Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a jegyző által előkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Az Áht. 25. § (1) bekezdése alapján, ha a költségvetési rendeletet a képviselő-testület a költségvetési évben legkésőbb március 15-ig nem fogadta el, az átmeneti gazdálkodásról rendeletet alkot, amelyben felhatalmazást ad, hogy a helyi önkormányzat és költségvetési szervei a bevételeiket folytatólagosan beszedhessék, kiadásaikat teljesítsék.

Az Áht., valamint annak végrehajtásáról szóló kormányrendelet határozza meg a költségvetési rendelet tartalmi követelményeit és a kötelezően bemutatandó mérlegeket és kimutatásokat.

A költségvetési rendelet összeállítása során figyelemmel kell lennünk a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben (a továbbiakban: költségvetési törvény), az Áht.-ban, az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben (a továbbiakban: Ávr.), az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendeletben, a gazdasági programban foglaltakra, továbbá a képviselő-testület döntéseire.

A 2023. évi költségvetési rendelet tervezet az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendeletben meghatározott rovatrendek figyelembevételével került összeállításra.

Az Áht. 6. §-a alapján a tervezés, gazdálkodás, beszámolás során a bevételi előirányzatokat és a kiadási előirányzatokat azok közgazdasági jellege szerinti közgazdasági és felmerülési helyük szerinti adminisztratív, a bevételeket és kiadásokat közgazdasági, adminisztratív és a kormányzati funkciók szerinti funkcionális osztályozás szerint kell nyilvántartani és bemutatni. A költségvetési bevételek és kiadások azok közgazdasági jellege szerint működési és felhalmozási bevételekre és kiadásokra, ezen belül kiemelt előirányzatokra oszthatók. A kiemelt előirányzatokat és a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a Kormány rendeletében meghatározott részletes közgazdasági jogcímekre (a továbbiakban: rovat) kell bontani. A rovatok egységes rovatrendet képeznek.

A költségvetési törvény IV. fejezete a települési önkormányzatokat megillető átengedett bevételeket, a 2. melléklete a települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását, a 3. melléklete a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásait tartalmazza.

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. §-a alapján a helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás része. Az önkormányzati alrendszer költségvetése a központi költségvetéstől elkülönül, ahhoz központi költségvetési támogatásokkal kapcsolódik. A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. Ezen feladatok ellátásának forrásait és kiadásait a helyi önkormányzat egységes költségvetési rendelete elkülönítetten tartalmazza. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

A helyi önkormányzat költségvetésében a működési bevételeknek teljes egészében fedezetet kell nyújtaniuk a működési kiadásokra. Az önkormányzatok csak naptári éven belül visszafizetendő működési célú hitelt vehetnek fel. Éven túli futamidejű működési célú adósságot keletkeztető ügylet a kormány előzetes hozzájárulásával kizárólag jogerős és végrehajtható bírósági határozatban, vagy fizetési meghagyásban foglalt fizetési kötelezettségének teljesítésére és a központi költségvetésből nyújtott EU-s vagy más nemzetközi szervezettől elnyert, nem fejlesztési célú pályázata önrészének biztosítására köthető.

Az Mötv. 112. § (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat veszteséges gazdálkodásának következményei a helyi önkormányzatot terhelik, kötelezettségeiért a központi költségvetés nem tartozik felelősséggel.

Az Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

A helyi önkormányzat gazdálkodása akkor biztonságos, ha a költségvetési bevételek és kiadások közötti összhang tartósan, huzamosabb ideig érvényesül. Ennek megteremtése és megtartása elsődlegesen a képviselő-testület felelősségi körébe tartozik.

Az önkormányzatok állami támogatása feladatfinanszírozási rendszer keretében a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon történik. A támogatások mértékei a takarékos gazdálkodásra, illetve a saját bevételek növelésére ösztönzően kerültek megállapításra. Szinte valamennyi állami támogatásról elmondható, hogy azok nem finanszírozzák le a megfelelő színvonalon ellátandó feladatokat, azokat önkormányzati bevételekből szükséges kiegészíteni.

Egyes állami támogatások alapjául a január 1-jei lakosságszám az irányadó, mely Edelényben a 2016-os költségvetési évtől nem éri el a 10.000 főt. Ez azért lényeges, mert az egyes feladatok ellátásához (pl. közutak, közvilágítás) biztosított támogatások fajlagos összegei a 10.001 fő alatti települések esetében alacsonyabbak.

A lakosságszám alakulását a következő táblázat szemlélteti:

A lakosságszám 2015-től – a 2019. kivételével - folyamatosan csökken.

A költségvetési törvény az egy lakosra jutó adóerő-képesség alapján támogatáscsökkentésben vagy kiegészítésben részesíti az önkormányzatokat az egyes támogatási jogcímeknél meghatározott kategóriákhoz tartozó mértékben. Az önkormányzat az adóerő-képessége alapján sem támogatáscsökkentésben, sem kiegészítésben nem részesül.

2023. évre összesen 3.898.437.917 forint bevétel került tervezésre, melyből 3.008.371.726 forint költségvetési, 890.066.191 forint finanszírozási bevétel.

A költségvetési bevételek jelentős részét teszik ki az állami támogatások, melyek alakulása részben az ellátotti létszám, részben a lakosságszám, illetve a költségvetési törvényben meghatározott egyéb naturális mutatók függvényében alakul.

Az előterjesztés a rendelet-tervezet 2. melléklete szerinti előirányzatok sorrendjét és számozását követi.

A központi költségvetés a korábbi években kiegészítő támogatást nyújtott a minimálbér és a garantált bérminimum emeléséhez, mely 2023. évre vonatkozóan nem történt meg. Tájékoztatásul 2022. évben ez az összeg 80.148.886 forint volt.

A költségvetési törvény szerint ezen a jogcímen az önkormányzatot az alábbi támogatások illetik meg:

Az energia-áremelkedés hatásai enyhítése érdekében meghozott első intézkedés keretében a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény helyi önkormányzatok támogatására vonatkozó egyes rendelkezéseinek a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 580/2022. (XII. 23.) Korm. rendelet (a továbbiakban: 580/2022. (XII. 23.) Korm. rendelet) 3. §-a alapján a költségvetési törvény 2. melléklet 1.1.1.3. Településüzemeltetés – közvilágítása támogatása jogcímen biztosított támogatás mellett az önkormányzat által nyújtott adatszolgáltatás alapján az államháztartásért felelős miniszter a költségvetési törvény 2. melléklet 1.1.5. Közvilágítás kiegészítő támogatása jogcímen a 10 000 lakos alatti önkormányzatok számára, az önkormányzatok egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képessége figyelembevétele mellett kiegészítő támogatásról döntött. Ez alapján az önkormányzatot a közvilágításhoz további 87.020.000 forint illeti meg, melyet kizárólag a „Közvilágítás” kormányzati funkción elszámolt kiadásokhoz lehet felhasználni.

Mindezek alapján az önkormányzatot ezen a jogcímen 355.677.440 forint összegű támogatás illeti meg, mely az előző évi 5.209.048 forintos kiegészítő támogatással növelt összeghez (267.228.219 forinthoz) képest ez 88.449.221 forinttal többet jelent, azonban ebből 87.020.000 forint a közvilágítás kiegészítő támogatása.

Az óvodai nevelésben részesülő gyermekek száma az előző évhez képest 1 fővel nőtt, a fajlagos összeg nem változott, így összesen 26.130.000 forint óvodaműködtetési támogatás illeti meg az önkormányzatot, mely 130.000 forinttal jelent többet. Az 580/2022. (XII. 23.) Korm. rendelet 4. §-a alapján a költségvetési törvény 2. melléklet 1.2.1. Óvodaműködtetési támogatás jogcímen biztosított támogatás mellett az önkormányzat által nyújtott adatszolgáltatás alapján az államháztartásért felelős miniszter a költségvetési törvény 2. melléklet 1.2.1.3. Óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás jogcímen a 10 000 lakos alatti önkormányzatok számára az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képessége figyelembevételével kiegészítő támogatásról döntött, mely alapján az önkormányzatot 2.490.000 forint összegű támogatás illeti meg. Az adatszolgáltatásban a villamosenergia, gázenergia, víz- és csatornaszolgáltatás 2023. évi díjaként 2022. évhez képest 7.281.794 forinttal magasabb kiadásszint szerepelt.

A pedagógusok finanszírozott létszáma 17,4-ről 17,5 főre nőtt, a fajlagos összeg (5.262.900 forint) nem változott, így 92.100.750 forint átlagbéralapú támogatás illeti meg az önkormányzatot. Az 524/2022. (XII. 16.) Korm. rendelet alapján a pedagógusok 2023. január 1-jétől további 12%, összesen – a pótlék és illetményeltérítés nélkül számított illetményre - 32%-os ágazati szakmai pótlékra jogosultak, melyhez külön támogatást nem kaptunk.

A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a Pedagógus II. és a Mesterpedagógus besorolással rendelkező pedagógusok, a bölcsődében foglalkoztatott felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, valamint Pedagógus II. fokozatba átsorolt, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők béréhez. A Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők létszáma 9 főről 11,5 főre nőtt. A fajlagos összeg (467.690 forint) változatlansága mellett 5.378.435 forint kiegészítő támogatás átvétele biztosított. A mesterpedagógusok létszáma és a fajlagos támogatás összege (1.743.970 forint) nem változott, így 1 fő alapján 1.743.970 forint támogatással számolhatunk.

Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása jogcímen – a támogatás fajlagos összegének (3.878.000 forint), valamint a finanszírozott létszám változatlansága mellett - 13 fő alapján 50.414.000 forint illeti meg az önkormányzatot.

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen 2023. évre 178.257.155 forint támogatás átvételével számolhatunk, mely a 2022. évi 18.445.540 forintos kiegészítő támogatással növelt összeghez képest (173.941.640 forint) 4.315.515 forinttal több.

Az önkormányzatot ezen a jogcímen összesen 575.238.387 forint támogatás illeti meg, melyből 556.008.147 forint a költségvetési törvény szerinti 2023. évi megalapozó felmérés alapján, míg 19.230.240 forint a költségvetési törvény 3. mellékletének 2.2.3 pontja szerinti óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatásához a miniszteri döntés alapján jár, mely feladat a Szociális Szolgáltató Központ útján valósul meg.

Az önkormányzat ezen a jogcímen 130.070.856 forintra jogosult, mely az előző évhez képest 15.498.144 forinttal kevesebb. A támogatás elsősorban az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások, az állampolgárok lakáshoz jutásának önkormányzatok általi, szociális alapon történő támogatására, a Szociális Szolgáltató Központ által ellátott egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatására (család- és gyermekjóléti szolgálat, család- és gyermekjóléti központ, szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, szociális segítés, személyi gondozás, időskorúak nappali intézményi ellátása), a bölcsődei feladatellátásra, valamint a gyermekétkeztetésre használható fel.

Az egyes szociális és gyermekjóléti feladatokhoz összesen 83.725.378 forint biztosított, mely a 2022. évi 14.588.010 forintos kiegészítő támogatással növelt 82.426.798 forint támogatáshoz képest 1.298.580 forinttal több.

A központi költségvetés a 2022. évi számított szakmai létszámmal (1,3) azonosan, a fajlagos összeg (5.128.940 forint) változatlansága mellett 6.667.622 forint támogatást biztosít. A 2022. évi kiegészítő támogatás 841.500 forint volt. A támogatás a közös hivatalhoz tartozó valamennyi település számára biztosítja a feladatellátást.

A központi költségvetés a 2022. évi számított szakmai létszámmal (9,8) azonosan, a fajlagos összeg (4.843.970 forint) változatlansága mellett a család- és gyermekjóléti központ fenntartásához 47.470.906 forint támogatást biztosít, mely a járáshoz tartozó összes településen biztosítja a feladatellátást. A 2022. évi kiegészítő támogatás 9.601.060 forint volt.

A szociális étkeztetésben ellátottak száma 3 fővel nőtt, így 173 fő alapján a fajlagos összeg (73.810 forint) változatlansága mellett 12.769.130 forint támogatás illeti meg az önkormányzatot. A 2022. évi kiegészítő támogatás összege 170 fő ellátott alapján 1.020.000 forint volt.

A szociális segítés fajlagos összege nem változott, azonban az ellátottak száma a 2022. évi eredeti költségvetéshez képest 1-ről 2-re nőtt, így 2023. évre 50.000 forint támogatás átvételével számolhatunk.

A személyi gondozás esetében az ellátottak létszáma 26-ról 24-re csökkent, a fajlagos összeg (463.130 forint) nem változott, így 11.115.120 forint támogatás illeti meg az önkormányzatot. A 2022. évi kiegészítő támogatás 26 fő alapján 2.132.000 forint volt.

Az ellátottak létszáma a 2022. évi eredeti költségvetéshez képest 13-ról 20-ra nőtt, a fajlagos összeg (282.630 forint) nem változott, így 2023. évre 5.652.600 forint átvételével számolhatunk. A 2022. évi kiegészítő támogatás 13 fő alapján 741.000 forint volt.

A bölcsődei feladatokhoz a költségvetési törvény kötött felhasználású támogatást biztosít. Az ellátottak számának meghatározásakor a tárgyév január 31-én beíratott gyermekek számát vagy a bölcsőde szolgáltatói nyilvántartásában szereplő férőhelyszám 80%-a közül a kedvezőbbet kell figyelembe venni. A 2023. évi megalapozó felmérés alapján összesen 58.754.268 forint támogatás átvétele biztosított, mely a 2022. évi 8.213.600 forint kiegészítő támogatással növelt 47.046.600 forinthoz képest 11.707.668 forinttal jelent többet.

2022. évhez képest felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelő alkalmazására 2023. évben nem kerül sor, a dolgozó jogviszonya megszűnt.

A bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők finanszírozott létszáma – az ellátottak számának kedvezőbb meghatározása miatt - a 2022. évi eredeti költségvetéshez képest 5,3-ról 7,5-re nőtt. A fajlagos összeg (5.453.000 forint) változatlansága mellett az önkormányzat részére 40.897.500 forint támogatás átvétele biztosított. A bértámogatás szolgál a bölcsődei pótlék és az arra tekintettel fizetendő szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez is.

A támogatás a bölcsődei feladattal összefüggésben felmerülő kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevételek figyelembevételével kerül megállapításra. A képviselő-testület döntése alapján az ellátásban részesülők térítés nélkül vehetik igénybe az ellátást. Az államháztartásért felelős miniszter döntése alapján 17.856.768 forint támogatás illeti meg az önkormányzatot, mely 6.701.768 forinttal több a 2022. évinél.

Az időskorúak tartós bentlakásos gondozásával, ellátásával kapcsolatos feladatok ellátásához összesen 283.457.645 forint átvétele biztosított, mely a 2022. évi 31.016.700 forint kiegészítő támogatással növelt 227.721.700 forinthoz képest 55.735.945 forinttal több.

Az átlagbér alapú támogatás a számított segítő létszám alapján illeti meg az önkormányzatot, melynek fajlagos összege (5.439.900 forint), valamint a számított segítői létszám (33 fő) nem változott 2022. évhez képest. Emiatt a 179.516.700 forintos támogatás megegyezik az előző évivel, mely fedezetül szolgál a szakmai dolgozók béréhez, valamint az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez.

Az intézményvezető és a nem közvetlen szakmai feladatellátásban dolgozók béréhez, az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz, a szakmai dologi kiadásokhoz, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokhoz az intézményi térítési bevételek figyelembe vételével 103.940.945 forint támogatás került megállapításra, mely a 2022. évi 48.205.000 forintos támogatáshoz képest 55.735.945 forinttal több. Ennek legfőbb oka, hogy a 2023. évi megalapozó felmérésben szerepeltett készletbeszerzések, szolgáltatások kiadásai, különféle dologi kiadások összege 2023. évben előreláthatóan 46.885.564 forinttal haladja meg a 2022. évi kiadásokat, ezen belül a villamosenergia, gázenergia, valamint víz- és csatorna szolgáltatás díja többletkiadása 24.209.886 forint.

Az önkormányzatot kötött felhasználású támogatás illeti meg az intézményi gyermekétkezetés biztosításához, mindösszesen 92.949.244 forint összegben, mely a 2022. évi 2.675.988 forintos kiegészítő támogatással növelt 64.398.187 forinthoz képest 28.551.057 forinttal több.

A gyermekétkeztetésben a számított dolgozó létszám a 2022. évi eredeti költségvetésben szereplő 10,36-os létszámhoz képest 9,94 főre csökkent. A fajlagos összeg (2.700.300 forint) változatlansága mellett az önkormányzatot 26.840.982 forint átlagbér alapú támogatás illeti meg a foglalkoztatottak béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz. 2022. évben a 10,36 mutató alapján 2.675.988 forint kiegészítő támogatásban részesült az önkormányzat.

Az intézményi gyermekétkeztetési feladattal összefüggésben felmerülő nyersanyag- és dologi kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevételek figyelembe vételével a megállapított támogatás összege 55.506.262 forint, mely a 2022. évi 26.676.079 forintos támogatáshoz képest 28.830.183 forinttal több.

A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének lebonyolításához az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség alapján a maximálisan biztosítható 570 forint/étkezési adag támogatás biztosított, mely az igényelt 18.600 adagra vonatkozóan összesen 10.602.000 forintot jelent. A szünidei étkeztetésben részesülők becsült adagszáma 1500-zal nőtt.

A támogatás összegébe a nyersanyagnormának, az előállítással kapcsolatos valamennyi kiadásnak (személyi és dologi), a csomagolásnak és szállításnak is bele kell férnie. A tapasztalatok szerint a kapott támogatás nem fedezi a tényleges kiadásokat, továbbá a rászoruló gyermekek sok esetben nem veszik át a részükre lefőzött ebédet, így ezen adagokra a támogatás nem vehető igénybe, bár ezen a téren 2022-ben némi javulás tapasztalható.

A támogatás lakosságszám alapján illeti meg az önkormányzatot az Mötv.-ben, valamint a Kult.tv.-ben meghatározott nyilvános könyvtári feladatainak ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához. A támogatás fajlagos összege nem változott (2.213 forint), azonban a lakosságszám csökkenése miatt 146.058 forinttal kevesebb a támogatás összege az előző évhez képest, 2023. évre 21.532.490 forinttal számolhatunk.

A költségvetési törvény 3. melléklet 2.3.3. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcímen a kultúráért felelős miniszter döntése alapján 12.922.138 forint támogatás illeti meg az önkormányzatot, mely a kulturális feladatokat ellátó intézményekben foglalkoztatottak bérjellegű kiadásainak támogatását szolgálja, azaz a Hadobás Pál Művelődési Központ részére kerül átadásra.

Az egyéb működési célú támogatások bevételei soron tervezett 204.486.846 forint az önkormányzatnál és intézményeinél közfoglalkoztatásban, illetve egyéb foglalkoztatási támogatásban résztvevők béréhez, szociális hozzájárulási adójához, a Biztos Kezdet Gyermekház (8.145.840 forint), a mezei őrszolgálat (2.160.000 forint), az iskola egészségügyi ellátás működtetéséhez (1.138.800 forint) kapcsolódó támogatások, a gyermekorvosi feladatokhoz a NEAK-tól átvett támogatás (18.660.000 forint), valamint az edelényi orvosi ügyelet működtetéséhez (29.900.556 forint) az önkormányzatoktól átvett pénzeszközök szerepelnek. A Szociális Szolgáltató Központnál a védőnői szolgálat 2023. június 30. napjáig történő finanszírozásához a NEAK-tól származó 25.023.600 forintos támogatás jelenik meg. A védőnői ellátásról 2023. július 1. napjától az állam gondoskodik, melyhez az önkormányzatoknak ingyenesen használatba kell adni a védőnői feladatokat szolgáló ingó és ingatlan vagyont. A korábbi években a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás támogatását az önkormányzat kapta meg, azonban 2023. évtől közvetlenül az intézmény részére nyújtják 1.754.600 forint összegben.

Ezen a jogcímen belül a legjelentősebb összeget az önkormányzatnál az EU-s és a 95%-os támogatási intenzitású Vidékfejlesztési Program keretén belül megvalósuló új külterületi út pályázathoz kapcsolódó 88.763.773 forint összegű működési célú támogatások jelentik.

Az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei jogcímen 552.828.061 forint átvételével számolunk, melyből 543.736.388 forint az EU-s, valamint a 95%-os támogatási intenzitású VP pályázatokhoz, 6.961.000 forint a 2021. évi vis maior pályázathoz, 2.130.673 forint a 2023. évi vis maior pályázathoz kapcsolódik.

Az értékesítési és forgalmi adók jogcímen a helyi iparűzési adó tervezett 200.000.000 forintos összege jelenik meg. A bevétel teljesülésében bizonytalanságot jelent, hogy az utóbbi két évben a vállalkozásoknak az iparűzési adót 1%, az adóelőleget 50% mértékkel kellett megfizetni, azonban a kieső iparűzési adóbevételt az állam kompenzálta. A 2022. évi kompenzáció összegével 2023. októberben kell majd elszámolnunk. Továbbá 2023. évtől új, egyszerűsített iparűzési adóalap-megállapítási módszer került bevezetésre, melynek lényege, hogy a vállalkozások választásuk szerint különböző bevételi sávok melletti fix összegű iparűzési adót kell fizetniük, amennyiben bevételük nem haladja meg a 25 millió forintot, illetve kizárólag kiskereskedelmi tevékenységgel foglalkozó átalányadózó egyéni vállalkozó esetében a 120 millió forintot.

Az iparűzési adóbevétel alakulását az utóbbi 5 évre vonatkozóan az alábbi táblázat szemlélteti:

Egyéb közhatalmi bevételként 2.800.000 forint bevétellel kalkulálunk, mely talajterhelési díjból (1.000.000 forint), valamint az igazgatási szolgáltatási díjakból, bírságokból, pótlékokból (1.000.000 forint), valamint közterület használati díjból (800.000 forint) származik.

Készletértékesítés ellenértékéből adódóan 100.000 forint bevételt tervezünk.

Az önkormányzatnál a köztemető üzemeltetéséért és a sírhelymegváltásért fizetendő díjból származó bevétel (2.100.000 forint), a földterületek bérbeadásából származó bevételt a képviselő-testület döntése szerinti emelt összeggel kalkuláltuk (2.036.450 forint), az ÉRV Zrt. részére bérbe adott Borsodi út 26. szám alatti helyiségek bérleti díjából (2.400.000 forint), az iparterület bérbeadásából származó (4.138.152 forint), a Vásárcsarnok üzlethelyiségeinek bérbeadásából származó (2.637.624 forint), a Sportközpont helyiségeinek bérleti díjából (485.000 forint), a Szent Miklós Általános Iskolával a pályák használatára kötött bérleti díjból (750.000 forint), a Borsod-Torna-Gömör Egyesület által fizetett helyiség bérleti díjából (865.200 forint), reklámtábla kihelyezéséért fizetett bérleti díjból (108.000 forint), a Szoc.város rehab pályázat keretében felújított ingatlanok bérbeadásából (1.079.724 forint), valamint egyéb szolgáltatás (200.000 forint) bevételével, mindösszesen 16.800.150 forinttal kalkulálunk.

Az intézmények esetében az általuk nyújtott szolgáltatásokért fizetendő összegek szerepelnek. Ezen belül a legjelentősebb tételt a Miskolci Egyházmegye fenntartásában lévő köznevelési intézmények által igénybe vett gyermekétkeztetésért fizetendő összeg képviseli, mely a nyersanyag költség+ÁFA+75%-os mértékű rezsikiadás megtérítésében került meghatározásra. Ez a bevétel a konyhát működtető Hadobás Pál Művelődési Központ költségvetésében jelentkezik.

A Mátyás Óvoda és Bölcsődénél a korábbi években a bölcsődei gondozási díj bevétele ezen a jogcímen került tervezésre, azonban a képviselő-testület döntése alapján az ellátás 2022. január 1-jétől díjazás nélkül vehető igénybe, így 2023. évre ezen a jogcímen nem számolunk bevétellel.

A Hivatalnál az anyakönyvi szolgáltatás, valamint a KTT-486 frsz-ú gépjármű cégautóadójának Kormányhivatal felé történő továbbszámlázásából származó bevétel, a Szociális Szolgáltató Központnál a házi segítségnyújtásból, az alkalmazotti és vendégétkezésből származó bevétel jelenik meg.

Közvetített szolgáltatások között az önkormányzatnál, illetve a hivatalnál elsősorban a Kormányhivatal, a Tankerületi Központ, továbbá a Vásárcsarnok bérlői, a Szoc.város rehab pályázat keretében felújított ingatlanok bérlői részére, a Borsod-Torna-Gömör Kincsei Egyesület részére a Közösségi Ház (volt Panzió) helyiségének használatára tekintettel továbbszámlázott közüzemi díjak szerepelnek. Itt került tervezésre az Egészségház 2023. július 1. napjától történő üzemeltetéséhez kapcsolódó rezsi orvosok részére történő továbbszámlázásából adódó kiadások. Az intézmények esetében itt kerültek továbbá megtervezésre az igénybevett magáncélú telefonbeszélgetések díjai, valamint 2023. június 30. napjáig a Szociális Szolgáltatónál az Egészségházban működő orvosok részére történő rezsi továbbszámlázások.

Tulajdonosi bevételeken jelentkezik az ÉRV Zrt. által a víziközművek üzemeltetéséért 2023. évben fizetendő használati díj (19.000.000 forint + ÁFA), valamint a 2022. december 31-én fennálló követelés összege (37.989.190 forint + ÁFA), mely a működési bevételek között szerepel, ugyanakkor ezt kötelező a hálózat felújításra fordítani.

Ellátási díjak bevételén tervezett 171.226.390 forintból 145.106.250 forint a Szociális Szolgáltató Központ által ellátott idősek bentlakásos feladatának, 25.540.140 forint a szociális étkezők ellátási díjából adódik. Az intézmény a tervezésekor a képviselő-testület által meghatározott díjakkal számolt, figyelembe vette az ellátottak számát és a hiányzások miatt várható kieső időt. A Művelődési Központ esetében 580.000 forintos ellátási díj bevételével kalkulálunk, melyből 450.000 forint az óvodai és iskolai, 130.000 forint a bölcsődei ellátás étkeztetéséhez kapcsolódik.

Kamatbevételek jogcímen 152.000 forint bevételt terveztünk.

Egyéb működési bevételeken az önkormányzatnál a köztemetések, települési támogatások visszafizetéséből, a köztemetések önkormányzatok által megtérített összegéből, továbbá a közműszolgáltatók általi visszatérítésekből adódó bevételekkel kalkuláltunk mindösszesen 1.200.000 forint összegben, a hivatalnál 58.000 forint összegben. A Szociális Szolgáltató Központnál 5.299.721 forint bevétel került tervezésre, mely a 2022. novemberben előre kifizetendő 11 millió forintos gázszolgáltatás elszámolásából visszatérítendő összeg.

Ezen a jogcímen terveztük a várhatóan ebben az évben értékesítésre kerülő, illetve a korábbi években részletre értékesített ingatlanokból származó bevételt (1.751.628 forint) mindösszesen 6.173.228 forint összegben.

A működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérítése államháztartáson kívülről jogcímen a Borsodi Közszolgáltató Nonprofit Kft. részére – az éven belül lejáró kölcsön folyósításáig - nyújtott visszatérítendő 15.000.000 forintos támogatás visszafizetését terveztük. Továbbá a Vajda a Jövőért Egyesület elnöke a 2022. évi közfoglalkoztatási programok megvalósításához kapcsolódóan 1.000.000 forint visszatérítendő támogatás folyósítását kérelmezte, melynek kiadása az államháztartáson kívüli pénzeszközátadáson a 16. melléklet szerint, visszafizetése pedig ezen a jogcímen került tervezésre.

Az Mötv. 111. § 4) bekezdése költségvetési hiány tervezését nem engedi. A működési egyensúly megteremtése érdekében 332.823.152 forint átvett pénzeszközzel kalkulálunk. Ez az összeg csökken a 2023. évben várhatóan átvételre kerülő szociális ágazati, valamint egészségügyi kiegészítő pótlékok 81.888.330 forintos összegével. A fennmaradó összeg tovább csökkenthető az általános tartalék felhasználásra nem kerülő részével, illetve a bevételek növelésével és a kiadások alacsonyabb szintű teljesítésével, azonban az összeg nagyságrendje a működőképesség megőrzése nagyon szigorú gazdálkodást kíván mind az önkormányzat, mind az intézmények vonatkozásában.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközként a ’90-es években értékesített önkormányzati lakások értékesítéséből származó MIK által beszedett és folyósított bevételt terveztük 160.000 forint összegben.

A költségvetési törvény 3. mellékletében felsorolt feladatokhoz további működési és felhalmozási célú kiegészítő támogatások igényelhetőek. Többek között:

A finanszírozási bevételeken az előző év költségvetési maradványának 727.066.191 forintos összege szerepel, mely elsősorban a pályázati pénzekből, az ÉRV használati díj maradványából, az állami megelőlegezésből adódik. 2022. év végén a sport- és kulturális központ támogatás még fel nem használt részét, 163 millió forintot 30 napra lekötöttük, így a lejárat utáni tőkerész a betétek megszüntetése soron került tervezésre.

2023. évre összesen 3.898.437.917 forint kiadás került tervezésre, melyből 3.825.955.090 forint költségvetési, 72.482.827 forint finanszírozási kiadás.

A működési kiadások közül az egyik legjelentősebb tételt a személyi juttatások, valamint a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teszi ki. A költségvetés főösszegéhez viszonyítva együttesen 33%-os, a működési költségvetési kiadásokon belül 45%-os arányt képviselnek. A személyi juttatások intézményenkénti és jogcímenként 2023-ra tervezett előirányzatait a 2022. eredeti költségvetéshez viszonyítva az alábbi táblázat szemlélteti.

Az önkormányzatnál a választott tisztségviselők, képviselők, dolgozók (gyermekorvosi asszisztens, takarító, 2 fő karbantartó, portás), közfoglalkoztatottak, a hivatalnál a hivatali köztisztviselők, az intézményeknél az alkalmazottak, közfoglalkoztatottak bérezésére fordítható összeg szerepel a képviselő-testület által korábban jóváhagyott létszámkeret alapján. A korábbi évhez képest létszám emelésére csak a Szociális Szolgáltató Központnál 1 fővel a Közösségi Ház működtetésére tekintettel a képviselő-testület döntése alapján került sor. A személyi juttatásoknál figyelemmel voltunk a minimálbér és a garantált bérminimum összegének 2023. januártól történő emelésére, melyet – a korábban részletezettek szerint - a támogatások fajlagos összegének emelése, illetve kiegészítő támogatás eddig nem finanszírozott. A béremelések a 2022. évi eredeti költségvetéshez képest 43 millió forintos többletkiadást jelentenek a költségvetésnek.

Az önkormányzatnál a polgármesteri illetményt az Mötv. 2022. évtől hatályos előírásai szerint az 1/2022.(I.6.) határozattal összhangban, a választott tisztségviselők, képviselők díjazását a képviselő testület 2/2022. (I.6.) határozata és az SZMSZ szerint terveztük. A hivatalnál a köztisztviselők illetményalapja a központi költségvetési törvény szerinti mértékben, 38.650 forint összegben került tervezésre, központi béremelés 2023. évben sem történt. A korábbi években jelentkezett hivatali feladatellátás humánerőforrást érintő nehézségei továbbra is fennállnak, gyermekvállalás miatt egyszerre több kieső dolgozók álláshelyeit kell pótolni, mely nagyon nehéz a versenyképesebb béreket kínáló vállalkozói szférával szemben. A kollégák megtartása érdekében a pénzügyi lehetőségek függvényében igyekszünk az illetményeket rendezni, illetve – az előző évektől lényegesen kisebb keretből - teljesítménytől függő jutalmazásra teszünk javaslatot, melynek kifizetésére természetesen csak abban az esetben és olyan mértékben kerülhet sor, amilyen mértékben a szükséges források rendelkezésre állnak az év utolsó hónapjaiban. A kötelezően biztosítandó cafetéria juttatás esetében – az előző évvel azonosan - nettó 200.000 forint/fő/év összegű juttatásra teszünk javaslatot a maximum nettó 400.000 forint/fő/év összegben biztosítható kereten belül.

A Művelődési Központnál és a Mátyás Óvodánál adható juttatásként – a korábbi évekhez hasonlóan - kereset-kiegészítés keretösszeg került tervezésre, melyet év végén az intézményvezetők a pénzügyi lehetőségek függvényében kiegészíthetnek és jutalmazásra fordíthatnak. A Művelődési Központnál 2022. évben történt meg a kulturális ágazatot érintő 20%-os béremelés, mely 2023. évben csak a minimálbér és garantált bér emelésével egyezően került növelésre, továbbá tervezésre került a – központi költségvetés által külön meg nem térített – kulturális pótlék összege is, míg a nem kulturális feladatot ellátó konyhai és adminsztratív dolgozók esetében a minimálbér és garantált bér emelésével egyező mértékű emeléssel tervezünk.

A Mátyás Óvodánál a pedagógusok részére biztosítandó ágazati pótlék 2023. évtől további 12%-kal emelkedett, míg a nevelő-oktató munkát segítő alkalmazottak garantált illetménye a jogszabályi előírásoknak megfelelően továbbra is 10%-kal emelt összegben került megállapításra. A bölcsődei dolgozók esetében a bér a minimálbér és a garantált bér emelkedés összegével nőtt. Tervezésre került az egyéb munkakörben foglalkoztatott dolgozó (karbantartó) részére a szociális ágazati pótlék összege is.

A Szociális Szolgáltató Központnál a dolgozók bére a minimálbér és garantált bér emeléséből adódóan nőtt, tervezésre került a garantált béren felül adandó szociális ágazati pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék összege is, melyet a központi költségvetés a tényleges számfejtés alapján megtérít az önkormányzat részére. A jelzőrendszeres házi segítségnyújtás bevételének felhasználása a korábbi évekhez hasonlóan többnyire a külső személyi juttatások előirányzatán kerül felhasználásra, csak minimális összeg fordítandó dologi kiadásokra. Az intézmény 2023. szeptember 30. napjáig rendelkezik hatósági szerződéssel. Az intézmény tájékoztatása szerint a jelenleg alkalmazott egyirányú kommunikációt biztosító készülékeket ezen időpontig kétirányú kommunikációra alkalmas készülékekre kell cserélni. Ennek bekerülési költsége többmillió forint, melyhez támogatás nem biztosított. A Belügyminisztérium tájékoztatást nyújtott a 2022-ben bevezetett Gondosóra programról, mely alanyi jogon, ingyenesen jár minden 65 éven felül állampolgárnak, amelyhez az országban mindenhonnan elérhető diszpécserszolgálat tartozik. A jelenlegi feladatellátás további ellátási módja a későbbiekben egy külön előterjesztés tárgyát fogja képezni.

A bérek tervezése során az esedékes jubileumi jutalmak összegével kalkuláltuk. Az előző évhez képest többletkiadást jelent a gépjárművel történő munkábajárás költségtérítésének 15 forint/km-ről 30 forint/km-re történő emelése. Jelen szabályozás a veszélyhelyzet időtartamára vonatkozik, azonban mivel az nem tudható, hogy meddig fog tartani, így az emelt költségtérítést teljes évre terveztük.

A szociális hozzájárulási adó a jogszabályi előírások alapján került tervezésre, az adó mértéke 13%, a közfoglalkoztatottak esetében 6,5%. Jelentős megtakarítást jelent a polgármester és a nyugdíjas képviselők, illetve a Mátyás Óvodánál foglalkoztatott nyugdíjas után meg nem fizetendő szociális hozzájárulási adó összege. Továbbra is nehézséget jelent a megváltozott munkaképességű személyek ellátásairól és egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXCI. törvény szerinti, a 25 fő feletti átlagos statisztikai állományi létszámot meghaladó foglalkoztatotti létszámmal rendelkező munkáltatókra vonatkozóan a létszám 5%-ának megfelelő létszámú megváltozott munkaképességű személy foglalkoztatásának betartása, melynek hiányában rehabilitációs hozzájárulás fizetési kötelezettség keletkezik (minimálbér kilencszerese, 2.088.000 forint/fő/év). A törvényi előírásoknak megfelelően folyamatosan keressük a megváltozott képességű munkavállalók, közfoglalkoztatottak foglalkoztatásának lehetőségét akár pályázat keretében is. A 2022. évhez képest történt bérnövekedésből adódó szociális hozzájárulási adó közel 7 millió forint többletkiadást jelent a költségvetésnek.

A dologi kiadások a működési kiadásokon belül 38%-os, a költségvetés főösszegéhez képest 28%-os arányt képviselnek. Intézményenkénti és jogcímenként tervezett előirányzatait a 2022. évi eredeti előirányzat és a 2023. évre tervezett előirányzatok vonatkozásában az alábbi táblázat szemlélteti.

2022. évhez képest jelentős kiadásnövekedés a közüzemi díjak miatt keletkezik. A rezsikiadások minden épület esetében a megkötött szerződések alapján kerültek tervezésre. A kalkulált mennyiségek a már meghozott takarékossági intézkedések alapján csökkentett mértékben kerültek tervezésre. A közüzemi díjak esetében a legnagyobb kiadást a közvilágítás képezi. Az önkormányzat közvilágításra 2022. évben bruttó 22.688.893 forintot költött, 2023. évben ezt több, mint 98 millió forintot jelent. A közvilágításhoz 110.135.000 forint támogatást biztosított a költségvetés, így a közbeszerzési eljárás díjának arányos részéhez, a képviselő-testület döntése szerinti lekapcsolási díjhoz szükséges forrás rendelkezésre áll, továbbá vizsgáljuk az energiatakarékosabb fényforrásokra történő csere lehetőségét is.

Az előző évhez képest többletkiadást jelentenek az év közben használatba vett épületek, mint a Bányászklub és az inkubátorház, az előbbi rezsikiadása bruttó 14.248.401 forint, utóbbié bruttó 4.913.801 forint. A 2023. évben átadandó Bányász bemutató központ tervezett kiadása 2023. áprilistól bruttó 3.634.844 forint.

Az előző évhez képest minden épület esetében jelentős többletkiadással kell kalkulálnunk, pl. vásárcsarnok esetében az önkormányzatra jutó többletkiadás bruttó 4.023.992 forint, a sportház esetében bruttó 11.518.138 forint. A 2022. évi eredeti költségvetéshez képest – közvilágítás nélkül – csak az önkormányzati közüzemi díjak bruttó 35,6 millió forintos többletkiadást jelentenek a 2023. évi költségvetésben.

Az önkormányzatnál a legjelentősebb tételt a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások jelentik. Ezen a jogcímen került tervezésre az EU-s pályázatok lebonyolítására fordítandó nettó 60.869.244 forint, az új városi sport- és kulturális központra fordítandó nettó 27.669.450 forint, továbbá a képviselő-testület 9/2022.(II.3.) határozatával megállapított vállalkozási díjak szerint a Borsodi Közszolgáltató Nonprofit Kft. részére fizetendő nettó 46.800.000 forint. Ezen kívül ügyvédi, közjegyzői, főépítészi, szakhatósági díjak kerültek tervezésre.

Az egyéb szolgáltatásokon a legjelentősebb kiadást az orvosi ügyelet vállalkozási díja jelenti 57.274.140 forint összegben, mely a 2023-tól hatályos 4.772.845 forint/hó összegben került tervezésre. Az önkormányzatok által megfizetendő bevételt figyelembevéve az Edelényre jutó rész 27.373.584 forint, mely 11.567.425 forinttal több a 2022. évinél. Szintén jelentős összegű a helyettesítést végző gyermekorvosnak fizetendő vállalkozási díj, amely 2022. évtől napi 100.000 forint volt. A képviselő-testület döntött a díj 2022. évi infláció mértékével történől növeléséről, mely így 114.500 forint/napra emelkedett. Az orvos díja 28.435.000 forint összegben került tervezésre. Ebből a NEAK előreláthatóan 18.660.000 forintot megtérít. Az önkormányzatnak saját forrásból kell finanszírozni a NEAK támogatáson felüli kiadásokat, az orvos díján kívül a rendelő közüzemi költségeit, a telefonszámlát, az asszisztens bérét, járulékát, helyettesítését, a működéshez szükséges eszközök, anyagok, orvosi fogyóeszközök beszerzését. 2022. évben ténylegesen 12.947.501 forinttal kellett kiegészíteni ezt a feladatot, mely 2023-ban előreláthatóan 16,5 millió forint lesz. Ezen kívül itt kerültek még tervezésre többek között a rendezvényekhez, munka- és tűzvédelmi feladatokhoz, térfigyelő kamera üzemeltetéshez (1,2 millió forint), a biztosítási díjakhoz (2,5 millió forint), foglalkozás egészségügyi szolgáltatáshoz kapcsolódó kiadások, az épületek és az egresi városrészen kialakított hulladékgyűjtő szigetek szemétszállítási díjának kiadása (2,132 millió forint) továbbá 6 millió forint összegben a bank- és postaköltség kiadása.

Az önkormányzatnál az üzemeltetési kiadásokon a vásárcsarnok, a rakacai gyermeküdülő, a sportház és a gyermekorvosi rendelő működtetéséhez kapcsolódó üzemeltetési kiadások 1.430.000 forint összegben, a 2023. évi vis maior kiadás 1.864.106 forint összegben, hajtó- és kenőanyagbeszerzés 1.801.574 forint összegben, továbbá itt került tervezésre a rendezvényekhez kapcsolódó üzemeltetési anyagok beszerzése.

Az önkormányzatnál a karbantartási kiadásokon jelentkezik 900.000 forint összegben az önkormányzati épületek, 1.945.000 forint összegben a sporttelepen lévő műfüves pályák karbantartásának kiadása. A karbantartási kiadás a Szociális Szolgáltató Központ esetében az előző évhez képest szintén magasabb összegű, mivel folytatódnak a lakószobák festései, illetve további öt fürdőszoba átalakítása, akadálymentesítése.

Az önkormányzatnál a bérleti díjak előirányzatán 300.000 forint összegben az orvosi rendelők bérleti díja, illetve az iparterülethez kapcsolódó 187.224 forint bérleti díj került tervezésre.

Az önkormányzatnál az előző évhez képest jelentős, a korábbi évekhez képest pedig sokszoros többletterhet jelent a korábbi években felvett felhalmozási célú kölcsönök kamatainak emelkedéséből származó kiadás. 2021. évben a teljesítés 6,6 millió forint, 2022. évben 14.495.465 forint volt. A pénzintézettől megkért kalkulációk alapján 2023. évre 34.702.394 forint kamatkiadással kell terveznünk (ebből a lízing kamatkiadása 266.115 forint), melyet továbbnövel, hogy a 2022. év végén esedékes kamatot csak 2023. január első napjaiban emelték le a költségvetési számláról összesen 5.655.531 forint összegben. A várható kamatemelések miatt ezen a jogcímen további 500.000 forint előirányzatot terveztünk, tehát mindösszesen 40.857.925 forintot. A fejlesztési célú kölcsönök 2023. évi kamata 2021-ben még 4.298.695 forint lett volna, azaz 2023-ra mintegy nyolcszorosára emelkedett, s a 2022. évi lényegesen megemelkedett kamatkiadáshoz képest is 28 millió forinttal több. A működőképesség megőrzése érdekében megkereséssel éltünk a Belügyminisztérium felé az önkormányzat és a Borsodi Közszolgáltató Nonprofit Kft. fennálló kölcsöntartozásai végtörlesztése érdekében visszatérítendő támogatás biztosítása érdekében. Az önkormányzat 2023. év elején fennálló tőketartozása – a 2022-ről 2023-ra áthúzódó tőketörlesztéssel együtt – 204.801.335 forint, a futamidő végéig, 2034. 09. 30-ig fennálló kamattartozás összege 196.392.510 forint, mely 2021-ben még 241.568.535 forint tőke- és 33.855.411 forint kamattartozást jelentett.

Az intézmények esetében az üzemeltetési kiadásokon tervezett élelmiszerbeszerzésre fordítható kiadás jelenti, melyek a képviselő-testület által elfogadott nyersanyagnormákkal, valamint a várható igénybevevők létszámával kerültek kalkulálásra. A Hadobás Pál Művelődési Központ és a Szociális Szolgáltató Központ esetében a nyersanyag beszerzési eljárás a végén tart, így a norma felülvizsgálata és képviselő-testület elé terjesztése hamarosan várható.

Az intézmények dologi kiadásai tartalmazzák a rendezvények kiadásait, a szakmai jellegű kiadásaikat és az üzemeltetési, karbantartási költségeket. Jelentős összeget képvisel a működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó összege, melynek nagy része nem helyezhető levonásba.

A bevételeknél már említett települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatásából a gyermekétkeztetés kiadásaihoz, a családsegítési, gyermekjóléti feladatokhoz, bölcsődei ellátáshoz, a szociális bérlakások üzemeltetésére, a lakáshoz jutás önkormányzat általi szociális alapon történő támogatására csoportosíthatóak át összegek. Ezeken kívül ebből a támogatásból biztosíthatóak az önkormányzat rendeletében meghatározott különféle pénzbeli és természetbeni ellátások. A központi költségvetés az előző évhez képest 15,5 millió forinttal kevesebb összeget, 130.070.856 forintot biztosított. Az előbbiekben részletezett feladatokhoz közel 109 millió forintot szükséges biztosítani, így a pénzbeli és természetbeni ellátásokra mindössze 21 millió forint maradna, mely a korábbi évek tényadatai alapján nem elégséges. A települési támogatásokra javasolt 50.000.000 forintot biztosítani, melyek bank- és postaköltsége is mintegy 1,4 millió forint. Összességében az egyéb szociális támogatásból finanszírozható kiadások mintegy 30 millió forinttal terhelik a költségvetést.

Az egyéb működési célú kiadásokon összesen 27.015.354 forint kiadással kalkulálunk, melyből államháztartáson belüli pénzeszköz átadásra 12.315.354 forintot, államháztartáson kívüli pénzeszköz átadásra 14.700.000 forintot terveztünk.

Államháztartáson belüli pénzeszköz átadáson került megtervezésre az önkormányzatnál a Biztos Kezdet Gyerekház működtetéséhez kapcsolódó támogatás (8.145.840 forint) továbbítása a feladatellátást végző Szociális Szolgáltató Központ felé, továbbá a TOP-5.3.1 Kohézió pályázathoz kapcsolódóan 1.566.346 forint, az EFOP-1.5.3 Komplex Humán pályázathoz kapcsolódóan 10.754.549 forint támogatás visszafizetése került tervezésre. Az új városi sport- és kulturális központ pályázathoz kapcsolódó támogatás számlavezető pénzintézetnél történő lekötéseiből 5.350.642 forint kamatbevétel keletkezett, melyet a pályázati célnak megfelelően kell felhasználni. Mivel a pályázati támogatásból is előreláthatóan lesz maradvány, így egyelőre a kamatbevétel támogató felé történő visszautalását terveztük meg. A hivatalnál az Abod és Damak Községek Önkormányzatai által 2022. évben fizetett hivatali hozzájárulás elszámolását követően összesen 1.205.349 forint visszafizetési kötelezettség keletkezett az önkormányzatok felé. Továbbá itt került tervezésre a 2022. évi népszámlálásból fel nem használt 1.132.940 forint visszafizetése.

Államháztartáson kívüli pénzeszköz átadáson 26.200.000 forint került tervezésre, melyből 15 millió forint vissza nem térítendő támogatást javasolt az önkormányzat tulajdonában lévő Borsodi Közszolgáltató Nonprofit Kft. 2023. évi működőképességének megőrzéséhez biztosítani. Az Edelényi Football Club részére 6 millió forint, az Edelény Város Technikai és Tömegsport Egyesület részére 1,5 millió forintot, az Edelényi Görögkatolikus Egyház részére 400.000 forintot, az Edelény-Borsodi Református Egyházközség részére 400.000 forintot, a Római Katolikus Plébánia részére 500.000 forintot javasolt biztosítani. A korábbi években támogatásban részesült civil szervezetek, egyesületek, nonprofit szervezetek részére javasolt 1,4 millió forint keretet megállapítani, melyből egyedi igénylések útján részesülhetnek a szervezetek. A Vajda a Jövőért Egyesület a 2022. évi közfoglalkoztatási programok sikeres lebonyolításához – az előző évhez hasonlóan – 1 millió forint visszatérítendő támogatás iránti kérelmet nyújtott be, melyet a támogatás kézhezvételét követően visszatérít az önkormányzat részére.

A tartalékok 52.089.705 forintos összegéből 40.000.000 forint általános működési tartalék, 8.145.604 forint pályázatokhoz, 3.944.101 forint a Környezetvédelmi Alaphoz kapcsolódik. A felhalmozási céltartalékok között 307.340 forint pályázathoz kapcsolódik. Az önkormányzat 2023. évre vonatkozó felhalmozási tartalékot a saját forrásból megvalósuló beruházások, felújítások, pályázatok önrészéül különít el.

2023. évben összesen 826.300.198 forint összegű beruházás megvalósítása várható, melyből 686.888.878 forint az EU-s, 122.530.298 forint az új városi sport- és kulturális központ, 1.307.722 forint a helyi közutak, járdák felújítása pályázathoz kapcsolódik. Ez utóbbiból 774.276 forint a pályázati pénzeszköz lekötéséből származó kamatbevétel, melyet kérelem alapján a támogatás maradványával együtt az utak karbantartásához szükséges gépek beszerzésére fordíthatunk. Az önkormányzatnál tervezésre került a környezetvédelmi program és a településrendezési terv még ki nem fizetett összege, valamint a működéshez szükséges eszközök beszerzése érdekében egy 800.000 forint összegű keret. A képviselő-testület Móra Ferenc úti céljainak megvalósítása érdekében sikeresen vettünk részt a Móra Ferenc út 14. (655/16 hrsz.) ingatlan árverésén, mely 250.000 forint összeget jelent. A hivatalnál a működéshez szükséges eszközök beszerzése érdekében 2.200.000 forint összegű beruházáskeret került tervezésre, a Mátyás Óvodánál pedig 495.300 forint összegben a riasztórendszer kiépítése. A Szociális Szolgáltató Központnál 6.300.000 forint összegben 15 db betegágy, 15 db heverő, 20 db éjjeli szekrény és 15 db ruhásszekrény beszerzése vált szükségessé. A Hadobás Pál Művelődési Központ esetében 2.470.000 forint összegben többnyire a konyhai eszközök, valamint akkumulátoros aktív hangfal beszerzése került tervezésre.

A beruházások részletes bemutatása a 7. mellékletben található.

2023. évben összesen 130.617.410 forint összegű felújítás megvalósítása várható a 8. mellékletben részletezettek szerint, melyből 25.223.095 forint összegű EU-s pályázatokhoz kapcsolódik. Itt került megtervezésre az ivóvíz- és szennyvízhálózat használati díjainak a rendszer felújítására visszaforgatandó összege 101.563.978 forint összegben, valamint a 2021. évi császtai vis maior eseményhez kapcsolódó színpad és útfelújítás összege.

Az egyéb felhalmozási kiadások között került tervezésre a 2022. évi Népi Építészeti Program keretében megvalósuló tájház felújítási kiadás elszámoláskor el nem fogadott 794.695 forintos összege, továbbá a TOP-3.1.1-15 Kerékpárút pályázathoz kapcsolódó 514.996 forint, a TOP-4.3.1-15 Szoc.város rehab pályázathoz kapcsolódó 1.641.371 forint, az EFOP-1.5.3-16 Komplex Humán pályázathoz kapcsolódó 668.793 forint, az EFOP-1.2.11-16 Esély otthon pályázathoz kapcsolódó 4.118.698 forint, a VP6-7.2.1 Külterületi közutak pályázathoz kapcsolódó 4.155.954 forint felhalmozási célú támogatás visszafizetése.

A finanszírozási kiadások között 48.946.190 forint államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése, valamint 22.523.600 (19.763.600 forint + 2022. évről áthúzódó 2.760.000 forint) hosszúlejáratú kölcsön tőketörlesztése és 1.013.037 forint összegű pénzügyi lízing kiadása került tervezésre.

A költségvetési rendelet mellékleteiben bemutatásra kerülnek a működési és fejlesztési mérlegek, az intézményenkénti bevételek és kiadások kiemelt előirányzatonként.

Az önkormányzat 2023. évi címrendjét az 1. melléklet tartalmazza.

Edelény Város Önkormányzat 2023. évi összevont mérlegét a 2. melléklet mind összevontan, mind kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban tartalmazza. A kiemelt előirányzatonkénti működési célú mérleget a 3., a felhalmozási mérleget a 4. melléklet mutatja be.

Az önkormányzat 2023. évi adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az 5. melléklet, az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához szükséges saját bevételek részletezését a 6. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat 2023. évre nem tervez olyan fejlesztést, melynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási törvény) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik szükségessé.

A beruházási kiadási előirányzatok beruházásonkénti részletezését a 7. melléklet, a felújítási kiadások felújításonkénti részletezését a 8. melléklet mutatja be.

Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projekteket a 9. melléklet szemlélteti.

Az Edelény Város Önkormányzata által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásait és forrásait összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 10. melléklet részletezi.

Az Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásait és forrásait összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 11. melléklet részletezi.

Az Edelényi Mátyás Óvoda és Bölcsőde által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásait és forrásait összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 12. melléklet részletezi.

Az Edelényi Szociális Szolgáltató Központ által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásait és forrásait összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 13. melléklet részletezi.

A Hadobás Pál Művelődési Központ, Könyvtár és Közérdekű Muzeális Kiállítóhely által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásait és forrásait összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 14. melléklet részletezi.

Az Áht. 71. §-a alapján amennyiben a helyi önkormányzat által alapított költségvetési szerv 30 napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a 150 millió forintot, akkor az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost bíz meg. A költségvetési szerv vezetője a 15. mellékletben foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. Az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezeteknek céljelleggel juttatott támogatások kedvezményezett szervezetenkénti részletezését és a támogatás összegét a 16. melléklet tartalmazza.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése rögzíti, hogy a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul mely mérlegeket és kimutatásokat kell szöveges indoklással bemutatni.

Ennek megfelelően az önkormányzat 2023. évi költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 2023. évet megelőző második és harmadik év tény adataival, valamint az előző év becsült adataival az 1. függelék tartalmazza.

Több éves kihatással járó döntés a kölcsönök felvételéből és a pénzügyi lízing igénybevételéből adódó kötelezettségekből adódik, melyet kamatokkal együtt a 2. függelék tartalmaz. A jegybanki alapkamat emeléséből adódóan a kölcsönök kamatterhei sokszorosára, közel nyolcszorosára emelkedtek, továbbá a közüzemi díjak emelkedése jelentős többletterhet jelent az önkormányzat részére.

Közvetett támogatások címén önkormányzatunk a 3. függelékben részletezettek szerint - az iparűzési adóról szóló rendeletben elfogadottak alapján - a 160.000 forint adóalapot el nem érő adózók, valamint a 20 millió forint adóalapot el nem érő háziorvos, védőnő vállalkozók részére biztosít adómentességet előreláthatóan 1.249.000 forint összegben, illetve a városban működő civil szervezetek részére történő ingyenes helyiség biztosítása útján 1.104.564 forint összegben.Az önkormányzat várható bevételi és kiadási előirányzatának teljesítésére vonatkozó előirányzat felhasználási tervet tájékoztató jelleggel a 4. függelék részletezi.

A középtávú tervezés irányszámait az 5. függelék részletezi. A középtávú tervezéstől való eltérést nagyrészt jogszabályi változások (pl. minimálbér és garantált bérminimum) és gazdaságban végbemenő folyamatok befolyásolják, így, mint a jegybanki alapkamat emeléséből adódó kamatkiadások megsokszorozódása, a közüzemi díjak emelkedése, az élelmiszer nyersanyagok árának emelkedése, az üzemanyagok árának emelkedése, az inflációból adódó drágulások, valamint a nyertes pályázatokból adódó és a költségvetésbe beépülő bevételi és kiadási előirányzatok indokolják. Az elmúlt két évben az iparűzési adó mértékének csökkentése és a kieső bevétel központi kompenzálása következtében a bevétel a tervezettől kedvezőbben alakult, azonban a 2023-tól bevezetett egyszerűsített iparűzési adóalap meghatározás és sávos adózás miatt nem tudjuk hogyan fog realizálódni a bevétel. 2023-ban folytatódnak az EU-s pályázatok elszámolásai, illetve a még be nem fejezett pályázatok és új pályázatok lebonyolításai.

A képviselő-testület az engedélyezett létszámot 231 főben határozza meg a 10., 11., 12., 13., 14. mellékletek szerint. A korábbi években pályázat keretében foglalkoztatottak jogviszonya a pályázatok befejezése miatt megszűnt, így 2023-ban erre vonatkozóan létszám nem kerül tervezésre. A pályázatokhoz kapcsolódóan megkötött támogatási szerződésekben foglaltak végrehajtása érdekében a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a meghatározott létszámkereten kívüli munkaszerződések megkötésére a pályázati források erejéig. A közfoglalkoztatottak létszámát 5 főben határozza meg. A pályázatok keretében történő további foglalkoztatások, illetve a későbbiekben induló új közfoglalkoztatási programokban foglalkoztatottak létszáma a rendelet-módosítások során épül majd be a költségvetésbe.

A 2023. évi költségvetés költségvetési bevételi és kiadási főösszegét, a költségvetési egyenleget, a finanszírozási bevételek és kiadások főösszegét tartalmazza. A költségvetési hiány finanszírozásáról rendelkezik, továbbá meghatározza a címrendet. Megállapítja a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, a finanszírozási célú bevételeket és kiadásokat, a költségvetési összevont mérleget. A bevételek és kiadások kiemelt előirányzatainak kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásáról rendelkezik. Meghatározza a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét.

A 2023. évi költségvetés részletezését, a mellékletek ismertetését tartalmazza. Az általános és céltartalék összegét határozza meg. Rendelkezik a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskörökről. Meghatározza a hivatali alkalmazottak és a főállású polgármester cafetéria juttatásának összegét, valamint az igénybevételt szabályozza.

A költségvetési szervek tartozásainak rendezése érdekében szükséges önkormányzati biztos kijelöléséről rendelkezik.

A gazdálkodás szabályait tartalmazza. A költségvetési szervek vezetőinek előirányzat felhasználási jogköréről, a gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv előirányzat felhasználásával kapcsolatos pénzügyi ellenjegyzés rendjét szabályozza. Előírja a gazdálkodás viteléhez kapcsolódó szabályozás kialakításának rendjét, az előirányzat módosítások nyilvántartásának kötelezettségét, a költségvetési szervek pénzellátásának szabályait.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzésével kapcsolatos szabályozást tartalmazza, a belső kontrollrendszer kialakításának, hatékony működtetésének kötelezettségét, annak értékelési módját írja elő, továbbá a belső ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat rögzíti.

A rendelet hatályba lépésről és hatályvesztéséről rendelkezik.

Átmeneti rendelkezést tartalmaz a rendelet alkalmazására vonatkozóan.