Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXX. törvényt. A törvény alapján megtervezésre került Szikszó Város Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi források, a költségvetés készítése során alkalmazásra került a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

Az Mötv. a jelenleginél differenciáltabb feladattelepítést tartalmaz a települési önkormányzatok számára. A feladatok jelentős részét az állam közvetlenül látja el 2013-tól, a települési önkormányzatok a helyi feladat-szervezési döntéseket igénylő közszolgáltatásokat biztosítják a lakosság számára. Az államigazgatási feladat- és hatáskörök túlnyomó része a járási kormányhivatalokhoz kerül.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

Az önkormányzatok finanszírozása 2014. évben az előző évtől bevezetett feladatalapú támogatási rendszerben történik.

Településüzemeltetéshez kapcsolódó támogatás megállapításánál 2014. évben több támogatást kap az önkormányzat 2013. évhez képest, ezen jogcímeken 38.024.-eFt támogatásban részesül önkormányzatunk, mely 33 %-os többlettámogatást jelent 2013. évhez képest.

A köztisztviselői illetményalap változatlanul 38.650.-Ft, a cafetéria juttatás maximális összege 2014. évben is évi 200.000.-Ft marad. Kivételt képez azonban a közoktatás területe, ahol a köznevelési intézményekben foglalkoztatott pedagógusok illetménye 2013. őszétől emelkedett és 2014. szeptemberétől újra emelkedni fog.

Óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása 2014. évben 64.801.-eFt, mely nem fedezi a Városi Óvoda 2014. költségvetési évre tervezett személyi juttatások 75.028.-eFt-os kiadási összegét.

Az Önkormányzat 2014. évi költségvetése a 2013. évi teljesítések, a különböző jogcímeken járó, valamint a költségvetési törvény alapján számítható összegek alapján történt. A kiadási igényeknél az ismert kötelezettségek, az önkormányzat számára törvény által meghatározott kötelező feladatok költségigényének számbavétele szolgált alapul. Figyelembe vételre kerültek azok az önként vállalt feladatok is, melyek hozzájárulnak a lakossági igények mind szélesebb körű, jobb színvonalú kielégítéséhez.

Az önkormányzat költségvetésének 2014. évi mérlegét az 1. számú melléklet tartalmazza, mely alapján a tervezett bevételi és kiadási előirányzatok főösszege 1.346.809.-eFt.

Az önkormányzat bevételei a működéshez kapcsolódó bevételekből, a helyi adóbevételekből, az állami támogatásokból, támogatásértékű, valamint felhalmozási bevételekből tevődik össze, figyelembe véve a kötelező, önként vállalt, valamint államigazgatási feladatokat (2. – 5. számú mellékletek).

A 2. számú melléklet Önkormányzati szinten tartalmazza a költségvetési szervek tervezett működési bevételi előirányzatait.

A működési bevételek az összes tervezett bevétel 63%-át teszik ki, míg a felhalmozási bevétel 37 %-át.

Az önkormányzat saját bevételei között 171.220.-eFt helyi adóbevétel került megtervezésre, melyből 120.000.-eFt iparűzési adó, 16.000.-eFt építményadó, 35.200.-eFt magánszemélyek kommunális adója.

Az Önkormányzatnak elsősorban kötelezően ellátandó feladataira kell koncentrálnia, ezen túlmenően amennyiben azt saját bevételei lehetővé teszik tervezhet önként vállalt feladatokkal is emiatt azonban szükséges az önkormányzat saját bevételeinek feltárása, növelése.

Mindezek alapján a tervezés során az iparűzési adó 2 %-al, tartózkodási idő utáni idegenforgalmi a 100.-Ft/vendégéjszaka, az építményadó adótárgyanként 650 Ft/m²/év, magánszemélyek kommunális adója pedig adótárgyanként 22.000.-Ft/év adómértékkel került figyelembevételre.

Az önkormányzatokat megillető átengedett központi adók között a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 40 %-a illeti meg, 2014 évben is, így 12.800.-Ft gépjárműadó került betervezésre.

Szikszó Város Önkormányzata a központi költségvetésből a 2014. évi költségvetési törvény alapján 492.841.-eFt támogatásban részesül, mely tartalmazza többek között a hivatal, óvoda és a településüzemeltetés működésének támogatását.

2013. július 1. napjától a Szikszói Kistérségi Többcélú Társulás szociális feladat ellátáshoz kapcsolódóan igényelhető állami támogatást Szikszó Város Önkormányzatának kell igényelnie.

A Kistérségi Társulást érintő állami támogatás 99.555.-eFt, mely mind bevételi mind kiadási oldalon megjelenik 2014. évi költségvetésünkben, mivel ezen jogcímen kapott támogatás felhasználása a Kistérségi Társulást illeti meg.

Az Önkormányzatot szociális feladatainak támogatása keretében, rendszeres szociális segély, és a lakásfenntartási támogatás esetében a kifizetett összeg 90 %-át, foglalkoztatást helyettesítő támogatás esetében a kifizetett összeg 80 %-át téríti meg a központi költségvetés.

Ezen jogcímen 67.000.-eFt támogatást tervez önkormányzatunk.

Támogatás érékű bevétel között szerepel a védőnői, iskola orvosi ellátás finanszírozása 10.600.-eFt összegben, 2013. évhez képest nem kerül tervezésre a Közös Önkormányzati Hivatalhoz társult önkormányzatok támogatása, mivel 2014. évtől Szikszó Város Önkormányzata kapja meg a hivatal működéséhez nyújtott állami támogatást. Ezen jogcímen 2014. évben 124.576.-eFt támogatásban részesül önkormányzatunk.

Önkormányzatunk 2014. évben megvalósuló pályázati forrásai között szerepel a Szennyvíztisztító telep korszerűsítése, melynek támogatási intenzitása 84,830659 %, valamint ezen beruházáshoz kapcsolódóan igényelt önerő támogatás 43.025 eFt összegben. További három pályázatot –egészségügyi alapellátás egy épületbe történő összevonása, óvoda fejlesztés, valamint szervezetfejlesztés- kívánunk megvalósítani 2014. évben, melyek 100 %-os támogatással valósulnak meg.

Önkormányzatok működési támogatásai:

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

Közhatalmi bevételek:

Működési bevételek:

Felhalmozási bevételek:

Működési célú átvett pénzeszközök:

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről:

Belföldi értékpapírok bevételei:

Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele:

Finanszírozási bevételek:

A kiadási oldalon kerültek számszerűsítésre azok a kötelezettségek, amelyekhez 2014. évben fedezetet kell biztosítani. Mindemellett a 2014. évi költségvetés kialakításánál figyelembe kell majd venni a képviselő-testület 2013. évi döntéseinek 2014. évre gyakorolt pénzügyi kihatásait.

Az önkormányzatok hitelfelvételi lehetőségei 2013. évtől jelentősen megszigorodtak. A hatályos jogszabályok szerint a helyi önkormányzat adósságot keletkeztető adósságvállalást kizárólag a Kormány engedélyével tehet. Mindezek alapján felértékelődnek a saját bevételek, valamint az, hogy a kötelező feladatellátás mellett szigorúan rangsorolni kell az önként vállalt feladatok körét.

A költségvetés készítésekor fontos szempont a tartalékok feltárása, valamint a takarékos megoldások keresése.

Kiemelkedően fontos megemlíteni a költségvetés tárgyalása során, hogy 2014. február 28. napjáig a Magyar Állam átvállalja önkormányzatunk adósságállományát, a kormány ezen döntése alapján Szikszó Város Önkormányzatától 121.743.-eFt hitelállomány kerül átvállalásra.

A köztisztviselőket és a nem pedagógus közalkalmazottakat érintően bérfejlesztés 2014. évben sem várható, a személyi jellegű kiadásoknál csak a besorolás miatti változásokat, valamint az esetleges jubileumi jutalmak miatti növekedéseket lehet figyelembe venni.

Jubileumi jutalom a Városi Óvoda estében 793.-eFt plusz járuléka, az Önkormányzati konyha esetében 1.262.-eFt plusz járuléka összegben került tervezésre.

Az önkormányzat gazdasági helyzetére tekintettel nincs lehetőség a dologi kiadások kereteinek emelésére, így minden eddiginél fontosabb a kiadási megtakarítások feltárása, a tartalékok mozgósítása, olcsóbb megoldási lehetőségek keresése.

Folytatni kell a Start munka keretében megtermelt termékek bevonását, mivel az Önkormányzati Konyha vonatkozásában az étkeztetéshez felhasznált nyersanyagok megtermelése rendkívül fontos szerepet tölt be.

A START munkával kapcsolatos bevételek és kiadások nem kerültek megtervezésre, mivel még nem kerültek elbírálásra a Munkaügyi Központ részéről. A jóváhagyott programok kiadásai, valamint bevételei módosított előirányzatként fognak szerepelni önkormányzatunknál.

A működési célú pénzeszközátadások tekintetében szükséges tételesen áttekinteni az önkormányzati tulajdonú társaságaink támogatási előirányzatait. Meg kell határozni a turul Provincia Kft. ellátandó feladatait, és a hozzájuk kapcsolódó támogatási összegeket. Tételesen át kell tekinteni az Ezüst Gázló Nonprofit Kft.-nél megmaradó feladatok éves szintű költségvetését, és támogatási igényét. Mindkét társaság esetén szükséges fokozni a társaságok saját bevételeit. 2014. évi költségvetésben a Turul Provincia Kft. részére 24.000.-eFt, az Ezüst Gázló Nonprofit Kft. részére 12.000.-eFt működési célú támogatás került betervezésre.

Személyi juttatások:

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

Dologi kiadások:

Ellátottak pénzbeli juttatásai:

Egyéb működési célú kiadások:

Beruházások:

Felújítások:

Egyéb felhalmozási kiadások:

Finanszírozási kiadások: