A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés a) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdésében foglalt kötelezettségemnek eleget téve, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában foglalt felhatalmazás alapján a mellékelt költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.

A mellékelt rendelettervezet:

- a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal,

- a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet figyelembe-vételével,

- a jegyző irányításával került összeállításra.

Felhívom a képviselők figyelmét arra, hogy a rendelettervezet:

- az önkormányzat intézményeinek vezetőivel megtárgyalásra került,

- a szociális és oktatási bizottságok által megtárgyalásra került,

- a pénzügyi bizottság által véleményezésre került.

A pénzügyi bizottság véleménye, valamint a könyvvizsgáló írásos jelentése az előterjesztéshez csatolásra került.

A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

Az önkormányzati költségvetésben a költségvetési szerveket nem kell címenként kezelni az új Áht. alapján, ezért a költségvetési rendelet nem határozza meg a címrendet.

A költségvetés készítésekor már évek óta kiemelt szempont a biztonságos gazdálkodás és a pénzügyi stabilitás feltételeinek megteremtése és megőrzése. Az intézményeink működőképességének megtartása, a minimum feltételek, szakmai jogszabályok által támasztott követelmények lehetőségek szerinti érvényesítése. Érvényesítenünk kell a racionális, költségkímélő gazdálkodás alapelveit. Törekedni kell az elérhető bevételi források körének bővítésére, a tervezett bevételek teljes körű beszedésére. A 2016. év fő célkitűzése legyen továbbra is a kötelező feladatok maradéktalan ellátása, valamint a fejlesztésekhez szükséges pályázati önrész biztosítása.

A működési kiadások csökkentése során törekedni kell arra, hogy az intézmények számára a feladatukkal arányos létszám biztosítva legyen, a megváltozott finanszírozási alapelv, mely az előző évi finanszírozás töredékét teszi ki, egyre feszültebbé válik a gazdálkodás az önkormányzatok számára, amit tovább nehezít még az is, hogy, bár az iskola működtetését a Képviselő-testület döntése alapján az állam részére átadtuk, az állam kötelezettséget állapított meg számunkra, többlettámogatásra egyelőre nincs kilátás. 2013. évtől az un. kistérségi támogatások is eltűntek a bevételi oldalról. Az önkormányzatunk saját bevételi lehetőségei is behatároltak. A dologi kiadások központi költségvetési forrásból történő emelésére továbbra sincs mód. Az intézményi működési kiadások szinten tartásához azonban szükséges egy minimális mértékű növekedéssel számolni. Minden év fő célkitűzése a kötelező feladatok maradéktalan ellátása, valamint a fejlesztésekhez szükséges pályázati önrész biztosítása. A működési kiadások csökkentése során arra törekszünk, hogy az intézmények számára a feladatukkal arányos létszám biztosítva legyen. Az intézményi működési kiadások szinten tartásához azonban szükséges egy minimális mértékű növekedéssel számolni

Tudatában vagyunk annak, hogy a költségvetési egyensúly megőrzése áldozatokat kíván mind a helyi lakosságtól, mind az önkormányzati intézmények dolgozóitól. A költségvetést megalapozó döntések gyakran népszerűtlenek. Ezen döntésekre azonban külső tényezők kényszerítik az önkormányzatot, többek között a kormányzat gazdaságpolitikája, amely igen hátrányosan érint minden önkormányzatot, de különösen a Múcsonyhoz hasonló, az országos átlagtól minden szempontból elmaradt településeket.

A folyamatban lévő közigazgatási rendszer átalakítása és az ezzel kapcsolatos 2013-2014 évtől hatályba lépő jogszabályok alkalmazása és folyamatos változása továbbra is a napi „rutin” feladatok mellé számos előre nem tervezhető kimutatások, jelentések készítését vonja maga után. 2013.évtől a normatív támogatási rendszert a feladat finanszírozás váltotta fel, amely igen csak kevés állami hozzájárulást rendel az igen csak sok önkormányzati kötelezően ellátandó feladatokhoz.

Mucsony Nagyközség Önkormányzata 2016. évi összevont költségvetésének mérlege az 1. mellékletben került kimutatásra.

A rendelet hatálya kiterjed minden munkáltatóra és munkavállalóra, tehát a költségvetési szerveknél közszolgálati, közalkalmazotti, MT hatály alá tartozó munka viszonyban állókra is.

A törvény értelmében az új illetményeket 2016. január 1-jei hatállyal kell megállapítani.

A költségvetési kiadások és bevételek vonatkozásában az az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok, valamint kötelező-, önként vállalt- és állami feladatok szerinti bontásban ( 2.melléklet)

Az önkormányzat bevételi főösszege: 1.023.649 e Ft, amely nem tartalmazza a hiány összegét. 2013. évtől a költségvetésben külső finanszírozású működési hiány nem tervezhető.

A fejlesztési tervben szereplő beruházási és felújítási tételek pályázaton elnyerhető

összegeit tartalmazza.

Ezen bevételeink elsősorban az étkeztetés térítési díjából, továbbá a szociális és vendégétkezők befizetéseiből állnak. Tartalmazza továbbá a kiszámlázott szolgáltatást, (rezsiköltség) mely az önkormányzati tulajdonban lévő bérlemények után vállalkozók részére továbbszámlázásra kerül. További bevétel a piaci helypénz, a házi segítségnyújtás térítési díja, valamint a közfoglalkoztatásban megtermelt és előállított termékek értékesítésének bevételei.

A működési és a felhalmozási célú átvett pénzeszköz, amely az államháztartáson kívülről származó olyan forrás, amely ellenében az átadó az ellátandó feladatot meghatározhatja, de ellenszolgáltatást nem kér, az abból létrejött eredmény hasznosítási jogát nem köti ki, az átvevőt számlaadási kötelezettség nem terheli.

Az előző évi működési és felhalmozási célú maradvány feladattal nem terhelt várható összege ……………. e Ft. A 2015. évi pénzmaradvány összege a zárszámadás elfogadása után válik teljes értékűvé. Számításaink szerint ez a várható összeg elegendő lesz a hiány finanszírozására.

Az önkormányzat összes kiadási főösszege: 758.649 e Ft

A személyi kiadások tervezése a bevezetőben említett törvényi előírásoknak megfelelően történt meg az intézményi törzsállományra. Az előirányzat tartalmazza a besorolási béreket, a 2016 évben sorosan lépő munkavállalók illetményét, a GYES-ről visszatérő dolgozók bérét. A fentiek mellett a személyi juttatások növelésére mozgósíthatók különböző, a hatékonyabb munkavégzést célzó intézkedések (természetes létszámfogyás, létszámcsökkentés, különböző szervezeti, szervezési intézkedések stb.) A béren kívüli juttatások közül a jogszabályokban megengedett 8.000 Ft/fő/hó étkezési utalvány minden önkormányzati intézményben dolgozó számára adható legyen. (a költségvetésben elfogadott állományi létszámra)

Tartalmazza továbbá a:

Tartalmazza továbbá a Nagyközségi Önkormányzat Képviselő-testülete tagjainak a tiszteletdíját, és a bizottsági díjakat.

A Avr. rendelet 24. § (1) bekezdés b) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat kiadásait tekintetében a költségvetés tartalmazza

- a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként,

- a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális és a rászorultsági jellegű ellátásokat,

Ennek megfelelően a rendelet tartalmazza ezeket a témaköröket is.

Az Önkormányzat költségvetésében került megtervezésre 237 fő (8 fő engedélyezett és 229 fő közfoglalkoztatott), a védőnői szolgálat személyi juttatása , a munkahelyi vendéglátás, valamint a polgármester, az alpolgármester és a képviselő testület díjai, továbbá a közfoglalkoztatásba bevont összes munkavállaló (az intézményekhez kirendelt is) juttatásai. Összesen így az önkormányzat személyi juttatásának összege: 253.618 eFt

Az Önkormányzat hivatala költségvetésében került megtervezésre 16 fő, ebből a 13 fő köztisztviselő, 3 fő MT hatálya alá tartozó technikai létszám juttatásai. Összesen így a hivatal személyi juttatásának összege: 48.874 eFt

A MAMK költségvetésének személyi juttatásai a székhely intézményben és telephelyein foglalkoztatott munkavállalók összesen 16 fő munkavállaló kiadásait tartalmazza. Napközi Otthonos Óvoda 15fő, Petőfi Sándor Művelődési Ház 1 fő. Tartalmazza továbbá a Petőfi Művelődési házban 2 fő megbízási díját (énekvezető, technikus). Személyi juttatás összege összesen: 46.550 e Ft

Mivel ezen kiadás szorosan kapcsolódik a személyi kiadásokhoz csak táblázatszerűen emelem ki a jogcím megbontását:

Az Önkormányzat munkaadókat terhelő járuléka: 38.918 eFt

Mucsonyi Polgármesteri Hivatal (önállóan működő és gazdálkodó intézmény): 12.934 eFt

Mucsonyi Általános Művelődési Központ (önállóan működő intézmény): 12.751eFt

1.3 Dologi kiadások: 164.387 e Ft

A kiadások tervezetének elkészítésekor figyelembe vettük az előző év eredeti előirányzatait, a tervezés bázis alapon történt.

Az étkezési kiadás tervezése a 2016. évre meghatározott nyersanyagnorma és eladási árakkal történt.

Az étkeztetésre fordított kiadások tervezése a 2015. évi októberi statisztikai létszám ismeretében történt az alkalmazottak és ellátottak körében, a vendégétkeztetésre fordított összegek tervezése a 2015. évi átlag létszám alapján történt. Az étkezési napok száma az iskoláknál 185, az óvodáknál 210.

Az energiahordozók tervezésére fordított kiadások összege a 2015. évi fogyasztás és a jelenleg ismeretes díjak figyelembe vételével készült.

Az Önkormányzat kiadásai a legmagasabbak, mert tartalmazzák a kötelezően ellátandó feladatok költségeit. A településen kötelezően ellátandó feladatok között szerepel többek között a közvilágítás, az ivóvíz-ellátás, az utak-hidak- járdák karbantartása, a járművek üzemeltetése, valamint a közfoglalkoztatáshoz biztosított dologi kiadások összegei. A dologi kiadások összege: 127.635 e Ft.

Itt kerültek megtervezésre az önkormányzati hivatal nevében végzett igazgatási, gazdálkodási és szociális tevékenységek működésével kapcsolatos kiadások és a hivatal épületének fenntartási költségei. Előző évhez képest az étkező székeinek cseréje szerepel a tervezetben, minden más dologi kiadás csak a legszükségesebbeket tartalmazza. A dologi kiadások összege: 21.262 e Ft.

A MÁMK központ vezetőjével előzetesen egyeztetett dologi kiadások kerültek betervezésre. Az Önkormányzat fejlesztési tervében helyet kapott a Művelődési Ház felújítása 1.000 EFt értékben, mely tartalmazza a falak salétromosságának megszüntetését, nyílászárók szigetelését, tetőjavítását, nagyterem oldalsó falának vakolását, nagytálcás mosogató elhelyezését a rendezvényekhez kapcsolódóan.

A dologi kiadások az intézménynél összesen: 15.490 e Ft.

Az előző évekhez képest lényegesen kisebb a betervezett összeg a 2015. március 1-i feladat átszervezések miatt. A lakásfenntartási támogatás és adósságkezelési támogatások esetében a már előző évben meghozott támogatási döntések mellet- ugyan nagyon kevés összegben - 2015. évben is lehetőséget biztosítunk újabb támogatások megítélésére. A kieső államilag támogatott támogatási formák miatt a rendkívüli szociális segély magasabb összegben került megtervezésre. A társadalom és szociálpolitikai ellátások esetében folyamatosan kiszűrjük azon ellátottakat, akik igyekeznek jogosulatlanul igénybe venni az ellátást ezzel is csökkentve kiadásainkat.

A civil szervezetek támogatása, amely pályáztatás útján kerül felhasználásra. Itt került tervezésre az önkormányzat által alapított Kft támogatása, az ügyeleti szolgálat, a háziorvosi körzetek valamint a társult települések tárgyévi normatíva átadása. Ide tartozik továbbá a Képviselő-testület által megítélt egyéb támogatásainak összegei is (szemétszállítás átvállalása, átmeneti- , temetési segélyek, iskolások-, idősek csomagjai stb.) Itt szerepel az iskola működtetési hozzájárulás összege, a gépjármű adó központi költségvetést megillető része is.

A beruházások és felújítások a 7. melléklet szerint kerültek tervezésre, melyben meghatározásra került a pályázati és saját forrás részletezése.

Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét.

Az Áht. 5. § (3) bekezdése kimondja, hogy a költségvetésben meg kell állapítani a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként a költségvetési egyenleget, mely lehet:

- költségvetési többlet, vagy

- költségvetési hiány,

- nullszaldós.

Az Áht. 73. § (1) bekezdés a) pontja sorolja fel azokat a pénzügyi finanszírozási lehetőségeket, melyeket a helyi önkormányzat igénybe vehet.

Az Áht. 23. § (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatározni a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket.

Ennek megfelelően a rendelet kitér az egyes finanszírozási műveletekre, az egyes műveletekkel kapcsolatos hatáskörökre.

A költségvetés egyensúlyának helyreállításához keresni kell a megoldást, elsősorban pályázattal - helyi önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás, beruházási pályázatok stb. -, saját bevételek lehetséges növelésével és a kiadások lehetséges leszorításával, csökkentésével. A tervezetten felül teljesített bevételekkel a hiányt kell csökkenteni (kivéve az intézmény nem alaptevékenységéből elvárható bevételekkel és az intézmények által benyújtott pályázatokból származó átvett pénzeszközökkel, melyek felhasználásáról az intézményvezető önállóan dönt) ugyanúgy a végleges feladat elmaradásából adódó költségmegtakarítással is.

A 2016. évi költségvetés bevételeit és kiadásait ennyiben kívántuk ismertetni a T. Képviselő-testülettel, melyet szíveskedjenek megtárgyalni és elfogadni.