Mucsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, figyelembe véve a pénzügyi és jogi bizottság írásos véleményét a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. Az önkormányzat összesített 2016. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2016. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 1.023.649 eFt

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) Működési és célú támogatásértékű államháztartáson belülről 592.095 eFt

b) Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 311.564 eFt

c) Közhatalmi bevételek 72.000 eFt

d) Működési bevételek 25.990 eFt

e) Felhalmozási bevételek 2.000 eFt

f) Átvett pénzeszközök 20.000 eFt

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 699.705 e Ft

aa) személyi jellegű kiadások: 349.042 e Ft

szociális hozzájárulási adó: 64.603 e Ft

ac) dologi jellegű kiadások: 164.387 e Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 10.052 e Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 111.621 e Ft

b) felhalmozási költségvetés 323.944 e Ft

ba) beruházások, 87.063 e Ft

bb) felújítások 236.881 e Ft

(2) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházási kiadások beruházásonként,valamint a felújítási kiadások felújításonként a 7.melléklet tartalmazza.

(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai:

5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2016. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 40 fő,

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 229 fő.

3. A gazdálkodás szabályai

6.§ (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a ….. számú képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3)Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4)A polgármesteri (önkormányzati) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

4. Az önkormányzat saját költségvetése

7. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2016. évi költségvetési főösszegét 1.020.222 ezer forintban állapítja meg.

8. § Az önkormányzat saját, 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) Működési és célú támogatásértékű államháztartáson belülről 589.668 eFt

b) Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 311.564 eFt

c) Közhatalmi bevételek 72.000 eFt

d) Működési bevételek 25.990 eFt

e) Felhalmozási bevételek 2.000 eFt

f) Átvett pénzeszközök 20.000 eFt

9. § Az önkormányzat saját, 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 537.344 e Ft

aa) személyi jellegű kiadások: 253.618 e Ft

szociális hozzájárulási adó: 38.918 e Ft

ac) dologi jellegű kiadások: 127.635 e Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 5.552 e Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 111.621 e Ft

b) felhalmozási költségvetés 322.674 e Ft

ba) beruházások, 85.793 e Ft

bb) felújítások 236.881 e Ft

c) Intézmény finanszírozás 160.204 e Ft

10. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2016. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám –8 fő,

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 229 fő.

5. Az önkormányzat Mucsonyi Polgármesteri Hivatalának költségvetése

11. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Polgármesteri Hivatal 2016. évi költségvetési főösszegét 88.840 ezer forintban állapítja meg.

12. § A Polgármesteri Hivatal 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 85.413 e Ft

b)egyéb működési célú támogatás 3.427 e Ft

13. § A Polgármesteri Hivatal 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 87.570 e Ft

aa) személyi jellegű kiadások: 48.874 e Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 12.934 e Ft

ac) dologi jellegű kiadások: 21.562 e Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 4.500 e Ft

b) felhalmozási költségvetés: 1.270 e Ft

ba) beruházások, 1.270 e Ft

14. § (1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2016. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 16fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 16 fő.

6. Az önkormányzat Mucsonyi Általános Művelődési Központ költségvetési szervének költségvetése

15. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Mucsonyi Általános Művelődési Központ költségvetési szerv 2016. évi költségvetési főösszegét 74.791 ezer forintban állapítja meg.

16. § A Mucsonyi Általános Művelődési Központ költségvetési szerv 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 74.791 e Ft

17. § A Mucsonyi Általános Művelődési Központ költségvetési szerv 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés: 74.791 e Ft

aa) személyi jellegű kiadások: 46.550 e Ft,

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 12.751 e Ft

ac) dologi jellegű kiadások: 15.490 e Ft

18. § (1) A képviselő-testület a Mucsonyi Általános Művelődési Központ költségvetési szerv 2016. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 16fő,

7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

19.§ (1)Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2)Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A személyi juttatások előirányzatai közül a rendszeres személyi juttatások alrovat tételeinek, a munkavégzéshez kapcsolódó juttatások altételeinek az előirányzat maradvány használható fel év közben, illetve a következő évben a pénzmaradvány jóváhagyását követően jutalom kifizetésre.

(4) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(5) Ha a költségvetési szerv az év során csökkenti a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám előirányzatát, az abból származó megtakarítást csak a hiány csökkentésére lehet fordítani.

(6) A személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítás a költségvetési évben, továbbá a pénzmaradvány jóváhagyását követően felhasználható. Kivételt képez ez alól, ha a költségvetési évben a racionalizálás keretében kerül végrehajtásra a létszámcsökkenés.

(7) A személyi juttatás előirányzatainak átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

(8) Megbízási díj kifizetésére a költségvetési szerv és a megbízott között a feladatra vonatkozóan előzetesen kötött megbízási szerződés alapján kerül sor.

(9) A képviselő-testület 2016. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg

a) köztisztviselői illetményalap 38.650 Ft,

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 200.000 Ft/év/fő.

(10) A kiadások készpénzben történő teljesítésének esetei:

a) készlet és kis értékű tárgyi eszközök beszerzése,

b) kiküldetési kiadások, munkába járás költségei,

c) reprezentációs, reklám és propaganda kiadások,

d) egyes kis összegű szolgáltatások ellenértékének kifizetése,

e) társadalom és szociálpolitikai kiadások

f) elszámolásra felvett előlegek kifizetése

20.§ (1) Mindaddig, amíg forrás oldalról hiány mutatkozik, az Önkormányzat és intézményei csak a legfontosabb működési kiadásokat (jogszabályi előírás, szerződésbeli kötelezettség, alapvető működési költségek) teljesíthetik jelen rendeletben foglaltak szerint. A beruházási és felújítási feladatok vonatkozásában 2016. július 30.-ig - a féléves kiadások alakulásának felülvizsgálatáig - az előirányzatok 10 %-a erejéig, a kötelezettségek pedig a jóváhagyott költségvetésben biztosított forrás erejéig teljesíthetőek.

(2) Az Önkormányzat Képviselő-testülete által odaítélt támogatások folyósítása írásban rögzített - a Polgármester által megkötött - megállapodások szerint történik.

A támogatások a pályázatok alapján használhatók fel. A támogatott szervezetek a kapott összegről számlamásolattal ellátott tételes elszámolást és szakmai beszámolót kötelesek benyújtani az önkormányzathoz tárgyévet követő február 28-ig. Ha az elszámolásnak nem felelnek meg, akkor a következő évben támogatásra nem jogosultak.

(3)Az önkormányzati költségvetési szervek 2015. évi pénzmaradványának elszámolása során módosított előirányzatot meghaladó többlet önkormányzati támogatások elvonásra kerülnek.

(4)Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

8. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

21.§ (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2)Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás Belső Ellenőrzés. útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

9. Egyéb rendelkezések

22. § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 9. mellékletben határozza meg.

10. Záró rendelkezések

23. § E rendelet 2016. év február 16. napján lép hatályba.

Kelt: Mucsony, 2016. február hó 15..nap

                        Urrné Gál Emese                                                      Viszlai Viktor

                                 jegyző                                                               polgármester

Záradék:

A rendeletet a mai napon kihirdettem.

Kelt: Mucsony, 2016. február hó 15. nap

                                                                                                     Urrné Gál Emese

                                                                                                             Jegyző