Szabadkígyós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

Szabadkígyós község 2023. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2024. 05. 31

Szabadkígyós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.31.
Szabadkígyós község 2023. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
1. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Szabadkígyós Község Önkormányzat 2023. évi költségvetése a 4/2023.(II.23.) sz. rendelettel került elfogadásra, melynek főösszege: 1 002 179 493 Ft. A költségvetés főösszege többszöri módosítással 1 140 726 412 Ft összegre változott.
Az önkormányzat a 2023. évi költségvetésben vállalt kötelező feladatainak eleget tett, a költségvetési beszámolót a MÁK felé határidőre leadta, melynek pénzügyi jóváhagyása megtörtént.
Az önkormányzatnak 3 önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerve van: a Polgármesteri Hivatal, a Szabadkígyós Község Önkormányzatának Általános Művelődési Központja és a Szabadkígyós Község Önkormányzatának Szociális Alapszolgáltatási Központja.
A közoktatási, a közművelődési és közgyűjteményi feladatokat az Általános Művelődési Központ – óvoda, bölcsőde, művelődési ház, könyvtár, gyermekétkeztetés – látja el. Az Általános Művelődési Központtól 2013. január 01-vel az általános iskolai feladatok állami fenntartásba kerültek át.
A szociális és a gyermekvédelem területén a Szociális Alapszolgáltatási Központ – házi segítségnyújtás, szociális étkeztetés, gyermekjóléti szolgálat, családsegítés - tesz eleget az önkormányzat által ellátandó kötelező feladatoknak.
A gazdálkodási feladatokat a Polgármesteri Hivatal látja el a munkamegosztásról és felelősségvállalás rendjéről kötött megállapodás alapján. Intézményeink a meghatározott kötelező feladatokat a számukra biztosított lehetőségeken belül megfelelő színvonalon látták el.
Önkormányzatunk célul tűzte ki a működőképesség megtartását és a beruházási igények olyan mérvű megvalósítását, amelyet az önkormányzat fejlesztési célú anyagi erőforrásai elbírnak. Ennek során törekedni kellett a működési és felhalmozási kiadások arányának helyes megtartására.
Az is fontos célkitűzés volt, hogy:
Az intézmények működtetése során a gazdálkodási kereteket olyan módon alakítsuk, hogy a szervezetrendszer a szakmai ésszerűségi igények kielégítése mellett igazodjon az Önkormányzatnál rendelkezésére álló költségvetési források nagyságrendjéhez is.
A beruházások pénzügyi feltételeinek megteremtésénél pedig a szakmai szükségszerűségen túl az elsődleges szempont az volt, hogy csak a különböző pályázati konstrukciók keretében kerüljön sor önkormányzati beruházási források felhasználására.
Az önkormányzat által kötelezően ellátott feladatok finanszírozását a központi források biztosítják legnagyobb arányban. A saját források növelésének lehetősége településünk esetében korlátozott.
A kiegészítő támogatások, a beszámoló beadási határidejének megfelelően önkormányzatunk a MÁK felé hiánytalanul elszámolt.
A háziorvosi ügyelet ellátása 2017. november 01-től átkerült a CSABA ügyelethez megállapodás alapján. 2023. évtől a Mentőszolgálat vette át ezt a feladatot.
A védőnői ellátást 2023. július 01-től a Békés Vármegyei Központi Kórház biztosítja.
A pénzügyi, gazdálkodási célkitűzéseken belül a Képviselő-testület kiemelendőnek tartotta még az alábbiakat is:
A „bértörvények” által garantált keresetek fedezetének megteremtése minden dolgozó részére.
A folyamatban lévő és az új induló beruházások saját erő szükségletének megteremtése.
A lakosok közteherviselésének figyelemmel kísérése a társadalom és szociálpolitikai juttatások felhasználásával.
A helyi adók mértékének olyan szinten tartása, amely még megfelel a lakosság fizetőképességének az idevonatkozó törvényi keretek figyelembevételével
1. Bevételi források és azok teljesülése
Költségvetésünk 2023. évi többször módosított előirányzata 1 140 726 412 Ft-ban került meghatározásra, mely 1 107 983 108 Ft-ban, 97,1 %-ban teljesült.
A 2023. évi bevételi források összetétele:

Megnevezés

2022.teljesítés

eredeti
előirányzat

módosított
előirányzat

2023.
teljesítés

teljesítés
%-ban

Önkorm. Működési támogatásai

278 234 350

356 557 146

333 586 842

333 586 842

100,0%

egyéb műk.c.tám.bev. Áh-on belül

71 270 735

49 327 200

56 823 569

56 823 569

100,0%

Felhalm.c.önkormányzati támogatsok

44 046 697

0

4 735 277

4 735 277

100,0%

Közhatalmi bevételek

39 114 368

39 300 000

72 469 559

71 889 855

99,2%

Működési bevételek

85 632 599

94 571 762

155 640 980

135 093 141

86,8%

Felhalmozási bevételek

2 165 354

0

32 000 000

32 000 000

100,0%

Működési c.átvett pénzeszközök

0

0

0

Felhalmozási c.átvett pénzeszközök

0

0

0

Belföldi értékpapírok bevételei

0

0

0

Maradvány igénybevétele

500 393 203

187 503 223

189 160 556

189 160 556

100,0%

Államháztartáson belüli megelőlegezések

12 992 228

0

11 309 031

11 309 031

100,0%

Központi, irányító szervi támogatás

217 275 830

274 920 162

285 000 598

273 384 837

95,9%

Bevételek összesen

1 251 125 364

1 002 179 493

1 140 726 412

1 107 983 108

97,1%
Önkormányzatok költségvetési támogatása címen 333 586 842 Ft teljesült.
A helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó
támogatások elszámolásának alakulása:

Megnevezés

eredeti
előirányzat

módosított
előirányzat

Teljesítés

%

Helyi önk.működésének általános tám.B111

114 260 490

117 740 946

117 740 946

100%

Települési önk. Egyes köznev.felad.B112

49 372 790

57 457 004

57 457 004

100%

Tel.önk.szociális feladatainak tám.B113

72 487 538

85 551 525

85 551 525

100%

Tel.önk.gyermekétkeztetési feladat.

47 596 420

50 652 330

50 652 330

100%

Tel.önk.kulturális feladatinak tám.B114

6 330 664

6 808 664

6 808 664

100%

Műk.c.költségv.tám.és kigészítő B115

66 509 244

6 077 776

6 077 776

100%

Elszámolásból származó bevételek B116

0

9 298 597

9 298 597

100%

ÖNKORM.MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSAI

356 557 146

333 586 842

333 586 842

100%
A fent felsorolt bevételek tartalmazzák a kötelező állami normatívát, valamint az év közben érkező működési támogatásokat:
Rendkívüli Önkormányzati támogatás 6 077 776 Ft
A 2022. évi IPA elszámolás póttámogatása 9 298 597 Ft
A működési célú támogatásértékű bevételek éves módosított előirányzata 56 823 569 Ft, a teljesítés 56 823 569 Ft, 100 %-os. Itt jelennek meg az alábbi bevételek:
Központi költségvetési szervek támogatása: területalapú, mezőgazdasági támogatás: 39 370 472 Ft
Működési célú támogatások társadalombiztosítási alapból átvett pénzeszköz a fogorvosi, valamint a védőnői alapellátás finanszírozásához biztosít fedezetet 10 470 400 Ft összeggel.
A Munkaerő Piaci Alaptól a közfoglalkoztatás támogatására. A közfoglalkoztatottak mellett, a második félévben fog megjelenni a diákmunka foglalkoztatással kapcsolatos támogatás is. Összege: 6 982697 Ft
Közhatalmi bevételünk: alábbiak szerint teljesültek: a módosított előirányzata 72 469 559 Ft teljesítése 71 889 855 Ft, ami 99,2 %-os.

megnevezés

eredeti ei.

módosított ei.

teljesítés

%

Magánszemélyek kommunális adójaB34

5 500 000

5 500 000

5 206 115

95%

Iparűzési adóB351

33 000 000

66 169 559

66 169 559

100%

Gépjármű adóB354

0

0

0

idegenforgalmi adó B35

300 000

300 000

201 400

67%

Egyéb közhatalmi bevételB36

500 000

500 000

312 781

63%

KÖZHATALMI BEVÉTELEK

39 300 000

72 469 559

71 889 855

99%

Működési Bevételek alakulása az eredeti költségvetési előirányzathoz képest 86,8 %-os teljesítést mutat. Itt jelennek meg a készletértékesítés, szolgáltatásokból befolyt bevétel, valamint az étkezési térítési díjból befizetett összeg. Részletesen az alábbi táblázatban láthatjuk:

megnevezés

eredeti ei.

módosított ei.

teljesítés

%

Készletértékesítés ellenértékeB401

20 000 000

20 000 000

19 402 883

97%

Szolgáltatások ellenértékeB402

36 100 000

47 772 781

26 849 876

56%

Közvetített szolgáltatások B403

10 120 000

8 620 000

5 213 737

60%

Tulajdonosi bevételek B404

0

0

0

Ellátási díjak B405

12 220 100

12 220 100

12 268 253

100%

Kiszámlázott áfa B406

14 131 662

14 131 662

11 438 874

81%

áfa visszatérítése B407

0

45 655 363

52 446 000

115%

Kamatbevételek B408

0

0

19 524

Biztosító által fizetett bevétel B410

0

0

98 712

Egyéb műk.bevétel B411

2 000 000

7 241 074

7 355 282

102%

MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK

94 571 762

155 640 980

135 093 141

87%

Felhalmozási célú bevételek
Felhalmozási célú bevételek éves szinten 32 000 000 Ft-ban teljesült, ingatlan értékesítésből származó bevétel.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről összege: 4 735 277 Ft
MFP Út felújítása 4 735 277 Ft
Finanszírozási bevételek között szerepelnek az előző évek maradvány igénybevétele: 189 160 556 Ft-tal, a következő évi megelőlegezés összege: 11 309 031 Ft-tal és a központi, irányító szervi támogatás, az intézményfinanszírozás 273 384 837 Ft összeggel.
2023. évi maradvány alakulását az alábbi táblázat mutatja be
:

Sorszám

Megnevezés

tárgyévi

1.

Alaptevékenység költségvetési bevételei

634 128 684

2.

Alaptevékenység költségvetési kiadásai

776 524 590

3.

Alaptevékenység költségvetési egyenlege

- 142 395 906

4.

Alaptevékenység finanszírozási bevételei

473 854 424

5.

Alaptevékenység finanszírozási kiadásai

284 959 962

6.

Alaptevékenység finanszírozási egyenlege

188 894 462

7.

Alaptevékenység maradványa

46 498 556

8.

Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei

9.

Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai

10.

Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege

-

11.

Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei

-

12.

Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai

13.

Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege

-

14.

Vállalkozási tevékenység maradványa

-

15.

Összes maradvány

46 498 556

16.

Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt
maradványa

6 219 008

17.

Alaptevékenység szabad maradványa

40 279 548

18.

Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési
kötelezettség

-

19.

Vállakozási tevékenység felhasználható maradványa

-
2023. évi maradvány összegéből a 2024. évi költségvetés tervezésekor igénybe vettünk 6 219 008 Ft összeget, a folyamatban maradó MFP pályázatokra. maradék szabad maradványt a 2024. évi első költségvetési előirányzat módosításnál vesszük igénybe a határozat alapján.
Önkormányzatunknak hitel állománya nincs.
1. Kiadások alakulása
Önkormányzatunk 2023. évi költségvetési kiadásainak módosított előirányzata 1 140 726 412 Ft volt, melyből a tényleges felhasználás 1 061 484 552 Ft 93,1 %.
A 2023. évi működési és felhalmozási kiadások összetétele:

Megnevezés

2022.teljesítés

eredeti
előirányzat

módosított
előirányzat

2023.
teljesítés

teljesítés
%-ban

Személyi juttatások összesen

263 463 319

307 418 880

311 775 163

301 582 988

96,7%

Munkaadókat terhelő járulékok

30 665 786

35 037 157

35 078 693

34 984 442

99,7%

Dologi kiadás

177 697 254

204 466 984

242 405 539

219 188 387

90,4%

Ellátottak pénzbeli juttatásai

4 705 780

6 670 000

6 670 000

4 712 882

70,7%

Egyéb működési c. kiadások

6 201 190

3 300 000

26 210 537

3 202 346

12,2%

Beruházási kiadások

184 588 252

0

97 499 049

89 849 686

92,2%

Felújítások

164 014 090

158 791 185

112 551 543

111 043 694

98,7%

Egyéb felhalmozási c. kiadások

2 837 909

0

11 960 165

11 960 165

100,0%

Irányító szervtől kapott támogatás

217 275 830

274 920 162

285 000 598

273 384 837

95,9%

Államháztartáson belüli megelőlegezések

10 515 398

11 575 125

11 575 125

11 575 125

100,0%

Hitelek értékpapírok kiadásai

0

0

0

0

Kiadások összesen

1 061 964 808

1 002 179 493

1 140 726 412

1 061 484 552

93,1%
A személyi juttatások teljesítése tartalmazza azokat a kereseti elemeket, amelyeket a dolgozóknak a bértörvények garantálnak. Ezek a következők:
1. Önkormányzatunk érdekkörében foglalkoztatott közalkalmazottakat érintően 2023. évre a közalkalmazotti bértábla, az illetménypótlék változásait beépítettük, illetményemeléshez biztosítva volt a forrás. A soros előrelépéseket érvényesítettük.
2. A köztisztviselői illetményalap 2023. évben 46 380 Ft..
3. Az egyéb bérrendszer hatálya alá tartozók bérénél és a közfoglalkoztatásban résztvevők bérének számításánál figyelembe vettük a minimálbér megemelését.
4. A Képviselő-testület tagjainak tiszteletdíja 2023. évben nem került megemelésre.
5. A nem rendszeres személyi juttatásoknál nem terveztünk önkéntes nyugdíjpénztári és egészségpénztári munkáltatói kiegészítést, továbbá nem számoltunk étkezési hozzájárulás adásával sem a közalkalmazotti és az egyéb bérrendszer hatálya alá tartozók esetében. A köztisztviselőknek kötelezően biztosítandó minimum összegű cafetéria juttatást biztosítottuk.
Az előzőekben részletezett bérelemek figyelembevételével a személyi juttatások felhasználása 301 582 988 Ft-ot tett ki.
A munkaadókat terhelő járulékok nagyságrendje a személyi juttatások alakulásához igazodott.
A munkaadókat terhelő járulékok éves szinten 34 984 442 Ft járulékot fizettünk meg a személyi juttatások után. járulék mértéke 13 %
A dologi kiadások módosított előirányzata 242 405 539 Ft-tal került jóváhagyásra. A teljesítés 219 188 387 Ft, amely 90,1 %-nak megfelelő felhasználást jelent.
Az ellátottak pénzleni juttatása jogcímen 4 712 882 Ft-kiadás keletkezett. Ez a kiadás tartalmazza az önkormányzati települési rendeletben meghatározott jogcímeken kiosztott támogatásokat.
Működési célú pénzeszköz átadás 2 574 843 Ft összeg kifizetése volt az alábbiak szerint:

Bursa hungarica pályázat

180 000 Ft

Segítő szívvel jó szándékkal közhaszn alapítvány

100 000 Ft

Felföldi István Sport Egyesület tiszteletdíj felajánlás

24 853 Ft

Csorvás Népművészetéért Egyesület „Ország ruhája” támogatása

100 000 Ft

Békés Vármegyei Rendőr-főkapitányság támogatás

50 000 Ft

Szabadkígyósi Szabadidő SC . évi támogatás

1 500 000 Ft

Szabadkígyósi Polgárőr Egyesület (2023. évi támogatás)

300 000 Ft

Támogatás Képviselői felajánlások (Horváth Ferenc)

319 990 Ft

A felújítási kiadások és az intézményi beruházások módosított előirányzata 210 050 592 Ft volt, melyből 200 893 380 Ft teljesült az alábbiak szerint:

5TOP-1.2.1-16-BS1-2021-00014-Kulturális helyszínek fejlesztése

178 362 850

Aranyménes Kávézó és kiállítótér

1 202 709

Major 13/3 ingatlan vásárlás

200 000

MPR-904 peugeot jármű vásárlás

2 200 000

Ókastély homlokzat felújítás

6 159 495

Fagyasztóláda

140 000

Garázs építés

3 622 910

MFP-UHK82022 Magtárút felújítás

4 874 868

MFP Iskola utca felújítás

4 130 548

200 893 380

A 2023. évben a vagyon alakulását az alábbi táblában mutatjuk be az előző évi adatokkal együtt.

2022. évi nyitó

Tárgyévi költésvetési
beszámoló záró adatai

ESZKÖZÖK

3.

4.

A), NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

1 418 688 709

1 553 376 460

I. Immateriális javak

403 004

12 947 629

II.Tárgyi eszközök

1 417 375 705

1 540 428 831

III. Befektetett pénzügyi eszközök

910 000

0

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott

0

0

B). NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ
FORGÓESZKÖZÖK

28 727 748

13 372 641

I. Készletek

28 727 748

13 372 641

II. Értékpapirok

0

0

C) PÉNZESZKÖZÖK

194 244 806

58 198 972

C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

0

412 085

C/III/1 Kincstáron kívüli Forintszámlák

52 172 015

57 388 506

C/III/2 Kincstárban vezetett forintszámlák

142 072 791

398 381

D) KÖVETELÉSEK

41 350 329

48 233 865

I. Költségvetési évben esedékes követelések

20 642 620

24 412 743

II. Koltségvetési évet követően esedékes

13 315 375

23 481 122

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

7 392 334

340 000

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZ

23 350 756

-1 939 130

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

0

0

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

1 706 362 348

1 671 242 808

FORRÁSOK

G)SAJÁT TŐKE

756 064 263

717 662 088

Nemzeti vagyon induláskori értéke G/1

1 166 938 042

1 166 938 042

Nemzeti vagyon változásai G/II

314 568 075

314 568 075

Egyéb eszközök intuláskori érték G/III

224 595 330

224 595 330

Felhalmozott eredmény G/IV

-265 758 717

-950 037 184

Mérleg szerinti eredmény G/VI

-684 278 467

-38 402 175

H) KÖTELEZETTSÉGEK

37 540 808

34 404 975

H/I költségv.évben esedékes kötelezettség

3 390

0

H/II költségv.évet követően esedékes köt.

11 575 125

22 364 559

H/III Kapott előlegek

25 962 293

12 040 416

I) EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZ

0

0

K) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

912 757 277

919 175 745

FORRÁSOK ÖSSZESEN

1 706 362 348

1 671 242 808

Finanszírozás kiadások között szerepel az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 11 575 125 Ft-tal, valamint az intézményfinanszírozás kiadási párja 273 384 837 Ft összeggel.
A következő kimutatás a Bevételek és kiadások alakulását mutatja be intézményenként, amiből jól látható, hogy mennyi önkormányzati kiegészítést -bevételt- kell biztosítani az intézmények felé a zavartalan működtetéshez:

Bevételek

Kiadás
összesen

állami
bevétel

saját
bevétel

Maradvány
2022. évi

Bevétel
összesen

hiány/többletB-K
önk.finansz

ÁMK

165 504 391

152 886 141

9 868 828

443 701

163 198 670

- 2 305 721

SZAK

57 521 157

25 310 110

9 637 174

103 149

35 050 433

- 22 470 724

PH

72 282 162

60 835 470

3 770 928

1 110 483

65 716 881

- 6 565 281

Önk

492 792 005

94 555 121

277 264 912

198 812 254

570 632 287

77 840 282

788 099 715

333 586 842

300 541 842

200 469 587

834 598 271

46 498 556

2023.évi maradvány