Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. §-ában foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére bemutatandó mérlegeket és kimutatásokat a hivatkozott törvény 91. § (2) bekezdése tartalmazza.

A Magyar Államkincstár az önkormányzat és intézményei beszámolóját 2022. május 10-én jóváhagyta.

A beszámoló űrlapjai az ASP rendszerben kerültek összeállításra.

Képviselő-testület a féléves gazdálkodásról tájékoztatást kapott. Jelen előterjesztés a 2021. évi gazdálkodás éves szintű összesített adatait tartalmazza.

Edelény Város Önkormányzatának 2021. évi költségvetését tekintettel arra, hogy 2021. februárban a veszélyhelyzet miatt a képviselő-testület nem ülésezhetett, a polgármester a 3/2021. (II. 23.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá, mely három alkalommal került módosításra.

Az önkormányzat és intézményei 2021. évi költségvetési bevételei 2.737.926.838 forintban, a finanszírozási bevételek 1.927.470.331 forintban, a költségvetési kiadások 2.735.473.953 forintban, a finanszírozási kiadások 57.446.451 forintban realizálódtak.

Az általános indokolás a 2. melléklet szerinti összevont mérleg sorszámozását követi.

A bevételek összesen 98%-ban teljesültek. Ezen belül a költségvetési bevételek 95%-os, a finanszírozási bevételek 102%-os teljesítést mutatnak.

Az önkormányzat ezen a jogcímen összesen 262.872.902 forint összegű támogatásban részesült, mely az eredeti költségvetésben tervezett 261.635.470 forint összegű előirányzat teljesítéséből, valamint a minimálbér és a garantált bér 2021. februártól történő emelkedéséből adódó 1.237.432 forint összegű kiegészítő támogatás átvételéből adódott.

Az önkormányzat 2021. évben ezen a jogcímen összesen 158.711.270 forint támogatásban részesült, mely az eredeti költségvetésben tervezett 155.319.850 forint átvételéből, a minimálbér és garantált bér emeléséből adódó 5.187.000 forint kiegészítő támogatás átvételéből, a májusi felmérésből adódó 1.692.000 forint pótigényből, valamint az októberi felmérésből adódó 3.487.580 forint lemondásából adódott.

Az önkormányzatot ezen a jogcímen összesen 564.584.445 forint támogatás illette meg, melyből a szociális feladatok ellátásához 499.281.916 forint, a gyermekétkeztetési feladatok ellátásához 65.302.529 forint átvétele valósult meg.

A szociális feladatok ellátásához az eredeti költségvetésben tervezett 395.811.307 forint teljesítésén kívül 56.962.016 forint összegű szociális ágazati összevont pótlék, 10.877.489 forint összegű egészségügyi kiegészítő pótlék, 199.414 forint összegű bölcsődei kiegészítő pótlék átvétele teljesült. Az óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység ellátása 19.968.581 forint összegű támogatásban részesült, mely eredetileg a működési célú kiegészítő támogatások és kiegészítő támogatások előirányzatán került tervezésre. A minimálbér és garantált bér emeléséből adódóan 9.438.519 forint összegű kiegészítő támogatás került átvételre. Az októberi felmérésben 7.606.590 forint összegű pótigény, míg a májusi felmérésben 1.582.000 forint összegű lemondás keletkezett.

A gyermekétkeztetéshez kapcsolódóan az eredeti költségvetésben tervezett 65.974.707 forint összegű támogatás nem teljesült teljes mértékben, mivel az októberi felmérésben 672.178 forint, a májusi felmérésben 561.600 forint lemondás keletkezett, míg a minimálbér és a garantált bér emeléséből adódóan 561.600 forint kiegészítő támogatás átvétele valósult meg.

Ez a jogcím összesen 22.051.752 forintban teljesült, mely az eredeti költségvetésben tervezett, lakosságszám alapján járó 21.465.640 forintból, a 230.000 forintos könyvtári érdekeltségnövelő támogatásból, valamint a minimálbér és garantált bér emeléséből adódó 356.112 forint kiegészítő támogatásból adódott.

Az eredeti költségvetésben ezen a jogcímen került megtervezésre az óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység 19.968.581 forintos támogatása, mely a költségvetés módosítása során a szociális feladatok támogatására került átcsoportosításra.

Ez a jogcím 142.778.448 forintban teljesült, melyből 57.508.637 forint a veszélyhelyzettel összefüggésben a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok támogatási programjáról szóló 4/2021. (I. 14.) Korm. rendelet 1. § (1) bekezdése alapján a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzat a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. (XII. 22.) Korm. rendelet rendelkezései szerint, a 2021. évben kieső iparűzési adóbevételének összegével megegyező összegű központi költségvetési támogatás. 47.397.833 forint rendkívüli önkormányzati támogatás a 2021. júniusban, 37.871.978 forint rendkívüli önkormányzati támogatás a 2021. októberben benyújtott támogatási igény alapján került megállapításra.

Ezen a jogcímen 4.364.340 forint bevétel teljesült, mely az előző évi elszámolás alapján jelentkező pótigény összegéből adódott.

Az egyéb működési célú támogatások bevételei jogcímen 400.072.651 forint teljesült, melyből 308.142.032 forint az önkormányzatnál, 5.219.752 forint a hivatalnál, 11.840.596 forint a Mátyás Óvodánál, 11.090.628 forint a Művelődési Központnál, 63.779.643 forint a Szociális Szolgáltató Központnál realizálódott. Ezek többnyire a közfoglalkoztatásban, illetve egyéb foglalkoztatási támogatásban, nyári diákmunkában résztvevők béréhez, szociális hozzájárulási adójához átvett támogatásokhoz kapcsolódtak. Ez az önkormányzatnál 20.890.586 forint bevételt jelentett, melyen kívül ezen a jelentkezett az Európai Uniós pályázatokhoz kapcsolódóan átvett 181.830.479 forint, a Biztos Kezdet Gyerekház működtetéséhez 8.094.220 forint, a jelzőrendszeres házi segítségnyújtáshoz kapcsolódó 1.754.600 forint, a mezei őrszolgálat működtetéséhez 2.200.000 forint, a Mobilitási Héthez kapott 1.000.000 forint, a Népi Építészeti Program keretében megvalósuló Borsodi Tájház I-II. pályázatokhoz kapcsolódó 1.230.211 forint, a Nemzeti Művelődési Intézettől a kulturális feladatokhoz kapott 7.500.000 forint, az Istenhegyi zártkerti út felújításához kapcsolódó 2.000.250 forint, illetve az új városi sport- és kulturális központ megvalósításnak előkészítéséhez kapcsolódó 53.999.702 forint működési célú támogatás. Az önkormányzat a NEAK-tól 20.011.300 forintot kapott, melyből 1.102.800 forint az iskola egészségügyi ellátáshoz, 18.908.500 forint a helyettesítő háziorvosi ellátáshoz kapcsolódott. Az edelényi orvosi ügyelet működtetéséhez az önkormányzatoktól 6.257.111 forint, a köztemetés önkormányzatok által megtérített összegéből 730.593 forint támogatás átvétele valósult meg. A Sajó-Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás a koronavírus járványra tekintettel a 2021. évi tagdíjjal egyező összegű működési támogatást biztosított, mely 642.980 forint bevételt jelentett. A Szociális Szolgáltató Központnál a védőnői szolgálat finanszírozásához a NEAK-tól kapott támogatás is ezen a jogcímen jelent meg.

A felhalmozási célú önkormányzati támogatások jogcímen a Belügyminisztérium által a Mátyás Óvoda és Bölcsőde belső felújításához kapcsolódó 39.991.387 forint és a helyi közutak és járdák felújításához kapcsolódó 156.755.000 forint támogatás teljesült összesen 196.746.387 forint összegben.

Az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei jogcímen 466.508.254 forint támogatás átvétele valósult meg, melyből 465.852.054 forint az önkormányzatnál teljesült. Ebből 324.334.688 forint az európai uniós támogatással megvalósuló pályázatokhoz kapcsolódott, továbbá itt jelentkezett továbbá a, továbbá a Népi Építészeti Program keretén belül megvalósuló Borsodi Tájház felújításához kapcsolódó 1.661.309 forint, az új városi sport- és kulturális központ megvalósításának előkészítéséhez kapcsolódó 122.530.298 forint, az Istenhegyi zártkerti út felújításához kapcsolódó 17.325.759 forint támogatás aktiválandó része.

Az értékesítési és forgalmi adók előirányzatán az iparűzési adóból 151.228.256 forint realizálódott. Az eredeti költségvetés tervezésekor figyelemmel a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásainak enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. (XII. 22.) Korm. rendelet azon előírására, hogy a mikro-, kis- és középvállalkozások esetében a helyi iparűzési adó mértéke 1%, az adóelőleg 50%-át kellett megfizetni, így 85.000.000 forint bevétellel és 85.000.000 forint kieső bevétel támogatásával kalkuláltunk. A korábban leírtak szerint az önkormányzat a kieső iparűzési adóbevétel miatt 57.508.537 forint támogatást kapott, melynek elszámolása és a tényleges összeg megállapítása 2022. októberében várható.

Az egyéb közhatalmi bevételekből 2021. évben 3.580.793 forint realizálódott, melyből 1.080.299 forint talajterhelési díjból, 211.342 forint közterület használati díjból, 2.289.152 forint bírságokból, pótlékokból származott. A közterület használati díjak év elején befolyt összege a szolgáltatások bevételén jelentkezett, azonban a NAV állásfoglalása alapján ezt közhatalmi tevékenység bevételeként kell kezelni.

A 2021. évi összes működési bevétel a módosított előirányzathoz képest 82%-on, 299.172.701 forintban teljesült.

Az önkormányzatnál ezen a jogcímen a legnagyobb bevételt a tulajdonosi bevételeken jelentkező, az ÉRV Zrt-től származó nettó 18.522.904 forint használati díj bevétel jelentette. Az ÉRV Zrt. felé 2021. december 31-én bruttó 32.768.125 Ft követelés állt fenn.

Az önkormányzatnál a szolgáltatások ellenértéke 11.765.506 forintban teljesült, mely a köztemetők üzemeltetési jogáért, sírhelymegváltásért fizetett díjakból, ingatlan bérleti díjakból (pl. Vásárcsarnok, Iparterület, Borsodi út 26.), közterület használati díjakból, földbérleti díjakból adódtak. A közös hivatalnál a szolgáltatások bevétele a házasságkötések miatt fizetett díjakból adódott. Az intézmények esetében a Művelődési Központnál jelentős összegű a szolgáltatások ellenértéke, melynél a legjelentősebb tétel az egyházi fenntartónak számlázott étkeztetési térítési díjból származó bruttó 71.769.148 forint bevétel.

Közvetített szolgáltatások bevételei között az önkormányzatnál és a hivatalnál elsősorban – igénybevételi aránynak megfelelően – a Járási Hivatal, illetve a Miskolci Tankerületi Központ felé, a Szociális Szolgáltató Központ esetében az Egészségházhoz kapcsolódóan továbbszámlázott rezsi kiadások jelentkeztek, míg ettől jóval kisebb arányt képviseltek a magáncélú telefonhasználat díjai.

Ellátási díjak a Szociális Szolgáltató Központnál 98%-on, 137.592.911 forintban realizálódtak, mely az időskorúak bentlakásos ellátásáért, az idősek nappali ellátásáért és a szociális étkeztetését fizettek meg. A Művelődési Központnál 613.156 forint összegű ellátási díj bevétel folyt be, melyet az önkormányzati óvodába és nem egyházi iskolába járók fizettek meg.

Kamatbevételként 150.763 forint keletkezett, melyből 143.842 forint az önkormányzatnál realizálódott.

Biztosító által fizetett kártérítés bevétele jogcímen 288.503 forint teljesült.

Egyéb működési bevételek jogcím 10.831.100 forintban realizálódott, melyből 10.439.360 forint az önkormányzatnál teljesült. Ebből 6.058.000 forint a Paktum pályázathoz kapcsolódó kártérítés összege volt, 3.213.018 forintot az Iparterület pályázathoz kapcsolódóan a TIGÁZ Földgázelosztó Zrt. utalt vissza, a fennmaradó bevétel többnyire köztemetések befizetéséből, minimális összegben humuszos termőföld értékesítéséből származott.

A 2021. évi felhalmozási bevétel összességében a módosított előirányzathoz képest kedvezően, 94%-on teljesült.

Az ingatlanok értékesítéséből származó bevétel 44.057.259 forintban teljesült.

Egyéb tárgyi eszköz értékesítéséből az önkormányzatnál 440.000 forint bevétel keletkezett, mely gépjárművek értékesítéséből származott.

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérítése államháztartáson kívülről jogcímen a Borsodi Közszolgáltató Nonprofit Kft. részére visszafizetési kötelezettséggel nyújtott 15.000.000 forint visszafizetése, valamint a Vajda a Jövőért Egyesület részére visszafizetési kötelezettséggel nyújtott 5.364.290 forint bevétel teljesült.

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérítése államháztartáson kívülről jogcímen 393.090 forint teljesült, mely a ’90-es években önkormányzati lakások értékesítéséből származó MIK által beszedett és folyósított bevételből adódott.

A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány igénybevétele, valamint a 2022. évi állami támogatás megelőlegezése teljesült.

A működési költségvetés kiadásai összességében 70%-on teljesültek.

Ezen a jogcímen belül a legjelentősebb összeget a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó képezik.

A személyi juttatások előirányzatának teljesítése alábbiak szerint alakult:

Az eredeti előirányzatok összegének változtatására több alkalommal is sor került az önkormányzatnál, a hivatalnál, valamint az intézmények esetében is. Ennek oka, többnyire a 2021. évben induló közfoglalkoztatási programokhoz, támogatással történő foglalkoztatásokhoz, nyári diákmunkához, a gyermekorvosi rendelőben foglalkoztatott asszisztens foglalkoztatásához, illetve a pályázatokhoz kapcsolódó személyi jellegű kiadások voltak, továbbá az intézmények is kérelmezték a többlet saját bevételek, pótigényből adódó állami támogatások bevételei egy részének személyi juttatásokon való felhasználását.

A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés megtakarítást mutat, mely elsősorban az ideiglenesen be nem töltött álláshelyekből, a hiányzásokból, a pályázatok előirányzatainak megtakarításából adódott. Az előirányzat összességében 96%-on teljesült.

A szociális hozzájárulási adó mértéke 2021. évben a 2020. júliustól hatályos 15,5% volt. A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata összességében 95%-on, az alábbiak szerint teljesült.

A dologi kiadások összességében 66%-on teljesültek. A működési kiadások mintegy harmadát teszik ki. Az előirányzat az alábbiak szerint teljesült:

Az önkormányzatnál a legjelentősebb kiadást az egyéb szolgáltatások, a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások, közüzemi díjak, a működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó, a fizetendő általános forgalmi adó képviselik.

Az önkormányzatnál az egyéb szolgáltatások előirányzatán a legjelentősebb kiadások nagyságrendileg az alábbiak voltak: 39 millió forint az orvosi ügyelet működtetéséhez kapcsolódott, 13,9 millió forint volt a felnőtt háziorvosi alapellátás helyettesítési díja, 6,95 millió forintot tett ki a bank és postaköltség, 4,8 millió forint volt a gyermekorvos díja, 13,8 millió forint pályázatokhoz kapcsolódott, mintegy 1,5 millió forint volt a vagyon- és felelősségbiztosítás díja. Ezen kívül itt jelentkezett a munka- és tűzvédelmi szolgáltatás, foglalkozás-egészségügyi ellátás, iskola egészségügyi szolgáltatás, GIRO rendelkezésre állás, a térfigyelő kamerarendszer üzemeltetése, geodéziai, földmérői szolgáltatás kiadása. A Szociális Szolgáltató Központnál magasabb összegű az orvosi ellátásra, egyéb egészségügyi ellátásra, a gyógyszerekre, tisztítószerekre, a veszélyes hulladék elszállításáért, a mosatásért fizetett összeg.

Az önkormányzatnál a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások előirányzatán teljesült összegből 64 millió forint pályázatokhoz kapcsolódott, 40 millió forintot tett ki a Borsodi Közszolgáltató Nonprofit Kft-nek fizetett üzemeltetési díjak összege, továbbá itt jelentkezett a főépítész díja, ügyvédi díjak, értékbecslés díja, hatósági díjak.

A fizetendő általános forgalmi adó előirányzatának teljesítése a megfizetett fordított általános forgalmi adóból adódott.

Az önkormányzat és valamennyi intézmény esetében jelentős összeget képviselnek a közüzemi díjak. A 2019. évben lefolytatott közös közbeszerzési eljárás eredményeképpen 2021-ben, 2022-ben főként – 2022. december 31-ig - a piaci áraktól lényegesen alacsonyabb áron tudunk áramot vételezni. Az intézmények esetében az üzemeltetési anyagok előirányzatán jelentkezett az élelmiszerkiadás összege, az önkormányzatnál pedig pályázatokhoz kapcsolódó üzemeltetési kiadások (2,2 millió forint), a közfoglalkoztatáshoz, üzemanyag beszerzéshez, valamint a koronavírus elleni védekezéshez beszerzett anyagok kiadásai.

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások kiadása az intézményeknél képvisel magasabb összeget. Ezen a jogcímen kerültek elszámolásra a fénymásoló, lift, tűzjelző rendszer, tűzoltó készülék, kazán, gépjármű karbantartási kiadásai.

A bérleti- és lízingdíjak előirányzatán az iparterület bevételéből finanszírozott, iparterülethez bérelt terület bérleti díja, valamint a Koch Róbert Kórház részére 5 háziorvosi rendelő bérleti díja jelentkezett.

A kamatkiadásokon teljesült összeg a felvett kölcsönök és pénzügyi lízing után keletkezett.

2021. évben az önkormányzat összesen 62.254.012 forintot költött ezen a jogcímen, melyből 10.570.000 forint az Esély Otthon pályázat keretében biztosított ösztönző támogatás volt.

A települési támogatás jogcímenként az alábbiak szerint alakult:

Egyéb működési célú kiadások előirányzatán 56.083.775 forint kiadás teljesült, melynél megkülönböztetjük az államháztartáson belüli és az államháztartáson kívüli kiadásokat.

Államháztartáson belülre történő pénzeszközátadás soron teljesült az előző évi elszámolásból származóan 158.122 forint visszafizetése, a B.A.Z Megyei Rendőr-Főkapitányság részére nyújtott 400.000 forint támogatás, a Vásárcsarnok pályázathoz kapcsolódóan 181.676 forint, a Rakaca Üdülő pályázathoz kapcsolódó 636.138 forint, a KEHOP Szemléletformálás pályázathoz kapcsolódóan 4.548.733 forint visszafizetése, az Edelényi Cigány Nemzetiségi Önkormányzat részére nyújtott 100.000 forint támogatás. A jelzőrendszeres házi segítségnyújtáshoz kapcsolódóan 1.754.600 forint, a Biztos Kezdet Gyerekház működtetéséhez 8.094.220 forint támogatás került átadásra a Szociális Szolgáltató Központ részére.

Államháztartáson kívülre nyújtott visszatérítendő és vissza nem térítendő működési támogatások részletezését a 15. melléklet mutatja be, mely összesen 40.210.286 forint összegben teljesült.

A felhalmozási kiadások 862.701.792 forint összegben teljesültek, melyből a beruházások kiadása 408.040.911 forint, a felújítások kiadása 453.760.881 forint, az egyéb felhalmozási célú kiadások 900.000 forintban teljesültek. A beruházások tételes kimutatását a 7. melléklet, a felújítások részletezését a 8. melléklet szemlélteti. Az egyéb felhalmozási célú kiadásokon a KEHOP Szemléletformálás pályázathoz kapcsolódóan 300.000 forint kiadás, az egresi óvoda fejlesztése pályázathoz kapcsolódóan 600.000 forint kiadás jelentkezett.

A beruházási és felújítási kiadások jelentős része pályázati pénzeszközből valósult meg.

Fejlesztési célú kölcsönök tőketörlesztésére 19.763.600 forintot, a pénzügyi lízing kiadására 875.829 forintot fordítottunk.

Finanszírozási kiadásként kell elszámolni azt az állami támogatás megelőlegezést, melyet év végén a következő évi állami támogatás terhére biztosítanak. A 2020. decemberben utalt összeg 36.807.022 forint volt.

A zárszámadási rendelet-tervezet 1. melléklete az önkormányzat 2021. évi címrendjét tartalmazza.

Edelény Város Önkormányzata 2021. évi teljesítési adatainak költségvetési összevont mérlegét a 2. melléklet mind összevontan, mind kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban tartalmazza. A kiemelt előirányzatonkénti működési célú mérleget a 3., a felhalmozási mérleget a 4. melléklet mutatja be.

Az önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeinek teljesítését az 5. melléklet, az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához szükséges saját bevételek teljesítését a 6. melléklet tartalmazza.

A beruházási kiadási előirányzatok beruházásonkénti teljesítését a 7. melléklet, a felújítási kiadások felújításonkénti teljesítését a 8. melléklet mutatja be.

Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projekteket a 9. melléklet szemlélteti.

Az Edelény Város Önkormányzata által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásainak és forrásainak teljesítését összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 10. melléklet részletezi.

Az Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásainak és forrásainak teljesítését összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 11. melléklet részletezi.

Az Edelényi Mátyás Óvoda és Bölcsőde által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásainak és forrásainak teljesítését összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 12. melléklet részletezi.

A Hadobás Pál Művelődési Központ, Könyvtár és Közérdekű Muzeális Kiállítóhely által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásainak és forrásainak teljesítését összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 13. melléklet részletezi.

Az Edelényi Szociális Szolgáltató Központ által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásainak és forrásainak teljesítését összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 14. melléklet részletezi.

A képviselő-testület által engedélyezett létszámkeret teljesítését a 10., 11., 12., 13., 14. mellékletek tartalmazzák.

Az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezeteknek céljelleggel juttatott támogatások kedvezményezett szervezetenkénti részletezését és a támogatás összegét a 15. melléklet tartalmazza.

A pénzeszköz 2021. évben a 16. melléklet szerint alakult.

Vagyonmérleg a 17. melléklet, míg a vagyonkimutatás a 18. melléklet szerint alakult.

A 2021. évi mérleg főösszege 11.310.292.978 forint, mely az előző évhez képest 2%-os növekedést mutat.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök értéke 3%-kal nőtt. Az immateriális javak értéke 130%-kal, a tárgyi eszközök értéke 14%-kal nőtt. A tárgyi eszközökön belül az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok nettó értéke 115.148.111 forinttal nőtt, a gépek, berendezések, felszerelések, járművek nettó értéke 1.526.811 forinttal nőtt, a beruházások, felújítások nettó értéke az előző évhez képest 304.927.557 forinttal nőtt. A részesedések összege nem változott, 14.285.000 Ft (Borsodi Közszolgáltató Nonprofit Kft 10.000.000 Ft, Borsodvíz Zrt. 2.775.000 Ft, Közép-Borsodi Területfejlesztési Szolgáltató Nonprofit Kft. 1.500.000 Ft, ÉRV Zrt. 10.000 Ft). A koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állománya 3%-kal csökkent.

A készletek értéke 6.080.421 forint, mely 6%-kal csökkent az előző évhez képest. Elsősorban élelmiszerekből, gyógyszerből és üzemanyagból tevődik össze.

A pénzeszközök 2021. december 31-ei állománya 1.857.458.359 forint, mely az előző évhez képest 3%-kal alacsonyabb. A csökkenés a pályázatokhoz kapcsolódóan leutalt támogatási összegek felhasználásából adódott.

A követelések összege 129.655.919 forint, mely 46%-kal magasabb az előző évitől. A költségvetési évben esedékes követelések állománya 6.281.240 forinttal csökkent. A költségvetési évet követően esedékes követelések állománya 17.751.876 forinttal nőtt, melynek oka nagyrészt az edelényi székhelyű orvosi ügyelethez tartozó önkormányzatok következő évben esedékes 19 millió forintos hozzájárulásának előírásából adódik. A követelés jellegű sajátos bevételek állománya 29.171.901 forinttal nőtt az előző évhez képest, melynek oka a 2021. év végén a helyi közutak felújítására adott mintegy 30 millió forint előleg.

A kötelezettségek állománya 381.748.858 forint, mely az előző évhez képest 10%-kal csökkent. A költségvetési évben esedékes kötelezettségek állománya 81.988.896 forinttal csökkent, mely a beruházásokhoz és felújításokhoz kapcsolódó kötelezettségek csökkenéséből adódik. A költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek állománya 43.821.322 forinttal nőtt, mely a kölcsönök kamatának emelkedéséből, valamint a beruházásokhoz kapcsolódó kötelezettségek növekedéséből adódik. A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások állománya 2.915.408 forinttal csökkent, melynek oka többnyire a beruházásokhoz kapcsolódó biztosítékok állományának csökkenése.

A nemzeti vagyon induláskori értéke a 2014. január 1-jén meglévő, a nemzeti vagyonba tartozó eszközök bekerülési értékének forrását mutatja.

A felhalmozott eredmény az előző költségvetési évek felhalmozott eredményét mutatja.

A mérleg szerinti eredmény 318.728.031 forint, mely megegyezik az eredménykimutatásban ezen a jogcímen kimutatott összeggel.

A passzív időbeli elhatárolások összege az előző évhez képest 23.763.078 forinttal csökkent, mely a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának és a halasztott eredményszemléletű bevételek állományának csökkenéséből adódik.

A maradvány alakulását költségvetési szervenként a 19. melléklet mutatja be, melynek felosztása külön határozatban történik.

Edelény Város Önkormányzatának 2021. évi eredménykimutatása a 20. melléklet szerint alakult.

Az önkormányzat 100%-os tulajdonában álló Borsodi Közszolgáltató Nonprofit Kft., valamint a 22%-os tulajdonban álló KBTF Közép-Borsodi Nonprofit Kft. 2021. december 31-ei kötelezettségeit és a részesedés alakulását a 21. melléklet tartalmazza.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése rögzíti, hogy a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul mely mérlegeket és kimutatásokat kell szöveges indoklással bemutatni.

Ennek megfelelően az önkormányzat 2021. évi költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 2021. évet megelőző év, továbbá a megelőző második és harmadik év tény adataival az 1. függelék tartalmazza.

Több éves kihatással járó döntés a kölcsönök felvételéből és a pénzügyi lízing igénybevételéből adódó kötelezettségekből adódik, melynek teljesítését a 2. függelék tartalmazza. A kölcsönök tőke-, valamint kamattörlesztéséből adódó kiadások az előző évekhez képest magasabb összeget képviselnek, melynek oka a jegybanki alapkamat emelkedése. 2021. évben az év eleji 0,6%-os alapkamat 2021. év végére 2,4%-ra, négyszeresére nőtt.

Közvetett támogatások címén önkormányzatunk - az iparűzési adóról szóló rendeletben elfogadottak alapján - a 160.000 Ft adóalapot el nem érő adózók, valamint a 20 millió forint adóalapot el nem érő háziorvos, védőnő vállalkozók részére biztosított adómentességet 511.795 forint összegben, továbbá az önkormányzati helyiségek ingyenes használatba adásából eredően 439.025 forint összegben a 3. függelék szerint.

A 2021. évi zárszámadás költségvetési bevételi és kiadási főösszegének, a finanszírozási bevételek és kiadások főösszegének teljesítését tartalmazza, meghatározza a címrendet. Megállapítja a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, a finanszírozási célú bevételeket és kiadásokat, a költségvetési összevont mérleget. A bevételek és kiadások kiemelt előirányzatainak kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásáról rendelkezik. Meghatározza a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét, továbbá az Áht. által előírt mérlegek és kimutatások jóváhagyását.

Az önkormányzat összesített vagyonmérlegét, vagyonkimutatását, az intézményenkénti maradvány összegét, az eredménykimutatást, valamint az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és részesedések alakulását mutatja be.

A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.