Izsófalva Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2025. évi költségvetésről

Hatályos: 2025. 02. 15

Izsófalva Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.15.
a 2025. évi költségvetésről
Végső előterjesztői indokolás
Izsófalva Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének Izsófalva Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletének indokolása
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §-ában foglaltak szerint elkészítettük Izsófalva Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetési javaslatát, melyet a Tisztelt Képviselő-testület elé terjesztünk.
A javaslat a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény figyelembevételével készült.
A költségvetési törvény határozza meg:
- a helyi önkormányzatok működésének és ágazati feladatainak támogatását,
a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatokat,
- a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásait.
I.
Az önkormányzat kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatai
1. Kötelező feladatok
településfejlesztés, településrendezés;
településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
óvodai ellátás;
kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
szociális, gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
lakás- és helyiséggazdálkodás;
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
2.Önként vállalt feladatok
polgárőr egyesület támogatása
Bursa Hungarica ösztöndíj
sportegyesület támogatása
önkéntes tűzoltó egyesület támogatása
Izsó Miklós Faluszépítő Egyesület támogatása
növénytermesztés és kapcsolódó szolgáltatások
3. Állami, államigazgatási feladatok
önkormányzat igazgatási tevékenysége
A tervezés megalapozása érdekében az óvoda igazgatójával lefolytattuk a költségvetési egyeztető tárgyalásokat.
A 2025. évi költségvetési javaslat bevételi és kiadási előirányzatait mellékletben foglaltuk össze, összefüggéseiről a következőkben adunk számot.
II.
B E V É T E L E K
Izsófalva Nagyközség Önkormányzatának 2025. évi összes tervezett forrása 499 396 104 Ft.
Az összes bevétel megoszlása: Ft-ban
folyó évi működési célú támogatások 401 108 104
folyó évi működési bevételek 20 688 000
közhatalmi bevételek 22 600 000
előző évi (várható) pénzmaradvány 55 000 000
1. Önkormányzat működési célú támogatásai
A feladat-finanszírozás összege 269 995 701 Ft, amely a működési bevételek 54,1 %-a. A finanszírozás összege egyik szakfeladaton sem fedezi a kiadásokat.
A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása jogcím alá tartozó jogcímekre vonatkozó közös szabályok alapján a Ktv. 2. melléklet II. 1.1. pontja szerinti jogcímeken nyújtott támogatások 2025. december 31-ig használhatók fel és elsősorban működési célokat szolgálnak. A támogatások felhalmozási bevételként eredeti előirányzatként akkor sem tervezhetők, ha e melléklet szerint valamely támogatás esetében az elszámolási szabályok lehetővé teszik a felhalmozási kiadások elszámolását, és a felhalmozási kiadások nem veszélyeztethetik a feladatokhoz kapcsolódó működtetési tevékenységeket, a feladat jogszabályokban rögzített paramétereknek megfelelő ellátásához szükséges működési kiadások teljesítését.
2. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről
Működési célú támogatások tervezett előirányzata 131 112 403 Ft, ebből:
- munkanélküliek foglalkoztatásához a START programokra és hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásra igényelt támogatás 118 971 103 Ft,
- az egészségbiztosítási alaptól iskola-egészségügyi alapellátás részbeni finanszírozására 126 000 Ft pénzeszköz átvétele várható,
- egyéb működési célú támogatások 12 015 300 Ft.
3. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Ezen a jogcímen 2025. évben bevétel nem került megtervezésre.
4. Közhatalmi bevételek
2025. évre tervezett közhatalmi bevételek összesen 22 600 000 Ft, ebből:
Helyi adók összesen 22 600 000 Ft, ez a tervezett működési bevétel 4,5 %-a, ebből:
- iparűzési adó 18 000 000 Ft
- magánszemélyek kommunális adója 3 000 000 Ft
- talajterhelési díj, késedelmi pótlék 1.600 000 Ft
Önkormányzatunknál az iparűzési adó mértéke 2 %. A tervezés alapja a 2024. évben befizetett iparűzési adó mértéke.
A helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 1/A § (5) * szerint: A települési adóból származó bevétel az azt megállapító önkormányzat bevétele, amelyet fejlesztési célra és a települési önkormányzat képviselő-testületének hatáskörébe tartozó szociális ellátások finanszírozására használhat fel.
5. Működési bevételek
Ezen a jogcímen 20 688 000 Ft-ot terveztünk, amely tartalmazza a vízdíjakat, bérleti díjakat, a sírhelymegváltás bevételeit, intézményi ellátási díjakat, valamint a közvetített szolgáltatásokból származó bevételeket.
6. Felhalmozási bevételek
Ezen a jogcímen 2025. évben bevétel nem került megtervezésre.
7. Működési célú átvett pénzeszközök
Ezen a jogcímen 2025. évben bevétel nem került megtervezésre.
8. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Ezen a jogcímen 2025. évben bevétel nem került megtervezésre.
1. Finanszírozási bevételek
Előző évi működési és felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevételére 55 000 000 Ft bevétellel terveztünk. Ez az összeg a korábbi években benyújtott és támogatott pályázatokra (Csapadékvíz elvezetés, START program) kapott előleg, mely még tavaly megérkezett a számlánkra, de felhasználni és elszámolni az idén fogunk vele.
III.
K I A D Á S O K
A 2025. évi pénzügyi terv készítésénél a következő alapelvek fogalmazódtak meg:
2025. évben is elsődleges feladat az alapellátás biztosítása.
Az intézmény folyamatos működtetését biztosítani kell.
A pénzügyi terv készítése során gondoskodni kell a személyi juttatások pénzügyi fedezetéről.
A beruházási feladatok közül elsősorban azokat kell kiemelni, amelyekhez pályázati pénzeszközök, illetve központi támogatás kapcsolódik.
A tervezett kiadások fő összege 499 396 104 Ft.
A működési kiadásra tervezett összeg 473 891 024 Ft a költségvetésen belül 94,9 %-ot tesz ki.
A kiadások megoszlása:
- személyi juttatások 286 434 732 Ft 47,1 %
- munkaadókat terhelő befizetések 28 045 930 Ft 4,5 %
- dologi kiadások 139 729 915 Ft 19,7 %
- ellátottak pénzbeli juttatásai 2 750 000 Ft 0,3 %
- egyéb működési kiadások 17 130 447 Ft 1,8 %
működési kiadások összesen: 473 891 024 Ft 94,9 %
- felhalmozási kiadások 25 305 080 Ft 5,1 %
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN: 499 396 104 Ft 100 %
A 2025. évi költségvetés kiadási javaslataiba beépítésre kerültek:
Az önkormányzat és intézményében dolgozóknál a jogszabályon alapuló személyi juttatások, ezen felül elismerésre kerülnek a soros előrelépések.
A minimálbér összege 290.800 Ft-ra (szakképzetlen), illetve 348.800 Ft-ra (szakképzett) emelkedett. Az önkormányzatnál foglalkoztatott fizikai állomány tekintetében a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése kapcsán a kormány központi forrást nem biztosított.
A munkáltatókat terhelő járulék mértéke nem változott, jelenleg 13%. A személyi juttatásokkal összhangban történt a munkáltatókat terhelő járulékok tervezése.
Az Önkormányzatra 2025. évre béren kívüli juttatásként 150 000 Ft/fővel terveztünk, mely összegek SZÉP-kártyára kerülnek feltöltésre. Az Izsófalvai Szivárvány Óvoda igazgatója szintén dolgozónként 150.000 Ft béren kívüli juttatást tervezett.
A dologi kiadások tervezésénél többlettámogatással nem számolhatunk.
Az Önkormányzati költségvetés tervezett előirányzata 303 669 100 Ft. Itt került megtervezésre a polgármester illetménye, az alpolgármester és a képviselők tiszteletdíja, a szakfeladatok kiadásai:
házi segítségnyújtás 11 426 016 Ft,
város- és községgazdálkodás 70 929 996 Ft,
START munka és közfogl. 120 229 693 Ft,
temető 660 000 Ft,
önkormányzat 56 333 040 Ft,
művelődési ház 12 059 908 Ft,
szociális, rászorultság jellegű ellátások 15 100 000 Ft,
egyéb működési kiadás 17 130 447 Ft
Felhalmozási kiadások között került megtervezésre:
önkormányzat rendezési terv 4 000 eFt
önkormányzat beltéri ajtók cseréje 700 eFt
önkormányzat tető javítás 8 000 eFt
önkormányzat félautomata defibrillátor 400 eFt
művelődési ház székek beszerzése 1 000 eFt
művelődési ház hangtechn. berendezés 450 eFt
művelődési ház nagyterem ajtócsere 680 eFt
út, híd, karbantart. Tó út aszfaltozás 10 000 eFt
2024. évben csatlakoztunk a „Petőfi Programhoz”. A Kistérségi Kulturális Programok keretében filmklub, budapesti múzeumlátogatás, színházi előadás, március 15-i műsor és hangszerbemutató került megrendezésre. 2025. évben újra csatlakozni kívánunk a programokhoz. Ahhoz, hogy ezek a rendezvények színvonalasak legyenek, megfelelő minőségű hangosító-berendezésre és a régi kopott fotelok helyett új székekre volna szükség. A székek beszerzését tavaly önerőből megkezdtük, az idén további 50 szék vásárlását tervezzük. Elengedhetetlen a művelődési ház nagytermének ajtócseréje, a régi nyílászáró mind esztétikai, mind funkcionális szempontból elavult.
2025. május 28-án ünnepeljük Izsó Miklós halálának 150. évfordulóját, ebből az alkalomból egésznapos rendezvény megtartását tervezzük, melynek keretén belül sor kerülne az Emlékházban egy új kiállítás megnyitójára, néptáncosok, népi zenészek és más fellépők közreműködésével.
Idén is szeretnénk megrendezni a Falunapot és az ehhez kapcsolódó Izsó Emlékhetet, valamint az Szépkorúak délutánját.
A magyar építészetről szóló 2023. évi C. törvény 56. §-a rendelkezik arról, hogy a települési önkormányzatok önkormányzati főépítészt alkalmaznak. 2025. január 1-től kötelező az önkormányzati főépítész foglalkoztatása vagy saját települési főépítészt alkalmazásával, vagy más önkormányzattal társulásban ellátva a feladatot. Önkormányzatunk a Kistérségi Társuláshoz csatlakozik a feladat ellátására. Ugyanezen § (9) bekezdése szerint a legalább 10 település vonatkozásában főépítészi feladatot ellátó főépítészek és munkatársaik foglalkoztatásához az állam költségvetési támogatást biztosít. Sajnos jelenleg a 2025. évi költségvetési törvény forrást erre nem biztosít. Mivel kötelező feladat, a költségvetésünkben havi 100.000, - Ft/hó díjat terveztünk erre a feladatra.
Az idősek nappali ellátásához 4 fő áll alkalmazásban, a kapott finanszírozás 2 fő foglalkoztatását és az intézmény működését fedezi. Az ott foglalkoztatott 2 fő fizikai dolgozó bérét és járulékait önkormányzatunk biztosítja.
Az évben is folyamatosan figyeljük a pályázati felhívásokat, elsősorban:
- szociális célú tüzelőtámogatás,
- a Magyar Falu Program keretében kiírt pályázatok,
- Az önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatása pályázat benyújtására 2025-ben
is reméljük lesz lehetőség, belterületi utak, járdák felújítására tervezünk pályázni.
Ellátottak pénzbeli juttatásai:
Ft-ban

Települési támogatás

Előirányzat

Lakásfenntartási támogatás

1 000 000

települési temetési támogatás

200 000

települési gyermeknevelési támogatás

50 000

Köztemetés

1 000 000

Települési létfenntartási támogatás

500 000

Összesen:

2 750 000
Egyéb működési kiadás (támogatások):
Ft-ban

Megnevezés

Előirányzat

Nonprofit szervezetek (polgárőrség)

200 000

Nonprofit szervezetek (labdarúgók)

1 200 000

Nonprofit szervezetek (ÖTE)

200 000

Nonprofit szervezetek (faluszépítők)

200 000

Bursa Hungarica

500 000

Egyéb nonprofit szervezetek

150 000

Belső Ellenőrzési Társulás

250 000

Sajó-Bódva-Völgye Hulladékkezelés

0

Borsodi Állatvédő Alapítvány

500 000

Idősek Napközi Otthona

7 200 000

Iskolakezdési támogatás

2 790 000

Működési célú támogatás összesen:

10 800 000
Izsófalvai Szivárvány Óvoda
Az Izsófalvai Szivárvány Óvodánál kerültek megtervezésre az intézmény fenntartásával, működtetésével, a szakmai munkával kapcsolatos költségek, valamint az egyes ellátásokhoz (intézményi étkeztetés, szociális étkeztetés, vendég-étkeztetés) kapcsolódó kiadások és bevételek.
Az Izsófalvai Szivárvány Óvoda 2025. évi működési támogatása 129 175 768 Ft, ebből az óvoda 87 795 214 Ft támogatást kap a személyi juttatásokra és a dologi kiadásokra. A konyha finanszírozása 41 380 554 Ft, mely tartalmazza a gyermekétkeztetés, a szünidei gyermekétkeztetés és a szociális étkeztetés üzemeltetési- és bértámogatását.
Az óvoda költségvetésének tervezett előirányzata 195 527 004 Ft, amelyből
a, Szivárvány Óvoda
személyi kiadások 95 958 852 Ft
munkaadói járulékok 12 543 651 Ft
dologi kiadások 9 963 150 Ft
összes kiadás: 118 465 653 Ft
beruházási kiadás 762 000 Ft
(LED panel, linóleumcsere, számítógép)
felhalmozási kiadás 2 032 000 Ft (
lenti óvodaépület AQUAPOL technológiás vízmentesítése)
b, Konyha
személyi kiadások 24 988 800 Ft
munkaadói járulékok 3 378 344 Ft
dologi kiadások 44 287 307 Ft
összes kiadás: 72 654 451 Ft
beruházási kiadás 533 400 Ft
(ételmintás hűtő, számítógép, szúnyoghálós ajtó, szekrény, asztal)
felhalmozási kiadás 1 079 500 Ft (
menza AQUAPOL technológiás vízmentesítése, menza festés-mázolás)
Az óvoda 2025. évi költségvetésében a személyi juttatások emelkedése rendkívül jelentős. A 2023. november 1-jei bérhez képest a finanszírozás emelkedésének köszönhetően az óvodapedagógusok esetében 28 %-os illetményemelést tudott az intézmény biztosítani 2025. január 1-től.
Az új státusztörvény meghatározza a besorolási minimumösszegeket, (98. §).
A Kormány 3/2024. (I. 18.) rendelete a tanárbéremeléshez szükséges egyes kormányrendeleti szabályokról lehetővé tette az illetménynövekedést, melyhez a finanszírozást is biztosította.