Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 22.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 23Múcsony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 22.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Múcsony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, figyelembe véve a pénzügyi és jogi bizottság írásos véleményét a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.
2. Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetése
2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 1.612.078 eFt -ban állapítja meg, amelyet részletesen az 1 melléklet ,a 2 és a 3 melléklet tartalmaz.
3. § (1) Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) Működési célú támogatásértékű bevétel államháztartáson belülről 631.513 eFt
b) Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 530.209 eFt
c) Közhatalmi bevételek 115.000 eFt
d) Működési bevételek 206.456 eFt
e) Felhalmozási bevételek 108.900 eFt
f) Átvett pénzeszközök 20.000 eFt
g) finanszírozási bevételek 0 eFt
(2) Az önkormányzati működési célú feladatalapú támogatásokat a 4. melléklet tartalmazza részletes bontásban.
4. § (1) Az önkormányzat összesített 2024. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 974.239 e Ft
aa) személyi jellegű kiadások: 465.615 e Ft
ab) szociális hozzájárulási adó: 64.253 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások: 275.974 e Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 18.303 e Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 150.094 e Ft
b) felhalmozási költségvetés 637.839 e Ft
ba) beruházások, 502.062 e Ft
bb) felújítások 135.777 e Ft
(2) A fentiekben felsorolt kiemelt előirányzatok intézményi bontásban a 5., 6., 7. mellékletben vannak részletezve.
(3) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházási kiadások beruházásonként,valamint a felújítási kiadások felújításonként a 8.melléklet tartalmazza.
(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai (kiadás összesen: 18.303 eFt):
a) Lakásfenntartási támogatás 4.500 eFt
b) Átmeneti segély 1.750 eFt
c) Temetési segély 375 eFt
d) Egyéb önkormányzati eseti pénzbeli ellátosok 11.263 eFt
e) Köztemetés 415 eFt
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg átlagos statisztikai létszám - átlaglétszám - 65 fő
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 46 fő.
3. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
4. Az önkormányzat saját költségvetése
7. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2024. évi költségvetési főösszegét 1.612.078 ezer forintban állapítja meg.
8. § Az önkormányzat saját, 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) Működési célú támogatásértékű bevétel államháztartáson belülről 616.571 eFt
b) Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 530.209 eFt
c) Közhatalmi bevételek 115.000 eFt
d) Működési bevételek 121.717 eFt
e) Felhalmozási bevételek 108.900 eFt
f) Átvett pénzeszközök 20.000 eFt
g) Finanszírozási bevételek 0 eFt
9. § Az önkormányzat saját, 2024. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 560.003 e Ft
aa) személyi jellegű kiadások: 202.643 e Ft
ab) szociális hozzájárulási adó: 25.086 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások: 164.877 e Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 18.303 e Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 150.094 e Ft
b) felhalmozási költségveté 629.271 e Ft
ba) beruházások, 494.494 e Ft
bb) felújítások 134.777 e Ft
c) Intézmény finanszírozás 322.123 e Ft
10. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2024. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 24 fő,
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 46 fő.
5. A Múcsonyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése
11. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évi költségvetési főösszegét 156.115 ezer forintban állapítja meg.
12. § A Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 141.173 e Ft
b) egyéb működési támogatás 14.942 e Ft
13. § A Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 155.215 e Ft
aa) személyi jellegű kiadások: 126.937 e Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok ésszociális hozzájárulási adó: 19.302 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások: 8.976 e Ft
b) felhalmozási költségvetés (beruházások) 900 e Ft
14. § A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 19 fő, amely 17 köztisztviselő és 2 fő Mt. hatálya alá tartozó munkavállaló
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 17 fő.
6. A Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetése
15. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2024. évi költségvetési főösszegét 265.689 ezer forintban állapítja meg.
16. § A Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 180.950 e Ft
b) működési bevételek 84.739 e Ft
17. § A Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2024. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés: 258.021 e Ft
aa) személyi jellegű kiadások: 136.035 e Ft,
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 19.865 e Ft
ac) dologi jellegű kiadások: 102.121 e Ft
b) felhalmozási költségvetés 7.668 e Ft
ba) beruházások, 6.668 e Ft
bb) felújítások 1.000 e Ft
18. § A képviselő-testület a Múcsonyi Általános Művelődési Központ, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv 2024. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 22 fő, melynek összetétele: 6 fő konyhai alkalmazott, 2 fő közművelődési alkalmazott, 7 fő óvodapedagógus, 2 fő kisgyermek gondozó, 4 fő dajka, 1 fő pedagógiai asszisztens.
7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
19. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A személyi juttatások előirányzatai közül a rendszeres személyi juttatások alrovat tételeinek, a munkavégzéshez kapcsolódó juttatások altételeinek az előirányzat maradvány használható fel év közben, illetve a következő évben a pénzmaradvány jóváhagyását követően jutalom kifizetésre.
(4) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.
(5) Ha a költségvetési szerv az év során csökkenti a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám előirányzatát, az abból származó megtakarítást csak a hiány csökkentésére lehet fordítani.
(6) A személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítás a költségvetési évben, továbbá a pénzmaradvány jóváhagyását követően felhasználható. Kivételt képez ez alól, ha a költségvetési évben a racionalizálás keretében kerül végrehajtásra a létszámcsökkenés.
(7) A személyi juttatás előirányzatainak átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
(8) Megbízási díj kifizetésére a költségvetési szerv és a megbízott között a feladatra vonatkozóan előzetesen kötött megbízási szerződés alapján kerül sor.
(9) A képviselő-testület 2024.évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg
a) a polgármesteri hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában – a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően – a köztisztviselői illetményalapot 50.000 Ft-ban állapítja meg,
b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 350.000 Ft/év/fő ( 2011.évi CXCIX.tv. és a 2019.évi LXXI.tv. 58. § alapján)
c) az év közben felvételre kerülő dolgozók részére – az első teljes munkában töltött naptól kezdődően – a keretösszeg időarányos része nyújtható. A munkaviszony évközi megszűnése esetén a munkaviszonyban töltött időre a cafeteria időarányos része jár.
(10) A Képviselő-testület az önkormányzatnál és intézményeinél határozatlan jogviszonnyal rendelkező köztisztviselők, a közalkalmazottak és munkaszerződéssel rendelkező munkavállalók ( a közfoglalkoztatási jogviszonyban lévők kivételével) részére:
a) 12.000 Ft/fő összegű bankszámla-hozzájárulást nyújt a 2019. évi LXXI. törvény 58. § (5) bekezdése alapján, melynek kifizetéséről november hónapban kell gondoskodni,
b) A Képviselő-testület az önkormányzatnál és intézményeinél alkalmazásban álló köztisztviselők, közalkalmazottak és munkaszerződéssel rendelkező munkavállalók ( a közfoglalkoztatási jogviszonyban lévők kivételével) részére saját gépjárművel történő munkába járás esetén 2024.évben munkában töltött napokra a munkahely és lakóhely közötti távolság figyelembevételével kilométerenként 30 Ft kötlségtérítést nyújt az 1995. évi CXVII. törvény 25. § (2) bb ) bekezdése alapján,
c) béren kívüli juttatásként 100.000, - Ft nettó Szép Kártya feltöltést nyújt, amennyiben a fedezet rendelkezésre áll, melynek kifizetéséről június hónapban kell gondoskodni. A munkaviszony évközi megszűnése esetén a munkaviszonyban töltött időre a béren kívüli juttatás időarányos része jár.
(11) A kiadások készpénzben történő teljesítésének esetei:
a) készlet és kis értékű tárgyi eszközök beszerzése,
b) kiküldetési kiadások, munkába járás költségei,
c) reprezentációs, reklám és propaganda kiadások,
d) egyes kis összegű szolgáltatások ellenértékének kifizetése,
e) társadalom és szociálpolitikai kiadások,
f) elszámolásra felvett előlegek kifizetése.
(12) 9. mellékletben szereplő fejlesztési és beruházási kiadások akkor valósíthatók meg, ha a költségvetésben nem tervezett bevétel keletkezik, illetve a keletkezett bevétel nem része a forráshiány megoldásának.
20. § (1) Mindaddig, amíg forrás oldalról hiány mutatkozik, az Önkormányzat és intézményei csak a legfontosabb működési kiadásokat (jogszabályi előírás, szerződésbeli kötelezettség, alapvető működési költségek) teljesíthetik jelen rendeletben foglaltak szerint. A beruházási és felújítási feladatok vonatkozásában 2024. július 30.-ig - a féléves kiadások alakulásának felülvizsgálatáig - az előirányzatok 10 %-a erejéig, a kötelezettségek pedig a jóváhagyott költségvetésben biztosított forrás erejéig teljesíthetőek.
(2) Az Önkormányzat Képviselő-testülete által odaítélt támogatások folyósítása írásban rögzített - a Polgármester által megkötött - megállapodások szerint történik. A támogatott szervezetek a kapott összegről számlamásolattal ellátott tételes elszámolást és szakmai beszámolót kötelesek benyújtani az önkormányzathoz tárgyévet követő február 28-ig. Ha az elszámolásnak nem felelnek meg, akkor a következő évben támogatásra nem jogosultak.
(3) Az önkormányzati költségvetési szervek 2023. évi pénzmaradványának elszámolása során módosított előirányzatot meghaladó többlet önkormányzati támogatások elvonásra kerülnek.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
8. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
21. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás Belső Ellenőrzés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
9. Egyéb rendelkezések
22. § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 10., 11. mellékletekben határozza meg.
10. Záró rendelkezések
23. § E rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
24. § Ez a rendelet 2024. február 23-án lép hatályba.