Izsófalva Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2026. évi költségvetésről

Hatályos: 2026. 02. 14

Izsófalva Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.14.
a 2026. évi költségvetésről
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §-ában foglaltak szerint elkészítettük Izsófalva Nagyközség Önkormányzata 2026. évi költségvetési javaslatát, melyet a Tisztelt Képviselő-testület elé terjesztünk.
A javaslat a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény figyelembevételével készült.
A költségvetési törvény határozza meg:
- a helyi önkormányzatok működésének és ágazati feladatainak támogatását,
- a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatokat,
- a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásait.
I.
Az önkormányzat kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatai
1. Kötelező feladatok
- településfejlesztés, településrendezés;
- településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
- egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
- környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
- óvodai ellátás;
- kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
- szociális, gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
- lakás- és helyiséggazdálkodás;
- helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
- honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
- helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
2.Önként vállalt feladatok
- Bursa Hungarica ösztöndíj
- sportegyesület támogatása
- önkéntes tűzoltó egyesület támogatása
- Izsó Miklós Faluszépítő Egyesület támogatása
- növénytermesztés és kapcsolódó szolgáltatások
3. Állami, államigazgatási feladatok
- önkormányzat igazgatási tevékenysége
A tervezés megalapozása érdekében az óvoda igazgatójával lefolytattuk a költségvetési egyeztető tárgyalásokat.
A 2026. évi költségvetési javaslat bevételi és kiadási előirányzatait mellékletben foglaltuk össze, összefüggéseiről a következőkben adunk számot.
B E V É T E L E K
Izsófalva Nagyközség Önkormányzatának 2026. évi összes tervezett forrása 649 662 303 Ft.
Az összes bevétel megoszlása: Ft-ban
- folyó évi működési célú támogatások 378 789 303
- folyó évi felhalmozási célú támogatások 170 357 000
- folyó évi működési bevételek 23 916 000
- közhatalmi bevételek 26 600 000
- előző évi (várható) pénzmaradvány 50 000 000
1. Önkormányzat működési célú támogatásai
A feladat-finanszírozás összege 254 376 339 Ft, amely a működési bevételek 66,1%-a. A finanszírozás összege egyik szakfeladaton sem fedezi a kiadásokat.
A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása jogcím alá tartozó jogcímekre vonatkozó közös szabályok alapján a Ktv. 2. melléklet II. 1.1. pontja szerinti jogcímeken nyújtott támogatások 2026. december 31-ig használhatók fel és elsősorban működési célokat szolgálnak. A támogatások felhalmozási bevételként eredeti előirányzatként akkor sem tervezhetők, ha e melléklet szerint valamely támogatás esetében az elszámolási szabályok lehetővé teszik a felhalmozási kiadások elszámolását, és a felhalmozási kiadások nem veszélyeztethetik a feladatokhoz kapcsolódó működtetési tevékenységeket, a feladat jogszabályokban rögzített paramétereknek megfelelő ellátásához szükséges működési kiadások teljesítését.
2. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről
Működési célú támogatások tervezett előirányzata 124 412 964 Ft, ebből:
- munkanélküliek foglalkoztatásához a Közfoglalkoztatási mintaprogramokra és hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásra igényelt támogatás 103 036 000 Ft,
- az egészségbiztosítási alaptól iskola-egészségügyi alapellátás részbeni finanszírozására 126 000 Ft pénzeszköz átvétele várható,
- egyéb működési célú támogatások 21 250 964 Ft.
3. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Ezen a jogcímen terveztük a Versenyképes Járások Program I. ütemében megvalósuló, az önkormányzat tetőszerkezetének részleges felújítására kapott 8 059 563 Ft-ot, valamint a mini bölcsődei férőhelyek kialakításara kapott 130 000 000 Ft-ot. Itt terveztük meg továbbá a közvilágítás korszerűsítésére jóváhagyott 32 357 000 Ft-ot.
4. Közhatalmi bevételek
2026. évre tervezett közhatalmi bevételek összesen 26 600 000 Ft, ebből:
Helyi adók összesen 26 600 000 Ft, ez a tervezett működési bevétel 4,1 %-a, ebből:
- iparűzési adó 20 000 000 Ft
- magánszemélyek kommunális adója 5 000 000 Ft
- talajterhelési díj, késedelmi pótlék 1 600 000 Ft
Önkormányzatunknál az iparűzési adó mértéke 2 %. A tervezés alapja a 2025. évben befizetett iparűzési adó mértéke.
Izsófalva Nagyközség Önkormányzata Képviselő-Testülete 12/2025. (XI. 21.) rendeletével 2026. január 1-től a kommunális adó mértékét 10 000 Ft/év összegben állapította meg, melyet figyelembe véve terveztük meg az éves várható bevételt.
A helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 1/A § (5) * szerint: A települési adóból származó bevétel az azt megállapító önkormányzat bevétele, amelyet fejlesztési célra és a települési önkormányzat képviselő-testületének hatáskörébe tartozó szociális ellátások finanszírozására használhat fel.
5. Működési bevételek
Ezen a jogcímen 23 916 000 Ft-ot terveztünk, amely tartalmazza a vízdíjakat, bérleti díjakat, a sírhelymegváltás és a START programból befolyt készletértékesítés bevételeit, intézményi ellátási díjakat, valamint a közvetített szolgáltatásokból származó bevételeket.
6. Felhalmozási bevételek
Ezen a jogcímen 2026. évben bevétel nem került megtervezésre.
7. Működési célú átvett pénzeszközök
Ezen a jogcímen 2026. évben bevétel nem került megtervezésre.
8. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Ezen a jogcímen 2026. évben bevétel nem került megtervezésre.
1. Finanszírozási bevételek
Előző évi működési és felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevételére 50 000 000 Ft bevétellel terveztünk. Ez az összeg a korábbi években benyújtott és támogatott pályázatokra (Csapadékvíz elvezetés, START program, VKJ program) kapott előleg, mely még tavaly megérkezett a számlánkra, de felhasználni és elszámolni az idén fogunk vele.
K I A D Á S O K
A 2026. évi pénzügyi terv készítésénél a következő alapelvek fogalmazódtak meg:
- 2026. évben is elsődleges feladat az alapellátás biztosítása.
- Az intézmény folyamatos működtetését biztosítani kell.
- A pénzügyi terv készítése során gondoskodni kell a személyi juttatások pénzügyi fedezetéről.
- A beruházási feladatok közül elsősorban azokat kell kiemelni, amelyekhez pályázati pénzeszközök, illetve központi támogatás kapcsolódik.
A tervezett kiadások fő összege 649 662 303 Ft.
A működési kiadásra tervezett összeg 448 853 803 Ft a költségvetésen belül 69,1 %-ot tesz ki.
A kiadások megoszlása:
- személyi juttatások 292 694 940 Ft 45,1 %
- munkaadókat terhelő befizetések 30 833 946 Ft 4,8 %
- dologi kiadások 110 718 177 Ft 17,0 %
- ellátottak pénzbeli juttatásai 5 900 000 Ft 0,9 %
- egyéb működési kiadások 8 706 740 Ft 1,3 %
működési kiadások összesen: 448 853 803 Ft 69,1 %
- felhalmozási kiadások 200 808 500 Ft 30,9 %
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN: 649 662 303 Ft 100 %
A 2026. évi költségvetés kiadási javaslataiba beépítésre kerültek:
- Az önkormányzat és intézményében dolgozóknál a jogszabályon alapuló személyi juttatások, ezen felül elismerésre kerülnek a soros előrelépések.
- A minimálbér összege 322 800 Ft-ra (szakképzetlen), illetve 373 200 Ft-ra (szakképzett) emelkedett. Az önkormányzatnál foglalkoztatott fizikai állomány tekintetében a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése kapcsán a kormány központi forrást nem biztosított.
- A szociális ágazatban dolgozókat a 427/2025. (XII.23.) Korm. rendelete alapján szociális ágazati összevont pótlék és kiegészítő szociális pótlék illeti meg, mely támogatás utólag, havi bontásban kerül megküldésre.
- A kulturális ágazatot érintő béremelésről a 434/2025. (XII.23.) Korm. rendelet rendelkezik, a béremelés mértéke 2026. január 1-től 15%, ennek finanszírozása szintén utólag, havi bontásban érkezik.
- A munkáltatókat terhelő járulék mértéke nem változott, jelenleg 13%. A személyi juttatásokkal összhangban történt a munkáltatókat terhelő járulékok tervezése.
- Az Önkormányzatra 2026. évre béren kívüli juttatásként 150 000 Ft/fővel terveztünk, mely összegek SZÉP-kártyára kerülnek feltöltésre. Az Izsófalvai Szivárvány Óvoda igazgatója a konyhai dolgozóknak150.000 Ft, az óvodai dolgozóknak 120.000 Ft béren kívüli juttatást tervezett.
Az Otthontámogatásról szóló 361/2025. (XI.25.) Korm. rendelet alapján nyújtható támogatás igénybevételéhez a munkavállalók támogatási igényeiket benyújtották, számukra a támogatást béren kívüli juttatásként kell figyelembe venni. A kifizetéshez a fedezetet a Magyar Államkincstár biztosítja.
- A dologi kiadások tervezésénél többlettámogatással nem számolhatunk.
Az Önkormányzati költségvetés tervezett előirányzata 442 435 855 Ft. Itt került megtervezésre a polgármester illetménye, az alpolgármester és a képviselők tiszteletdíja, amelybe beépítésre került az önkormányzati képviselők tiszteletdíjáról szóló 6/2024. (XI.15.) önkormányzati rendelet 4. §-ban foglaltak alapján az alapdíj inflációval történt növelése (4,4%).
A szakfeladatok kiadásai:
- házi segítségnyújtás 13 037 252 Ft,
- város- és községgazdálkodás 105 341 008 Ft,
- START munka és közfogl. 39 336 436 Ft,
- temető 927 000 Ft,
- önkormányzat 52 768 232 Ft,
- művelődési ház 12 292 187 Ft,
- szociális, rászorultság jellegű ellátások 13 990 000 Ft,
- egyéb működési kiadás 8 706 740 Ft
- felhalmozási kiadások 196 037 000 Ft
Felhalmozási kiadások között került megtervezésre:
- önkormányzat tel.rendezési terv 5 000 eFt
- önkormányzat tetőfelújítás 15 000 eFt
- önkormányzat félautomata defibrillátor 400 eFt
- önkormányzat bölcsőde beruházás 130 000 eFt
- művelődési ház mikró, hűtőszekrény 130 eFt
- művelődési ház hangtechn. berendezés 450 eFt
- Közvilágítás korszerűsítés 32 357 eFt
- egészségház tetőfelújítás 12 700 eFt
2024. évben csatlakoztunk a „Petőfi Programhoz”. A Kistérségi Kulturális Programok keretében filmklub, budapesti múzeumlátogatás, színházi előadás, március 15-i műsor és hangszerbemutató került megrendezésre. Tavaly sajnos csak a moziklub filmvetítéseire kaptunk támogatást. 2026. évben újra csatlakozni kívánunk a programokhoz. Ahhoz, hogy ezek a rendezvények színvonalasak legyenek, megfelelő minőségű hangosító-berendezésre és a világításra volna szükség. A székek beszerzését tavaly önerőből megkezdtük, az idén szeretnénk a nagyterem mennyezeti világításának felújítását megvalósítani.
Idén is szeretnénk megrendezni a Falunapot és az ehhez kapcsolódó Izsó Emlékhetet, valamint a Szépkorúak délutánját.
A Versenyképes Járások Program II. ütemének Támogatói döntését a napokban kapjuk meg. A kapott támogatásból az Egészségház tetőszerkezetének felújítását szeretnénk megvalósítani. Jelen költségvetésbe a szükséges önerőt beterveztük, a megítélt támogatás összegével a bevételi és kiadási előirányzatot év közben módosítani fogjuk.
A magyar építészetről szóló 2023. évi C. törvény 56. §-a rendelkezik arról, hogy a települési önkormányzatok önkormányzati főépítészt alkalmaznak. 2025. január 1-től kötelező az önkormányzati főépítész foglalkoztatása vagy saját települési főépítészt alkalmazásával, vagy más önkormányzattal társulásban ellátva a feladatot. Önkormányzatunk a Kistérségi Társuláshoz csatlakozik a feladat ellátására. Ugyanezen § (9) bekezdése szerint a legalább 10 település vonatkozásában főépítészi feladatot ellátó főépítészek és munkatársaik foglalkoztatásához az állam költségvetési támogatást biztosít. Sajnos jelenleg a 2025. évi költségvetési törvény forrást erre nem biztosít. Mivel kötelező feladat, a költségvetésünkben havi 100.000, - Ft/hó díjat terveztünk erre a feladatra.
Az idősek nappali ellátásához 4 fő áll alkalmazásban, a kapott finanszírozás 2 fő foglalkoztatását és az intézmény működését fedezi. Az ott foglalkoztatott 2 fő fizikai dolgozó létszáma március 1-től 1 főre csökken, így az intézmény működéséhez szükséges támogatás is jelentős mértékben mérséklődött.
Az évben is folyamatosan figyeljük a pályázati felhívásokat, elsősorban:
- szociális célú tüzelőtámogatás,
- a Magyar Falu Program keretében kiírt pályázatok,
- Az önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatása tárgykörben pályázatot nyújtottunk be a Szabadság és a Patak út felújítására 2026-ban. Már korábban benyújtásra került egy külterületi részt célzó pályázatunk (Szekeres dűlő), elbírálása folyamatban van.
Ellátottak pénzbeli juttatásai:
Ft-ban

Települési támogatás

Előirányzat

Lakásfenntartási támogatás

1 300 000

települési temetési támogatás

200 000

települési gyermeknevelési támogatás

50 000

Köztemetés

1 000 000

Iskolakezdési támogatás

2 850 000

Települési létfenntartási támogatás

500 000

Összesen:

5 900 000
Egyéb működési kiadás (támogatások):
Ft-ban

Megnevezés

Előirányzat

Főépítész

1 200 000

Nonprofit szervezetek (labdarúgók)

1 200 000

Nonprofit szervezetek (ÖTE)

350 000

Nonprofit szervezetek (faluszépítők)

200 000

Bursa Hungarica

500 000

Egyéb nonprofit szervezetek

150 000

Belső Ellenőrzési Társulás

250 000

Borsodi Állatvédő Alapítvány

400 000

Idősek Napközi Otthona

4 000 000

Működési célú támogatás összesen:

8 250 000
Izsófalvai Szivárvány Óvoda
Az Izsófalvai Szivárvány Óvodánál kerültek megtervezésre az intézmény fenntartásával, működtetésével, a szakmai munkával kapcsolatos költségek, valamint az egyes ellátásokhoz (intézményi étkeztetés, szociális étkeztetés, vendég-étkeztetés) kapcsolódó kiadások és bevételek.
Az Izsófalvai Szivárvány Óvoda 2026. évi működési támogatása 129 175 768 Ft, ebből az óvoda 87 795 214 Ft támogatást kap a személyi juttatásokra és a dologi kiadásokra. A konyha finanszírozása 41 380 554 Ft, mely tartalmazza a gyermekétkeztetés, a szünidei gyermekétkeztetés és a szociális étkeztetés üzemeltetési- és bértámogatását.
Az óvoda költségvetésének tervezett előirányzata 134 793 415 Ft, amelyből
a, Szivárvány Óvoda
- személyi kiadások 109 212 780 Ft
- munkaadói járulékok 14 654 135 Ft
- dologi kiadások 7 355 000 Ft
összes kiadás: 131 221 915 Ft
- beruházási kiadás 571 500 Ft (mosó- és szárítógép, számítógép)
- felhalmozási kiadás 3 000 000 Ft (csoportszoba felújítás)
b, Konyha
- személyi kiadások 28 401 200 Ft
- munkaadói járulékok 3 971 956 Ft
- dologi kiadások 38 859 877 Ft
összes kiadás: 71 233 033 Ft
- beruházási kiadás 1 200 000 Ft (konyhai eszközök, edények, polcok, számítógép, szúnyoghálós ajtó, szekrény, asztal)
Az óvoda 2026. évi költségvetésében a személyi juttatások emelkedése rendkívül jelentős. A 435/2025. (XII.23.) Korm. rendelet szerint a munkáltató a tanárok/óvodapedagógusok 2025. december 1-jei - pótlékok és megbízási díjak nélküli - alapilletményét intézményi szinten átlagosan 10 %-kal köteles emelni.
Az új státusztörvény meghatározza a besorolási minimumösszegeket, (98. §).
A Kormány 3/2024. (I. 18.) rendelete a béremeléshez szükséges finanszírozást biztosítja, melyet havi bontásban, utólagosan kapunk meg.
Az intézményben az idén is tervezzük a lenti épületben lévő, fektetőként használt csoportszoba felújítását.