Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. §-ában foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére bemutatandó mérlegeket és kimutatásokat a hivatkozott törvény 91. § (2) bekezdése tartalmazza.

A Magyar Államkincstár az önkormányzat és intézményei beszámolóját 2023. április 19-én jóváhagyta.

A beszámoló űrlapjai az ASP rendszerben kerültek összeállításra.

Képviselő-testület a féléves gazdálkodásról tájékoztatást kapott. Jelen előterjesztés a 2022. évi gazdálkodás éves szintű összesített adatait tartalmazza.

Edelény Város Önkormányzatának 2022. évi költségvetését a képviselő-testület az 5/2022. (II. 24.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá, mely négy alkalommal került módosításra.

Az önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetési bevételei 2.103.004.537 forintban, a finanszírozási bevételek 3.889.246.200 forintban, a költségvetési kiadások 3.077.488.489 forintban, a finanszírozási kiadások 2.187.696.057 forintban realizálódtak.

Az általános indokolás a 2. melléklet szerinti összevont mérleg sorszámozását követi.

A bevételek a módosított előirányzathoz képest összesen 94%-ban teljesültek. Ezen belül a költségvetési bevételek 89%-os, a finanszírozási bevételek 97%-os teljesítést mutatnak.

Az önkormányzat ezen a jogcímen összesen 267.228.219 forint összegű támogatásban részesült, mely megegyezik az eredeti költségvetésben tervezett összeggel.

Az önkormányzat 2022. évben ezen a jogcímen összesen 176.374.362 forint támogatásban részesült, mely az eredeti költségvetésben tervezett 173.941.640 forint átvételéből, a májusi felmérésből adódó 2.938.900 forint pótigényből, az októberi felmérésből adódó 708.900 forint lemondásából, valamint a minimálbér és garantált bér emeléséből adódó további 202.722 forintos többlettámogatásból teljesült.

Az önkormányzatot ezen a jogcímen összesen 631.954.504 forint támogatás illette meg.

A szociális feladatok ellátásához az eredeti költségvetésben tervezett 523.261.423 forint teljesítésén kívül 65.449.759 forint összegű szociális ágazati összevont pótlék, 11.772.852 forint összegű egészségügyi kiegészítő pótlék átvétele teljesült. A májusi felmérésben 12.348.000 forint, az októberi felmérésben 17.673.950 forint összegű pótigény keletkezett, a minimálbér és garantált bér emeléséből adódóan további 1.448.520 forint összegű többlettámogatás átvétele valósult meg.

A gyermekétkeztetési feladatokhoz 81.658.203 forint összegű támogatás átvétele teljesült, mely az eredeti költségvetésben tervezett 64.398.187 forint támogatásból, a májusi felmérésben szerinti 7.776.906 forint, valamint az októberi felmérés szerinti 9.483.110 forint összegű pótigényből adódott.

Ez a jogcím összesen 21.678.548 forintban teljesült, mely megegyezik az eredeti költségvetésben tervezett összeggel.

Ez a jogcím 112.902.978 forintban teljesült, melyből 60.132.341 forint a mikro-, kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezményével kapcsolatos önkormányzati támogatásról szóló 61/2022. (II. 28.) Korm. rendelet alapján a kieső iparűzési adóbevételre figyelemmel kapott kompenzáció, 21.307.409 forint rendkívüli önkormányzati támogatás a 2022. júliusban, 31.463.228 forint rendkívüli önkormányzati támogatás a 2022. októberben benyújtott támogatási igény alapján került megállapításra.

Ezen a jogcímen 18.435.938 forint bevétel teljesült, mely 2021. évi iparűzési adó 1%-os mértéke miatt kieső iparűzési bevétel elszámolásából származó pótigény összegéből adódott.

Az egyéb működési célú támogatások bevételei jogcímen 201.838.169 forint teljesült, melyből 70.047.867 forint az önkormányzatnál, 19.438.947 forint a hivatalnál, 11.436.016 forint a Mátyás Óvodánál, 23.381.040 forint a Művelődési Központnál, 77.534.299 forint a Szociális Szolgáltató Központnál realizálódott. Ezek többnyire a közfoglalkoztatásban, illetve egyéb foglalkoztatási támogatásban, nyári diákmunkában résztvevők béréhez, szociális hozzájárulási adójához átvett támogatásokhoz kapcsolódtak. Az önkormányzatnál mindez 21.182.885 forintot jelentett, továbbá itt a jelentkezett az Európai Uniós pályázatokhoz kapcsolódóan átvett 321.291, a Biztos Kezdet Gyerekház működtetéséhez 9.228.840 forint, a jelzőrendszeres házi segítségnyújtáshoz kapcsolódó 1.754.600 forint, a mezei őrszolgálat működtetéséhez 2.160.000 forint, a Népi Építészeti Program keretében megvalósuló Borsodi Tájház Szathmáry-Horkay Ház részleges felújítása pályázathoz kapcsolódó 400.000 forint működési célú támogatás. Az önkormányzat a NEAK-tól 20.868.500 forintot kapott, melyből 1.138.800 forint az iskola egészségügyi ellátáshoz, 19.729.700 forint a helyettesítő gyermek háziorvosi ellátáshoz kapcsolódott. Az edelényi orvosi ügyelet működtetéséhez az önkormányzatoktól 13.618.962 forint, a köztemetés önkormányzatok által megtérített összegéből 512.789 forint támogatás átvétele valósult meg. A hivatalnál 8.651.958 forint összegben a 2022. évi népszámlálás támogatásának leutalt előlege, 5.367.698 forint összegben a 2022. évi országgyűlési képviselő választás és népszavazás támogatása, 5.051.920 forint összegben Abod és Damak Községek Önkormányzatai által utalt hivatali működési támogatás realizálódott. A Szociális Szolgáltató Központnál a védőnői szolgálat finanszírozásához a NEAK-tól kapott támogatás is ezen a jogcímen jelent meg.

A felhalmozási célú önkormányzati támogatások jogcímen 19.212.967 forint teljesült, mely a Belügyminisztérium által skatepark létesítéséhez nyújtott támogatásból adódott.

Az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei jogcímen 47.314.812 forint támogatás átvétele valósult meg. Ebből 39.714.812 forint az önkormányzatnál európai uniós támogatással megvalósuló pályázatokhoz, 7.600.00 forint pedig a Népi Építészeti Program keretén belül megvalósuló Borsodi Tájház Szathmáry-Horkay Ház felújításához kapcsolódó felhalmozási célú támogatásból adódott.

Az értékesítési és forgalmi adók előirányzatán az iparűzési adóból eredetileg tervezett 150.000.000 forintos bevételből 154.378.051 forint realizálódott.

Az egyéb közhatalmi bevételek előirányzatán eredetileg tervezett 2.710.000 forint bevétel 3.905.170 forintban realizálódott, melyből 1.119.205 forint talajterhelési díjból, 939.668 forint közterület használati díjból, 1.846.297 forint bírságokból, igazgatási, szolgáltatási díjból származott.

A 2022. évi összes működési bevétel a módosított előirányzathoz képest 88%-on, 341.040.642 forintban teljesült.

Az önkormányzatnál ezen a jogcímen a legnagyobb bevételt a szolgáltatások ellenértékéből származó 16.767.333 forint jelentette, mely ingatlan bérleti díjakból (pl. Vásárcsarnok, sportház, sportpályák, iparterület, Borsodi út 26, Pást u. 11., Egres út. 3.), földbérleti díjakból, köztemető üzemeltetési jogáért, sírhelymegváltásért fizetett díjakból adódtak. Az intézmények esetében a Művelődési Központnál jelentős összegű a szolgáltatások ellenértéke, melynél a legjelentősebb tétel az egyházi fenntartónak számlázott étkeztetési térítési díjból származó nettó 81.542.882 forint bevétel.

Közvetített szolgáltatások bevételei között az önkormányzatnál és a hivatalnál elsősorban – igénybevételi aránynak megfelelően – a Járási Hivatal, illetve a Tankerületi Központ felé, a Szociális Szolgáltató Központ esetében az Egészségházhoz kapcsolódóan továbbszámlázott rezsi kiadások jelentkeztek, minimális kiadást képviseltek a magáncélú telefonhasználat díjai.

A tulajdonosi bevételeken az ÉRV Zrt-től származó nettó 7.632.696 forint használati díj bevétel jelentkezett. Az ÉRV Zrt. felé 2022. december 31-én bruttó 48.246.271 forint követelésünk állt fenn, a maradvány összege nyilvántartásaink szerint bruttó 77.202.958 forint.

Ellátási díjak a Szociális Szolgáltató Központnál 149.675.775 forintban realizálódtak, mely az időskorúak bentlakásos ellátásáért, az idősek nappali ellátásáért és a szociális étkeztetésért fizettek meg. A Művelődési Központnál 557.390 forint összegű ellátási díj bevétel folyt be, melyet az önkormányzati óvodába és nem egyházi iskolába járók fizettek.

Kamatbevételként 143.871 forint keletkezett, melyből 130.560 forint az önkormányzatnál realizálódott.

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei jogcímen 11.819.940 forint bevétel realizálódott, mely az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséből származott. Ebből 5.350.642 forint az új városi sport- és kulturális központ, 774.276 forint a helyi közutak, járdák felújítása pályázatokhoz leutalt támogatásokhoz kapcsolódik, 5.695.022 forint kamatbevétel az átmenetileg szabad bevételek lekötéséből származott.

Biztosító által fizetett kártérítés bevétele jogcímen 117.542 forint teljesült.

Egyéb működési bevételek jogcímen 2.074.553 forint realizálódott, melyből 1.192.044 forint az önkormányzatnál teljesült. Ebből 525.061 forint köztemetésekből térült meg, fennmaradó bevétel többnyire a szolgáltatók által visszautalt összegekből, valamint humuszos termőföld értékesítéséből származott.

A 2022. évi felhalmozási bevételek összességében 54%-on, 3.164.858 forintban teljesültek, mely ingatlanok értékesítésből származott.

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérítése államháztartáson kívülről jogcímen a Borsodi Közszolgáltató Nonprofit Kft. részére visszafizetési kötelezettséggel nyújtott 15.000.000 forint visszafizetése, a Vajda a Jövőért Egyesület részére 2021. évben visszafizetési kötelezettséggel nyújtott 3.000.000 forint, valamint a 2022. évben nyújtott 3.800.000 forint bevétele teljesült.

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérítése államháztartáson kívülről jogcímen 117.116 forint teljesült, mely a ’90-es években önkormányzati lakások értékesítéséből származó MIK által beszedett és folyósított bevételből adódott.

A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány igénybevétele, a 2023. évi állami támogatás megelőlegezése, valamint a betétek lekötésének megszüntetéséből származó tőke összegek teljesültek.

A működési költségvetés kiadásai összességében 86%-on teljesültek.

Ezen a jogcímen belül a legjelentősebb összeget a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó képezik.

A személyi juttatások előirányzatának teljesítése alábbiak szerint alakult:

A teljesítés a módosított előirányzathoz viszonyítva 97%, mely elsősorban az ideiglenesen be nem töltött álláshelyekből, a hiányzásokból, a pályázatok előirányzatainak megtakarításából adódott.

Az eredeti előirányzatok összegének változtatására több alkalommal is sor került az önkormányzatnál, a hivatalnál, valamint az intézmények esetében is. Ennek oka, többnyire a 2022. évben induló közfoglalkoztatási programokhoz, támogatással történő foglalkoztatásokhoz, nyári diákmunkához, országgyűlési választáshoz, népszavazáshoz kapcsolódó személyi jellegű kiadások voltak, továbbá az intézmények is kérelmezték a többlet saját bevételek, pótigényből adódó állami támogatások bevételei egy részének személyi juttatásokon való felhasználását.

A szociális hozzájárulási adó mértéke 2022. évben 13% volt. A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata összességében 98%-on, az alábbiak szerint teljesült.

Jelentős terhet jelent a rehabilitációs hozzájárulás fizetési kötelezettség, mely azon szervezeteket terheli, ahol a foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma meghaladja a 25 főt, de az általa foglalkoztatott megváltozott munkaképességű munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma nem éri el a létszám 5%-át. A munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó a hivatali köztisztviselők részére kötelezően nyújtandó cafetéria juttatás után, a telefondíjak jogszabály által vélelmezett magáncélú használata után keletkezett.

A dologi kiadások összességében 76%-on teljesültek. A működési kiadások 38%-át teszik ki. Az előirányzat az alábbiak szerint teljesült:

Az önkormányzatnál a legjelentősebb kiadást az egyéb szolgáltatások, a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások, a közüzemi díjak, a működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó, valamint a fizetendő általános forgalmi adó képviselik.

Az önkormányzatnál az egyéb szolgáltatások előirányzatán a legjelentősebb kiadások nagyságrendileg az alábbiak voltak: 41,7 millió forint az orvosi ügyelet működtetéséhez kapcsolódott, 25,3 millió forint a gyermekorvosi rendelő üzemeltetéséhez, 5,6 millió forintot tett ki a bankköltség, 4,1 millió forint pályázatokhoz kapcsolódott, mintegy 1,4 millió forint volt a vagyon- és felelősségbiztosítás díja. Ezen kívül itt jelentkezett a sportház, a vásárcsarnok és a rakacai gyermeküdülő hulladékszállításának, kártevőirtásának, kéményellenőrzésének díja, a munka- és tűzvédelmi szolgáltatás, foglalkozás-egészségügyi ellátás, iskola egészségügyi szolgáltatás, GIRO rendelkezésre állás, a térfigyelő kamerarendszer üzemeltetése, geodéziai, földmérői szolgáltatás kiadása. A Szociális Szolgáltató Központnál magasabb összegű az orvosi ellátásra, egyéb egészségügyi ellátásra, a tisztítószerekre, a veszélyes hulladék elszállításáért, a mosatásért fizetett összeg.

Az önkormányzatnál a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások előirányzatán teljesült összegből 35 millió forint pályázatokhoz kapcsolódott, 46,8 millió forintot tett ki a Borsodi Közszolgáltató Nonprofit Kft-nek fizetett üzemeltetési díjak összege, továbbá itt jelentkezett az illegális hulladékszállítás díja, a főépítész díja, ügyvédi díjak, értékbecslés díja, közjegyzői díj, hatósági díjak.

A fizetendő általános forgalmi adó előirányzatának teljesítése a megfizetett fordított általános forgalmi adóból adódott.

Az önkormányzat és valamennyi intézmény esetében jelentős összeget képviselnek a közüzemi díjak. A 2019. évben lefolytatott közös közbeszerzési eljárás eredményeképpen 2022. december 31-ig a piaci áraktól lényegesen alacsonyabb áron tudtunk áramot vételezni.

Az intézmények esetében az üzemeltetési anyagok előirányzatán jelentkezett az élelmiszerkiadás összege, az önkormányzatnál pedig a pályázatokhoz kapcsolódó üzemeltetési kiadások (5,6 millió forint), a közfoglalkoztatáshoz, üzemanyag beszerzéshez kapcsolódó kiadások.

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások kiadása az intézményeknél képvisel magasabb összeget. Ezen a jogcímen kerültek elszámolásra a fénymásoló, lift, tűzjelző rendszer, tűzoltó készülék, kazán, gépjármű karbantartási kiadásai.

A bérleti- és lízingdíjak előirányzatán az iparterület bevételéből finanszírozott, iparterülethez bérelt terület bérleti díja, valamint a Koch Róbert Kórház részére 5 háziorvosi rendelő bérleti díja jelentkezett.

A kamatkiadásokon teljesült összeg a felvett kölcsönök és pénzügyi lízing után keletkezett. A kölcsönök utáni kamatkiadások az előző évhez képest magasabb összegben teljesültek, mely a jegybanki alapkamat emeléséből adódott.

2022. évben az önkormányzat összesen 57.778.291 forintot költött ezen a jogcímen, mely az alábbiak szerint alakult:

Egyéb működési célú kiadások előirányzatán 56.358.057 forint kiadás teljesült, mely az önkormányzatnál 55.513.319 forint, a hivatalnál 844.738 forint. Az egyéb működési célú kiadásoknál megkülönböztetjük az államháztartáson belüli és az államháztartáson kívüli kiadásokat.

Államháztartáson belülre történő pénzeszközátadás soron teljesült az önkormányzatnál az előző évi elszámolásból származóan 3.719.079 forint visszafizetése, valamint a jelzőrendszeres házi segítségnyújtáshoz kapcsolódóan 1.754.600 forint, a Biztos Kezdet Gyerekház működtetéséhez 9.228.840 forint támogatás átadása a Szociális Szolgáltató Központ részére. A hivatalnál 844.738 forint összegben teljesült az Abod és Damak Községek Önkormányzatai részére visszautalt 2021. évi hivatali működési támogatás elszámolásából adódó visszafizetési kötelezettség.

Államháztartáson kívülre nyújtott visszatérítendő és vissza nem térítendő működési támogatások részletezését a 15. melléklet mutatja be, mely az önkormányzatnál összesen 40.810.800 forint összegben teljesült. Az Országos Egyesület a Mosolyért Közhasznú Egyesület részére jóváhagyott 100.000 forint nem került átutalásra, mivel az egyesület végül nem élt a támogatás lehetőségével.

A felhalmozási kiadások 879.672.490 forint összegben teljesültek, melyből a beruházások kiadása 631.968.568 forint, a felújítások kiadása 247.274.898 forint, az egyéb felhalmozási célú kiadások 429.024 forintban teljesültek. A beruházások tételes kimutatását a 7. melléklet, a felújítások részletezését a 8. melléklet szemlélteti. A beruházási és felújítási kiadások jelentős része pályázati pénzeszközből valósult meg.

Az egyéb felhalmozási célú kiadásokon az egresi óvoda fejlesztése pályázathoz kapcsolódóan 429.024 forint kiadás jelentkezett.

Fejlesztési célú kölcsönök tőketörlesztésére 17.003.600 forintot, a pénzügyi lízing kiadására 941.938 forintot fordítottunk.

Finanszírozási kiadásként kell elszámolni azt az állami támogatás megelőlegezést, melyet év végén a következő évi állami támogatás terhére biztosítanak. A 2021. decemberben utalt összeg 40.900.519 forint volt.

A zárszámadási rendelet-tervezet 1. melléklete az önkormányzat 2022. évi címrendjét tartalmazza.

Edelény Város Önkormányzata 2022. évi teljesítési adatainak költségvetési összevont mérlegét a 2. melléklet mind összevontan, mind kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban tartalmazza. A kiemelt előirányzatonkénti működési célú mérleget a 3., a felhalmozási mérleget a 4. melléklet mutatja be.

Az önkormányzat 2022. évi adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeinek teljesítését az 5. melléklet, az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához szükséges saját bevételek teljesítését a 6. melléklet tartalmazza.

A beruházási kiadási előirányzatok beruházásonkénti teljesítését a 7. melléklet, a felújítási kiadások felújításonkénti teljesítését a 8. melléklet mutatja be.

Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projekteket a 9. melléklet szemlélteti.

Az Edelény Város Önkormányzata által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásainak és forrásainak teljesítését összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 10. melléklet részletezi.

Az Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásainak és forrásainak teljesítését összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 11. melléklet részletezi.

Az Edelényi Mátyás Óvoda és Bölcsőde által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásainak és forrásainak teljesítését összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 12. melléklet részletezi.

Az Edelényi Szociális Szolgáltató Központ által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásainak és forrásainak teljesítését összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 13. melléklet részletezi.

A Hadobás Pál Művelődési Központ, Könyvtár és Közérdekű Muzeális Kiállítóhely által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásainak és forrásainak teljesítését összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 14. melléklet részletezi.

A képviselő-testület által engedélyezett létszámkeret teljesítését a 10., 11., 12., 13., 14. mellékletek tartalmazzák.

Az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezeteknek céljelleggel juttatott támogatások kedvezményezett szervezetenkénti részletezését és a támogatás összegét a 15. melléklet tartalmazza.

A pénzeszköz 2022. évben a 16. melléklet szerint alakult.

Vagyonmérleg a 17. melléklet, míg a vagyonkimutatás a 18. melléklet szerint alakult.

A 2022. évi mérleg főösszege 10.817.248.782 forint, mely az előző évhez képest 4%-os csökkenést mutat.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állománya 5%-kal nőtt. Az immateriális javak értéke 90%-kal csökkent, a tárgyi eszközök értéke 13%-kal nőtt. A tárgyi eszközökön belül az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok nettó értéke 361.937.361 forinttal nőtt, a gépek, berendezések, felszerelések, járművek nettó értéke 8.370.965 forinttal nőtt, a beruházások, felújítások nettó értéke az előző évhez képest 86.591.479 forinttal nőtt. A részesedések összege nem változott, 14.285.000 Ft (Borsodi Közszolgáltató Nonprofit Kft 10.000.000 Ft, Borsodvíz Zrt. 2.775.000 Ft, Közép-Borsodi Területfejlesztési Szolgáltató Nonprofit Kft. 1.500.000 Ft, ÉRV Zrt. 10.000 Ft). A koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állománya 0,2%-kal csökkent.

A készletek értéke 15.055.406 forint, mely 148%-kal nőtt az előző évhez képest. Elsősorban élelmiszerekből, gyógyszerből és üzemanyagból tevődik össze.

A pénzeszközök 2022. december 31-ei állománya 915.490.772 forint, mely az előző évhez képest 51%-kal alacsonyabb. A csökkenés a leutalt támogatási összegek felhasználásából adódott.

A követelések összege 104.595.361 forint, mely 19%-kal alacsonyabb az előző évitől. A költségvetési évben esedékes követelések állománya 21.149.475 forinttal nőtt, melynek legfőbb oka az önkormányzatnál az ÉRV Zrt-vel szembeni követelésállomány növekedése. A költségvetési évet követően esedékes követelések állománya az önkormányzatnál 19.792.524 forinttal csökkent, melynek oka az edelényi székhelyű orvosi ügyelethez tartozó önkormányzatok hozzájárulásának csökkenéséből adódik. A követelés jellegű sajátos bevételek állománya 26.417.509 forinttal csökkent az előző évhez képest, melynek oka az önkormányzatnál főként a beruházásokra, felújításokra adott előlegek állományának csökkenése.

A kötelezettségek állománya 347.764.129 forint, mely az előző évhez képest 9%-kal csökkent. Az önkormányzatnál a költségvetési évben esedékes kötelezettségek állománya 1.618.944 forint, a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek állománya 315.837.806 forint, mely 49.579.735 forinttal kevesebb az előző évitől. Ennek oka főként a beruházáshoz kapcsolódó kötelezettségek csökkenéséből, valamint a kölcsönök törlesztéséből adóik. A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások állománya 30.307.379 forint, mely 14.025.478 forinttal magasabb az előző évitől, melynek oka főként a beruházásokhoz kapcsolódó biztosítékok átvételéből adódik.

A nemzeti vagyon induláskori értéke a 2014. január 1-jén meglévő, a nemzeti vagyonba tartozó eszközök bekerülési értékének forrását mutatja.

A felhalmozott eredmény az előző költségvetési évek felhalmozott eredményét mutatja.

A mérleg szerinti eredmény -354.382.463 forint, mely megegyezik az eredménykimutatásban ezen a jogcímen kimutatott összeggel.

A passzív időbeli elhatárolások összege az előző évhez képest 104.677.004 forinttal csökkent, mely a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának és a halasztott eredményszemléletű bevételek állományának csökkenéséből adódik.

A maradvány alakulását költségvetési szervenként a 19. melléklet mutatja be, melynek felosztása külön határozatban történik.

Edelény Város Önkormányzatának 2022. évi eredménykimutatása a 20. melléklet szerint alakult.

Az önkormányzat 100%-os tulajdonában álló Borsodi Közszolgáltató Nonprofit Kft. 2022. december 31-ei kötelezettségeit és a részesedés alakulását a 21. melléklet tartalmazza.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése rögzíti, hogy a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul mely mérlegeket és kimutatásokat kell szöveges indoklással bemutatni.

Ennek megfelelően az önkormányzat 2022. évi költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 2022. évet megelőző év, továbbá a megelőző második és harmadik év tény adataival az 1. függelék tartalmazza.

Több éves kihatással járó döntés a kölcsönök felvételéből és a pénzügyi lízing igénybevételéből adódó kötelezettségekből adódik, melynek teljesítését a 2. függelék tartalmazza. A kölcsönök tőke-, valamint kamattörlesztéséből adódó kiadások az előző évekhez képest magasabb összeget képviselnek, melynek oka a jegybanki alapkamat emelkedéséből adódó kamatkiadás növekedés. Az alapkamat 2022. év végére 13% volt, mely az év eleji 2,4%-hoz képest 5,4-szeres növekedés.

Közvetett támogatások címén önkormányzatunk - az iparűzési adóról szóló rendeletben elfogadottak alapján - a 160.000 Ft adóalapot el nem érő adózók, valamint a 20 millió forint adóalapot el nem érő háziorvos, védőnő vállalkozók részére biztosított adómentességet 1.249.000 forint összegben, továbbá az önkormányzati helyiségek ingyenes használatba adásából eredően 2.005.368 forint összegben a 3. függelék szerint.

A 2022. évi zárszámadás költségvetési bevételi és kiadási főösszegének, a finanszírozási bevételek és kiadások főösszegének teljesítését tartalmazza, meghatározza a címrendet. Megállapítja a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, a finanszírozási célú bevételeket és kiadásokat, a költségvetési összevont mérleget. A bevételek és kiadások kiemelt előirányzatainak kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásáról rendelkezik. Meghatározza a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét, továbbá az Áht. által előírt mérlegek és kimutatások jóváhagyását.

Az önkormányzat összesített vagyonmérlegét, vagyonkimutatását, az intézményenkénti maradvány összegét, az eredménykimutatást, valamint az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és részesedések alakulását mutatja be.

A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.