Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2020.(III.10.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről

Hatályos: 2020. 03. 12- 2020. 12. 11

Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2020.(III.10.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről

2020.03.12.

Múcsony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, figyelembe véve a pénzügyi és jogi bizottság írásos véleményét a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. Az önkormányzat összesített 2020 évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2020. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 829.012 eFt -ban állapítja meg, amelyet részletesen az 1 melléklet ,a 2.1 és a 2.2 melléklet tartalmaz.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) Működési célú támogatásértékű bevétel államháztartáson belülről 470.013 eFt

b) Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 128.559 eFt

c) Közhatalmi bevételek 79.111 eFt

d) Működési bevételek 86.329 eFt

e) Felhalmozási bevételek 45.000 eFt

f) Átvett pénzeszközök 20.000 eFt

(2) Az önkormányzati működési célú feladatalapú támogatásokat a 3. melléklet tartalmazza részletes bontásban.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 632.336 e Ft

aa) személyi jellegű kiadások: 314.804 e Ft

szociális hozzájárulási adó: 50.917 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások: 177.603 e Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 12.015 e Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 81.363 e Ft
b) felhalmozási költségvetés 192.310 e Ft
ba) beruházások, 9.540 e Ft
bb) felújítások 182.770e Ft
(2) A fentiekben felsorolt kiemelt előirányzatok intézményi bontásban a 4., 5., 6. mellékletben vannak részletezve.
(3) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházási kiadások beruházásonként,valamint a felújítási kiadások felújításonként a 7.melléklet tartalmazza.
(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai:

Sorsz.

Megnevezés

Kiadás összesen
(eFt)

1.

Lakásfenntartási támogatás

4.500

2.

Átmeneti segély

1.750

.

Temetési segély

375

4.

Egyéb Önkormányazti eseti pénzbeli ellátások

4.960

5.

Köztemetés

430

12.015

5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2020. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 67 fő,

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 55fő.

3. A gazdálkodás szabályai

6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) Az önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

4. Az önkormányzat saját költségvetése

7. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2020. évi költségvetési főösszegét 775.717 ezer forintban állapítja meg.

8. § Az önkormányzat saját, 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) Működési célú támogatásértékű bevétel államháztartáson belülről 470.013 eFt

b) Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 128.559 eFt

c) Közhatalmi bevételek 79.111 eFt

d) Működési bevételek 37.400 eFt

e) Felhalmozási bevételek 45.000 eFt

f) Átvett pénzeszközök 20.000 eFt

9. § Az önkormányzat saját, 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 392.438 e Ft

aa) személyi jellegű kiadások: 155.910 e Ft

szociális hozzájárulási adó: 20.884 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások: 122.266 e Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 12.015 e Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 81.363 e Ft
b) felhalmozási költségvetés 192.310 e Ft
ba) beruházások, 9.540 e Ft
bb) felújítások 182.270 e Ft
c) Intézmény finanszírozás 195.335 e Ft

10. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2020. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 27 fő,

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 55 fő.

5. A Múcsonyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése

11. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évi költségvetési főösszegét 120.620 ezer forintban állapítja meg.

12. § A Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 115.087 e Ft

c) saját bevétel 5.533 e Ft

13. § A Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 120.620 e Ft

aa) személyi jellegű kiadások: 91.493 e Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 17.090 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások: 12.037 e Ft

14. § (1) A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 21 fő, amely 19 köztisztviselő és 2 fő Mt. hatálya alá tartozó munkavállaló

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 16 fő.

6. A Múcsonyi Általános Művelődési Központ , Bölcsőde és Konyha költségvetése

15. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2020. évi költségvetési főösszegét 123.644 ezer forintban állapítja meg.

16. § A Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 80.248 e Ft

b) működési bevételek 43.396 e Ft

17. § A Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés: 123.644 e Ft

aa) személyi jellegű kiadások: 67.401e Ft,

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 12.943 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások: 43.300 e Ft

18. § (1) A képviselő-testület a Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2020. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 19 fő, melynek összetétele:
· 5 fő konyhai alkalmazott, 1 fő közművelődési alkalmazott, 7 fő óvodapedagógus, 1 fő kisgyermek gondozó, 4 fő dajka, 1 fő pedagógiai asszintens.

7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

19. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A személyi juttatások előirányzatai közül a rendszeres személyi juttatások alrovat tételeinek, a munkavégzéshez kapcsolódó juttatások altételeinek az előirányzat maradvány használható fel év közben, illetve a következő évben a pénzmaradvány jóváhagyását követően jutalom kifizetésre.

(4) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(5) Ha a költségvetési szerv az év során csökkenti a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám előirányzatát, az abból származó megtakarítást csak a hiány csökkentésére lehet fordítani.

(6) A személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítás a költségvetési évben, továbbá a pénzmaradvány jóváhagyását követően felhasználható. Kivételt képez ez alól, ha a költségvetési évben a racionalizálás keretében kerül végrehajtásra a létszámcsökkenés.

(7) A személyi juttatás előirányzatainak átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

(8) Megbízási díj kifizetésére a költségvetési szerv és a megbízott között a feladatra vonatkozóan előzetesen kötött megbízási szerződés alapján kerül sor.

(9) A képviselő-testület 2020.évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg

a) a polgármesteri hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában – a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően – a köztisztviselői illetményalapot 50.000 Ft-ban állapítja meg,

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete bruttó 250.000 Ft/év/fő ( 2011.évi CXCIX.tv. és a 2019.évi LXXI.tv. 58. § alapján)

c) az év közben felvételre kerülő dolgozók részére – az első teljes munkában töltött naptól kezdődően – a keretösszeg időarányos része nyújtható. A munkaviszony évközi megszűnése esetén a munkaviszonyban töltött időre a cafeteria időarányos része jár.

(10) A Képviselő-testület az önkormányzatnál és intézményeinél határozatlan jogviszonnyal rendelkező köztisztviselők, a közalkalmazottak, a munkaszerződéssel rendelkező munkavállalók ( a közfoglalkoztatási jogviszonyban lévők kivételével) és a Mucsonyi Telelpülésüzemeltetési Nonprofit kft. ügyvezetője részére:

(a) 12.000 Ft/fő/év összegű bankszámla-hozzájárulást nyújt a 2019. évi LXXI. törvény 58. § (5) bekezdése alapján, melynek kifizetéséről november hónapban kell gondoskodni.
(b)A Képviselő-testület az önkormányzatnál és intézményeinél alkalmazásban álló köztisztviselők, közalkalmazottak és munkaszerződéssel rendelkező munkavállalók ( a közfoglalkoztatási jogviszonyban lévők kivételével) részére saját gépjárművel történő munkába járás esetén 2020.évben munkában töltött napokra a munkahely és lakóhely közötti távolság figyelembevételével kilométerenként 15 Ft kötlségtérítést nyújt az 1995. évi CXVII. törvény 25. § (2) bb ) bekezdése alapján.
c) béren kívüli juttatásként 100.000, - Ft nettó Szép Kártya feltöltést nyújt, amennyiben a fedezet rendelkezésre áll, melynek kifizetéséről június hónapban kell gondoskodni. A munkaviszony évközi megszűnése esetén a munkaviszonyban töltött időre a béren kívüli juttatás időarányos része jár.
(11) A kiadások készpénzben történő teljesítésének esetei:
a) készlet és kis értékű tárgyi eszközök beszerzése,
b) kiküldetési kiadások, munkába járás költségei,
c) reprezentációs, reklám és propaganda kiadások,
d) egyes kis összegű szolgáltatások ellenértékének kifizetése,
e) társadalom és szociálpolitikai kiadások,
f) elszámolásra felvett előlegek kifizetése.
(12) A 12. mellékletben szereplő fejlesztési és beruházási kiadások abban az esetben valósíthatók meg, ha a költségvetésben nem tervezett bevétel keletkezik, illetve a keletkezett bevétel nem része a forráshiány megoldásának.

20. § (1) Mindaddig, amíg forrás oldalról hiány mutatkozik, az Önkormányzat és intézményei csak a legfontosabb működési kiadásokat (jogszabályi előírás, szerződésbeli kötelezettség, alapvető működési költségek) teljesíthetik jelen rendeletben foglaltak szerint. A beruházási és felújítási feladatok vonatkozásában 2020. július 30.-ig - a féléves kiadások alakulásának felülvizsgálatáig - az előirányzatok 10 %-a erejéig, a kötelezettségek pedig a jóváhagyott költségvetésben biztosított forrás erejéig teljesíthetőek.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek 2019. évi pénzmaradványának elszámolása során módosított előirányzatot meghaladó többlet önkormányzati támogatások elvonásra kerülnek.

(3) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

8. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

21. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás Belső Ellenőrzés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

9. Egyéb rendelkezések

22. § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 9. mellékletben határozza meg.

10. Záró rendelkezések

23. § E rendelet 2020.március hó. 12. napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2020. január 1. napjától kell alkalmazni.

Záradék: A rendeletet kihirdetés napja: 2020.03.10.

1-12. melléklet