Edelény Város Önkormányzata Képviselő-testületének 24/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
Edelény Város Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről szóló 5/2022. (II. 24.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2022. 09. 30Edelény Város Önkormányzata Képviselő-testületének 24/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022.09.30.
Edelény Város Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről szóló 5/2022. (II. 24.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
A költségvetési előirányzat módosítási javaslatok részletesen az alábbiak:
A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény a kis- és középvállalkozások által fizetendő helyi iparűzési adó mértékének csökkentésére vonatkozó – 2021-ben érvényes – szabályokat kiterjesztette a 2022. adóévre is. E szabályok alapján 2022-ben is 1%-os mértékű helyi iparűzési adót fizetnek azok a mikro-, kis- és középvállalkozások, amelyek nettó árbevétele vagy mérlegfőösszeg értékhatára legfeljebb 4 milliárd forint. A mikro-, kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezményével kapcsolatos önkormányzati támogatásról szóló 61/2022. (II. 28.) Korm. rendelet alapján a kieső iparűzési adóbevételre figyelemmel az önkormányzat kompenzációra jogosult. A támogatás két egyenlő részletben a 2022. június és október havi finanszírozással kerül kifizetésre. Az önkormányzat júniusban 30.066.171 forint kompenzációt kapott, melyből 20.000.000 forint az átvett pénzeszközök előirányzatán tervezett összeget csökkentette, 10.066.171 forinttal javasolt az általános tartalék előirányzatát növelni.
2022. június-augusztus hónapokra a Szociális Szolgáltató Központnál foglalkoztatottak bérezéséhez járó szociális ágazati pótlék címén átvett 16.405.320 forint, egészségügyi kiegészítő pótlék címén átvett 2.988.493 forint, valamint a Mátyás Óvodánál bölcsődében foglalkoztatott nem szakmai dolgozó bérezéséhez járó szociális ágazati pótlék címén átvett 88.140 forint a működési célú átvett pénzeszköz előirányzatát csökkenti.
A májusi felmérés alapján 23.063.806 forint többlettámogatás illeti meg az önkormányzatot, melyből a köznevelési feladatokhoz 2.938.900 forint, a bölcsődei feladatokhoz 8.085.000 forint, az időskorúak bentlakásos feladatához 4.263.000 forint, a gyermekétkeztetéshez 7.776.906 forint kapcsolódik. A többlettámogatások a bölcsődei többlettámogatás kivételével, továbbá a köznevelési támogatásból 2.740.000 forint a feladatellátást biztosító intézmények részére átadásra kerültek, a köznevelésből adódó 198.900 forint a tartalékot növeli. A bölcsődei feladatokhoz szükséges forrást a képviselő-testület az eredeti költségvetésben a szociális feladatok egyéb támogatása terhére biztosította, így a többlettámogatás az ellátottak pénzbeli juttatásának előirányzatán kerülhet felhasználásra.
A 2021. évi beszámoló alapján 3.243.140 forint visszafizetési, valamint 19.981 forint kamatfizetési kötelezettség keletkezett, mely az általános tartalékból került biztosításra.
Az átmenetileg szabad pénzeszközök számlavezető pénzintézetnél betétként történő lekötése következtében az előző költségvetés módosítás óta 2022. 09. 01. napjáig összesen 4.264.692 forint kamatbevétel keletkezett, melyből 1.574.368 forint az új városi sport- és kulturális központ pályázathoz kapcsolódott. A pályázati pénzeszköz kamata a pályázati célnak megfelelő felhasználás biztosítása érdekében a céltartalék előirányzatát, 2.690.324 forint az általános tartalék előirányzatát növeli.
A korábbi években felvett kölcsönök kamatát a hitelintézettől kért tájékoztatás alapján felülvizsgáltuk, mely szerint – a 2022. augusztus 19-i állapot alapján – 2022. évre további 4.748.903 forint kamatkiadás várható, melyet az általános tartalékból javasolt biztosítani.
Az Edelény, Istenhegy zártkerti út felújításához kapcsolódóan 106.900 forintot szükségessé vált a dologi kiadásokról a felújítási kiadásokra átcsoportosítani.
Az 50510/26/01817 ügyszámú hatósági szerződés módosításával a hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program 2022. 08. 31-ig meghosszabbításra került, melynek 1.618.800 forintos bevétele a bérek és szociális hozzájárulási adó előirányzatán kerül felhasználásra.
Az 50510/26/01867 ügyszámú hatósági szerződés alapján a 2022. 09. 01.- 2023. 02. 28. időszakban megvalósítandó 13 fős közfoglalkoztatási program megvalósításához 2022. évben 5.580.600 forint támogatás átvétele várható, melynek felhasználása a személyi juttatások és a szociális hozzájárulási adó előirányzatát, 1.395.150 forint leutalt előleg a tartalék előirányzatát növeli.
A Népi Építészeti Program keretén belüli Borsodi Tájház Szathmáry-Horkay Ház részleges felújítása pályázat megvalósításához 263.874 forint felhalmozási önerő, valamint 61.310 forint pályázaton kívüli kiadás vált szükségessé, továbbá a műszaki ellenőrzés megbízási díjához szükséges forrást a felújításon tervezett kiadásból szükséges átcsoportosítani a személyi jellegű kiadások előirányzatára. A felhalmozási kiadásokhoz szükséges 323.874 forint forrást a felhalmozási céltartalékból, az 1.310 forintos működési kiadást pedig az általános tartalékból javasolt biztosítani.
A képviselő-testület az 58/2022. (V. 30.) határozatával 1.310.800 forint vissza nem térítendő támogatást biztosított a Borsodi Közszolgáltató Nonprofit Kft. részére az általános tartalékból.
A képviselő-testület a 81/2022. (VII. 21.) határozatával a Városi Sport- és Szabadidő Központ területén található műfüves labdarúgópálya felújításához kapcsolódó pályázathoz 5.423.735 forintot biztosított a felhalmozási céltartalékból.
A képviselő-testület a 82/2022. (VII. 21.) határozatával az Edelényi Kórházért Alapítvány részére 2.500.000 forint támogatást biztosított az általános tartalékból.
A képviselő-testület a 84/2022. (VII. 21.) határozatával 200.000 forint támogatást biztosított a Parázs Tűzvédelmi Alapítvány részére az általános tartalékból.
A polgármester a Vajda a Jövőért Egyesület által lebonyolított közfoglalkoztatási program sikeres lezárásához polgármesteri hatáskörben 1.300.000 forint visszatérítendő támogatást biztosított. A közfoglalkoztatási program meghosszabbítása miatt a képviselő-testület a 95/2022. (VIII. 30.) határozatával további 2.500.000 forint visszatérítendő támogatást biztosított az általános tartalékból.
A képviselő-testület a 89/2022. (VIII. 30.) határozatával az Edelényi Mentőállomás részére történő eszközbeszerzéshez 100.000 forint támogatást biztosított az Országos Egyesület a Mosolyért Közhasznú Egyesület részére
A képviselő-testület a 90/2022. (VIII. 30.) határozatával a XVI. Császtai búcsú megrendezéséhez 2.500.000 forintot biztosított a Hadobás Pál Művelődési Központ részére az önkormányzat dologi kiadásainak terhére.
A Szociális Szolgáltató Központ útján két turnusban nyári tábor került lebonyolításra, melyhez 961.650 forint fedezet az ellátottak pénzbeli juttatása előirányzaton tervezett szociális feladatok egyéb támogatásából került biztosításra.
Az önkormányzatnál az 50510/05/01378 ügyszámú hatósági szerződésben 10 fő nyári diákmunkás béréhez 652.170 forint, az 50510/05/01357 ügyszámú hatósági szerződésben 50 fő diákmunkás béréhez 3.571.450 forint támogatás átvétele valósult meg. A béreket terhelő szociális hozzájárulási adót saját forrásból szükséges biztosítani, mely 84.782 forintot, illetve 464.288 forintot igényelt az általános tartalékból.
A képviselő-testület 96/2022. (VIII. 30.) határozatával az ingatlanvásárláshoz szükséges döntésekről döntött, melyhez 2.325.000 forint a felhalmozási céltartalékból került biztosításra.
A Szociális Szolgáltató Központnál a közfoglalkoztatásból, nyári diákmunkából eredő bevételek és kiadások épültek be a költségvetésbe, valamint a korábban részletezett nyári tábor megvalósításából és a májusi felmérésből adódó többlettámogatás felhasználásából adódó módosítások épültek be a költségvetésbe.
A Mátyás Óvodánál a közfoglalkoztatás és nyári diákmunka lebonyolításához kapcsolódó bevételek és kiadások, az egyéb működési többletbevétel felhasználása, valamint a májusi felmérésből adódó 2.740.000 forint felhasználása épült be a költségvetésbe.
A Művelődési Központ esetében a közfoglalkoztatás és nyári diákmunka bevétele és kiadásai, a májusi felmérésből adódó gyerekétkeztetéshez kapcsolódó többlettámogatás, valamint a Császtai búcsú lebonyolításához szükséges önkormányzati támogatás dologi kiadásokon történő felhasználása épült be a költségvetésbe.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A 2022. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegének, valamint költségvetési egyenlegének módosítását tartalmazza.
A 2. §-hoz
A működési és felhalmozási tartalék módosított összegeit állapítja meg.
A 3. §-hoz
A 2022. évi költségvetési rendelet mellékleteinek módosítását tartalmazza.
A 4. §-hoz
A rendelet hatálybalépéséről rendelkezik.