket is beépítettük, figyelembe véve a 2024. évre feladatfinanszírozásra kapott támogatást és a saját bevételeket.

Az Országgyűlés a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt fogadta el. Mindezeket figyelembe véve terjesztem Szabadkígyós Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről szóló rendelettervezetet a Képviselő-testület elé.

Az intézményekkel való egyeztetetés megtörtént, az intézményvezetők a költségvetési rendelettervezet tartalmát megismerték és elfogadták.

Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 117. § (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a 2. melléklet és a 3. melléklet 2.1.7. Megyei önkormányzatok feladatainak támogatása jogcím, 2.2.2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcím, 2.2.3. Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása jogcím, 2.3.2. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak kiegészítő támogatása jogcím és 2.3.3. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcím szerint állapítja meg.

Az Országgyűlés működési és felhalmozási támogatást állapít meg a helyi önkormányzatok által ellátandó 3. melléklet szerinti feladatokra.

b) a fővárosi és vármegyei kormányhivatal által a települési önkormányzat területén - a veszélyhelyzet kihirdetését megalapozó eseménnyel összefüggésben jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírságok kivételével - kiszabott, és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30%-a,

c) a közúti közlekedésről szóló törvény végrehajtására kiadott kormányrendeletben meghatározott jogsértésre (a továbbiakban: közlekedési szabályszegés) tekintettel kiszabott - a bírságot kiszabó szervre tekintet nélkül - közigazgatási bírság behajtásából, illetve végrehajtásából származó bevétel 40%-a, ha a behajtást, illetve a végrehajtást a települési önkormányzat jegyzője önkormányzati adóhatósági jogkörében eljárva foganatosította,

d) a települési önkormányzat területén a közlekedési szabályszegések után a közterület-felügyelő által kiszabott közigazgatási bírság behajtott összegének 100%-a, és

e) a termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni - a földterület fekvése szerinti települési önkormányzat által beszedett - személyi jövedelemadó 100%-a.

A költségvetés készítése ebben az évben is az idevonatkozó jogszabályok alapján történt és a következő feladatok megoldására irányul:

A munkabérek tervezésénél figyelembe vettük a minimálbér (508/2023. (XI. 20.) Korm.rendelet 2. § (1) bek.) a garantált bérminimum kötelező emelését.

A teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló részére megállapított alapbér kötelező legkisebb összege (minimálbér) a teljes munkaidő teljesítése esetén 2023. december 1-jétől havibér alkalmazása esetén 266 800 forint, hetibér alkalmazása esetén 61 340 forint, napibér alkalmazása esetén 12 270 forint, órabér alkalmazása esetén 1 534 forint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározottaktól eltérően a legalább középfokú iskolai végzettséget, vagy középfokú szakképzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatott munkavállaló részére alapbérként megállapított garantált bérminimum a teljes munkaidő teljesítése esetén 2023. december 1-jétől havibér alkalmazása esetén 326 000 forint, hetibér alkalmazása esetén 74 950 forint, napibér alkalmazása esetén 14 990 forint, órabér alkalmazása esetén 1 874 forint.

A munkáltatók, kifizetők által fizetendő járulék (Szociális Hozzájárulási Adó) mértéke 2022-től általánosan 13 %.

A működési bevételek a költségvetésben 103 421 362 Ft bevétellel terveztünk. (mezőgazdasági- állattenyésztési terményértékesítés, ingatlanok bérleti díjak, lakóingatlanok lakbér bevételek, tulajdonosi bevételek, gyermek-szociális és egyéb étkeztetések térítési díjak, ellátottak térítési díjából, parkolódíjak, és egyéb szolgáltatási bevételek)

A központi költségvetésből kapott források közül továbbra is legnagyobb részarányt az állami hozzájárulás képvisel, az előző évben jelentős szerkezeti változás történt a rendszerében a feladat változások miatt és a feladatfinanszírozás bevezetése révén.

Ezen a jogcímen kapjuk meg a települési feladatokra jutó támogatást, a szociális alapfeladatok támogatását, a köznevelés területén az óvodai feladatok ellátásához kapcsolódó támogatásokat, a gyermekétkeztetést szolgáló támogatásokat, valamint a kulturális feladatok ellátását szolgáló támogatásokat.

A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg az önkormányzatokat a Földmérési és Távérzékelési Intézet által a Magyar Közigazgatási Határadatbázisban nyilvántartott 2022. december 31-ei állapotnak megfelelően.

A közvilágítás fenntartásának támogatása a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg az önkormányzatokat. A támogatás a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, az országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő adatok alapján történik, a 2022. évi településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével.

A köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatokhoz kapcsolódóan illeti meg az önkormányzatokat, az országosan összesített 2022. évi önkormányzati beszámolóban szereplő adatok alapján.

A közutak fenntartásának támogatása a közutak fenntartásával kapcsolatos feladatokhoz kapcsolódóan illetik meg az önkormányzatot, az országosan összesített 2022.évi önkormányzati beszámolóban szereplő adatok alapján.

Az egyéb önkormányzati feladatok támogatásának megállapítása az iparűzési adóerőképesség figyelembevételével történik meg.

A következő táblázatban bemutatjuk a 2024. évi állami támogatásokat.

Az e körbe tervezhető bevételek az alábbi forrásokból származhatnak:

A Megyei Egészségbiztosítási Pénztártól iskola és a fogorvosi egészségügyi ellátásra biztosít fedezetet.

A házi orvosi ügyeletet ellátása a mentőszolgálathoz került, melyért nem kell fizetni.

A védőnői szolgálat 2023.07.01-től elkerült az önkormányzattól így ezzel kapcsolatban sem bevétel sem kiadás nem került beépítésre a költségvetésbe.

Az elkülönített állami bevételek: közfoglalkoztatottak bérének támogatása.

MVH mezőgazdasági fenntarthatóságot elősegítő alap és kiegészítő jövedelem támogatások.

2024. évben tervezett bevétel ezen a jogcímen 50 024 260 Ft.

Közfoglalkoztatotti támogatás 8 524 260 Ft

TB ellátás 6 000 000 Ft

Mezőgazdasági támogatás 35 500 000 Ft

A költségvetésben a 2024. évi működési kiadási előirányzatok 965 760 871 Ft-ot tesznek ki, melyek részletes bemutatása a rendelet-tervezet 3. mellékletében történik meg.

Az egyes főbb kiadások tervezésénél a következőket kell figyelembe venni:

A bevezető részben részletesen bemutattuk, hogy mely bérelemeket építettünk be a költségvetésbe.

A dologi kiadásoknál jelentkező többletkiadások fedezetét ebben az évben is önkormányzati saját bevételek növekedésből kellene biztosítani.

A saját források növekedése igen behatárolt. Az intézményi működési bevételi előirányzatok növelése korlátozott mértékben lehetséges.

A közüzemi díjak tervezésénél figyelembe vettük az előző év elfogyasztott mennyiséget, valamint figyelembe vettük az új szolgáltatási szerződések miatti módosításokat is.

A dologi kiadások előzetesen kalkulált összege kizárólag a kötelező önkormányzati feladatok ellátását, valamint a mezőgazdasági tevékenység kiadásait biztosítja.

Pénzeszköz átadási kötelezettségként a civil szervezetek és a sportegyesületek támogatási igényei szerepelnek, melyet pályázat-igénylés útján tudunk biztosítani összege 3 000 000 Ft. Bursa Hungarica ösztöndíj programra 300 000 Ft összeget különítettünk el.

A pénzbeli és természetbeni szociális ellátások rendszere 2016. évre jelentős mértékben átalakult. Az átalakítás fő elemei: (ide vonatkozó jogszabály a 11/2022. (V. 31.) Önkormányzati rendelet).

Az állam és a települési önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerülnek:

Az ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímre 7 050 000 Ft összeg került beépítésre, részletes bemutatása az elemi költségvetésben. (önkormányzat 107060 Települési támogatások K48)

A fejlesztési kiadások között a folyamatban lévő MFP programokra terveztünk költséget 6. melléklet szerint. (Magtár út építése, járdaépítés,Temető felújítás 2022.)

Az előző évi pénzmaradvány várható összege:

SZAK: 768 709 Ft

ÁMK: 2 163 380 Ft

PH: 79 301 Ft

Önkormányzat: 43 487 166 Ft

összesen: 46 498 556 Ft

2024. évi költségbevétésben igénybe vett maradvány 6 219 008 Ft

Az költségvetési egyensúly biztosítási érdekében lehetőség lesz a központi költségvetésben betervezett Önkormányzatok rendkívüli támogatása jogcímben meghatározott támogatás igénylésére közüzemi számlák, valamint iparűzési adó túlfizetés rendezésére.

A 2024. évi költségvetés a jogszabályi előírásoknak megfelelően készült el. A működési és a felhalmozási egyensúly az előző évi maradvány felhasználásával és rendkívüli kiegészítő támogatás beépítésével biztosított. A költségvetési egyensúly biztosítási érdekében kiegészítő támogatásokat meg kell pályázni.

Az elfogadott költségvetésben a működési kiadásokat nagyon szigorúan és csak a szükséges mértékben szabad felhasználni, amire fokozott figyelmet kell fordítani minden intézményvezetőnek. Ez folyamatos egyeztetést igényel a pénzügyi csoporttal.

A szigorú keretek miatt nagyon fontos, hogy a bevételek a terveknek megfelelően teljesüljenek, a kiadások nagyon szigorú betartása mellett.