Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021.(II.22.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 24Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021.(II.22.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Múcsony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének – a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése szerinti – hatáskörében eljáró Múcsony Nagyközség Polgármestere a vészhelyzet kihirdetéséről szóló 478/2020. (Xl. 3.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetben, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében veszélyhelyzet idejére meghatározott feladat- és hatáskörében eljárva, a Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.
2. Az önkormányzat összesített 2021 évi költségvetése
2. §1 A Képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 1.047.892 eFt -ban állapítja meg, amelyet részletesen az 1 melléklet tartalmaz.
3. §2 (1) Az önkormányzat összesített 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) Működési célú támogatásértékű bevétel államháztartáson belülről 495.222 eFt
b) Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 152.927 eFt
c) Közhatalmi bevételek 41.355 eFt
d) Működési bevételek 108.543 eFt
e) Felhalmozási bevételek 20.000 eFt
f) Átvett pénzeszközök 27.000 eFt
g) Felhalmozási pénzmaradvány 179.503 eFt
(2) Az önkormányzati működési célú feladatalapú támogatásokat a 3. melléklet tartalmazza részletes bontásban.
4. §3 (1) Az önkormányzat összesített 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 656.525 e Ft
aa) személyi jellegű kiadások: 302.491 e Ft
ab) szociális hozzájárulási adó: 48.250 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások: 190.271 e Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 12.032 e Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 103.481 e Ft
b) felhalmozási költségvetés 379.367 e Ft
ba) beruházások, 43.204 e Ft
bb) felújítások 336.163 e Ft
c) finanszírozási kiadások 12.000 eFt
(2) A fentiekben felsorolt kiemelt előirányzatok intézményi bontásban a 4., 5., 6. mellékletben vannak részletezve.
(3) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházási kiadások beruházásonként,valamint a felújítási kiadások felújításonként a 7.melléklet tartalmazza.
(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai (összesen 12.032 Eft):
1. Lakásfenntartási támogatás 4.500 eFt
2. Átmeneti segély 1.740 eFt
3. Temetési segély 375 eFt
4. Egyéb Önkormányzati eseti pénzbeli támogatások 4.792 eFt
5. Pénzbeli szociális segély 200 eFt
6. Köztemetés 425 eFt
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 63 fő,
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 70 fő.
3. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) Az önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
4. Az önkormányzat saját költségvetése
7. §4 A Képviselő-testület az önkormányzat saját, 2021. évi költségvetési főösszegét 956.208 ezer forintban állapítja meg.
8. §5 Az önkormányzat saját, 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) Működési célú támogatásértékű bevétel államháztartáson belülről 492.722 eFt
b) Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 152.927 eFt
c) Közhatalmi bevételek 41.355 eFt
d) Működési bevételek 66.320 eFt
e) Felhalmozási bevételek 20.000 eFt
f) Átvett pénzeszközök 27.000 eFt
g) Felhalmozási pénzmaradvány 135.006 eFt
h) Működési pénzmaradvány 20.878 eFt
9. §6 Az önkormányzat saját, 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 378.092 e Ft
aa) személyi jellegű kiadások: 130.531 e Ft
ab) szociális hozzájárulási adó: 15.268 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások: 116.780 e Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 12.032 e Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 103.481 e Ft
b) felhalmozási költségvetés 333.181 e Ft
ba) beruházások, 41 .515 e Ft
bb) felújítások 291.666 e Ft
c) Intézmény finanszírozás 244.935 e Ft
10. §7 (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2021. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 25 fő,
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 70 fő.
5. A Múcsonyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése
11. §8 A Képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal 2021. évi költségvetési főösszegét 180.039 ezer forintban állapítja meg.
12. §9 A Közös Önkormányzati Hivatal 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a)10 irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 131.453 e Ft
b) Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 44.497 eFt
c) saját bevétel 120 e Ft
d)11 Felhalmozási pénzmaradvány 44.497 e Ft
e) Működési pénzmaradvány 1.469 e Ft
13. §12 A Közös Önkormányzati Hivatal 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 134.543 e Ft
aa) személyi jellegű kiadások: 98.478 e Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és
ac) szociális hozzájárulási adó: 18.875 e Ft
ad) dologi jellegű kiadások: 17.190 e Ft
b) felhalmozási költségvetés 45.496 e Ft
ba) beruházások, 999 e Ft
bb) felújítások 44.497 e Ft
14. § (1) A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal 2021. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 21 fő, amely 18 köztisztviselő és 3 fő Mt. hatálya alá tartozó munkavállaló
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 19 fő.
6. A Múcsonyi Általános Művelődési Központ , Bölcsőde és Konyha költségvetése
15. §13 Az önkormányzat képviselő-testülete a Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2021. évi költségvetési főösszegét 144.580 ezer forintban állapítja meg.
16. §14 A Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 101.482 e Ft
b) működési bevételek 42.103 e Ft
c) Működési pénzmaradvány 995 e Ft
17. §15 A Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés: 143.890 e Ft
aa) személyi jellegű kiadások: 73.482 e Ft,
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 14.107 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások: 56.301 e Ft
b) felhalmozási költségvetés 690 e Ft
18. § (1) A képviselő-testület a Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2021. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 19 fő, melynek összetétele: - 5 fő konyhai alkalmazott, 1 fő közművelődési alkalmazott, 7 fő óvodapedagógus, 1 fő kisgyermek gondozó, 4 fő dajka, 1 fő pedagógiai asszintens
7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
19. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A személyi juttatások előirányzatai közül a rendszeres személyi juttatások alrovat tételeinek, a munkavégzéshez kapcsolódó juttatások altételeinek az előirányzat maradvány használható fel év közben, illetve a következő évben a pénzmaradvány jóváhagyását követően jutalom kifizetésre.
(4) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.
(5) Ha a költségvetési szerv az év során csökkenti a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám előirányzatát, az abból származó megtakarítást csak a hiány csökkentésére lehet fordítani.
(6) A személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítás a költségvetési évben, továbbá a pénzmaradvány jóváhagyását követően felhasználható. Kivételt képez ez alól, ha a költségvetési évben a racionalizálás keretében kerül végrehajtásra a létszámcsökkenés.
(7) A személyi juttatás előirányzatainak átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
(8) Megbízási díj kifizetésére a költségvetési szerv és a megbízott között a feladatra vonatkozóan előzetesen kötött megbízási szerződés alapján kerül sor.
(9) A képviselő-testület 2021.évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg
a) a polgármesteri hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában – a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően – a köztisztviselői illetményalapot 50.000 Ft-ban állapítja meg,
b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 250.000 Ft/év/fő ( 2011.évi CXCIX.tv. és a 2020.évi XC.tv. 61. § alapján)
c) az év közben felvételre kerülő dolgozók részére – az első teljes munkában töltött naptól kezdődően – a keretösszeg időarányos része nyújtható. A jogviszony évközi megszűnése esetén a jogviszonyban töltött időre a cafeteria időarányos része jár.
(10) A Képviselő-testület az önkormányzatnál és intézményeinél határozatlan jogviszonnyal rendelkező köztisztviselők, a közalkalmazottak és munkaszerződéssel rendelkező munkavállalók ( a közfoglalkoztatási jogviszonyban lévők kivételével) részére:
20. § (1) Mindaddig, amíg forrás oldalról hiány mutatkozik, az Önkormányzat és intézményei csak a legfontosabb működési kiadásokat (jogszabályi előírás, szerződésbeli kötelezettség, alapvető működési költségek) teljesíthetik jelen rendeletben foglaltak szerint. A beruházási és felújítási feladatok vonatkozásában 2021. július 30.-ig - a féléves kiadások alakulásának felülvizsgálatáig - az előirányzatok 10 %-a erejéig, a kötelezettségek pedig a jóváhagyott költségvetésben biztosított forrás erejéig teljesíthetőek.
(2) Az önkormányzati költségvetési szervek 2020. évi pénzmaradványának elszámolása során módosított előirányzatot meghaladó többlet önkormányzati támogatások elvonásra kerülnek.
(3) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
8. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
21. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás Belső Ellenőrzés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
9. Egyéb rendelkezések
22. § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 9. mellékletben határozza meg.
10. Záró rendelkezések
23. § E rendelet 2021. február. 23. napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.
A 2. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 8/2021. (VI. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 11.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 8/2021. (VI. 14.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. A 7. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 11.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. A 7. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 23.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 11.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. A 8. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 23.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 9. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 11.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. A 9. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 23.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 10. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 11.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 11. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 8/2021. (VI. 14.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg. A 11. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 11.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 12. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 11.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 12. § a) pontja a Múcsony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 8/2021. (VI. 14.) önkormányzati rendelete 9. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. § d) pontját a Múcsony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 8/2021. (VI. 14.) önkormányzati rendelete 9. § (2) bekezdése iktatta be.
A 13. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 11.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg. A 13. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 23.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 15. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 8/2021. (VI. 14.) önkormányzati rendelete 11. §-ával megállapított szöveg. A 15. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 11.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
A 16. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 11.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
A 17. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 11.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg. A 17. § a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 23.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 1-11. melléklet a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 11.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1-11. melléklet a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 23.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az Átcsoportosítást a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 11.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdése iktatta be. Az Átcsoportosítás a Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 23.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.