Szikszó Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 06. 01Szikszó Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.06.01.
a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Szikszó Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2022. évi költségvetését az 3/2022.(II.15.) számú rendeletével fogadta el 7.721.583.000.-Ft költségvetési főösszeggel. Az előirányzat módosítások eredményeképpen a költségvetés főösszege 2022. december 31-i napján 8.597.839.377.-Ft-ra módosult.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §- nak megfelelően elkészített költségvetési beszámolót (zárszámadás) az elfogadott költségvetéssel összehasonlító módon kerül előterjesztésre.
A 2022. évi költségvetés végrehajtása során a Képviselő-testület által megfogalmazott szempontok érvényesültek, a költségvetésben meghatározott alapfeladatok ellátása biztosított volt a gazdálkodás során, ugyanakkor év közben likviditási problémákat kellett kezelni a vállalt kötelezettségek miatt.
A 2022. évi költségvetés végrehajtásáról részletesen az alábbiakban számolunk be.
Bevételek
Szikszó Város Önkormányzat módosított költségvetési főösszege 2022. évre 8.597.839.377.-Ft bevételt irányoz elő, az éves teljesítés kis mértékben alul maradt a tervezettől, a realizált összeg 6.350.418.836.-Ft, mely 90,8%-os teljesítésnek felel meg.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (1. melléklet, 1.sz.táblázat 1. sor) 1.071.782.130.-Ft
A költségvetés legjelentősebb hányadát a központi költségvetéstől kapott támogatások képezik, tárgyévben önkormányzatok működésének támogatása címén 584.305.163.-Ft-ot kapott az önkormányzat, mely tartalmazza az önkormányzat általános működési támogatását, óvoda működés támogatását, gyermekjóléti, gyermekétkeztetési feladatok támogatását, valamint a kulturális feladatok támogatását.
Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása címen 81.155.189.-Ft támogatást kapott önkormányzatunk mely tartalmazza többek között:
Ivóvíz-, szennyvízár támogatás címén igényelt 49.452.300.-Ft,
Rendkívüli önkormányzati támogatás 3.500.000.-Ft
Kieső iparűzési adó megtérítése 28.202.889.-Ft
Előző évi működési támogatás elszámolásából származó bevétel 6.643.230.-Ft., mely az állam által kompenzált kkv-k miatti iparűzési adó bevétel kiesése miatt keletkezett.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről származó bevétel a Szikszói Kistérségi Többcélú Társulás részéről megtérült visszatérítendő támogatás 6.300.000.-Ft, valamint a Szikszói Városi Óvoda és Bölcsőde részéről visszafizetett támogatás 440.000.-Ft összegben.
Egyéb működési célú támogatások bevételeinek részletezése (392.938.548.-Ft):
Önkormányzat:
Villamos energia hálózatfejlesztés támogatása 252.299.000.-Ft
Pályázatok támogatása:
kulturális feladatok támogatása 3.000.000.-Ft
Biztoskezdet gyerekházak működésének támogatása 9.229.840.-Ft
Uszoda rezsi költségének támogatás 20.000.000.-Ft
OEP finanszírozás védőnői szolgálat támogatása 25.559.700.-Ft
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás támogatása 45.044.513.-Ft
Közös Hivatal:
Népszámlálás lebonyolítására kapott támogatás 6.029.816.-Ft
OGY választás pénzügyi fedezete 4.691.001.-Ft
Városi Óvoda:
Szikszó Város Önkormányzatától kapott támogatás 250.000.-Ft
Munkaügyi Központtól igényelt GINOP bértámogatás 928.128.-Ft
Intézményműködtető Központ:
Kulturális bérpótlék támogatása 7.955.110.-Ft
Munkaügyi Központtól igényelt közfoglalkoztatás támogatása 17.952.440.-Ft
Közhatalmi bevételek(1.melléklet, 1.sz.táblázat 23. sor) 792.849.236.-Ft
A teljesített helyi adóbevételek alakulását a jelentősebb adónemek tekintetében 2019. évtől a következő táblázat szemlélteti.
adatok eFt-ban
Megnevezés |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
Iparűzési adó |
697.706 |
514.176 |
777.536 |
738.356 |
Kommunális adó |
44.912 |
13.362 |
2.256 |
1.423 |
Építményadó |
32.193 |
30.615 |
37.280 |
43.571 |
Talajterhelési díj 2022. évi teljesítése 1.180.474.-Ft, egyéb közhatalmi bevételek 2022. évi teljesített összege 1.926.902.-Ft, települési adó bevétel 6.391.963.-Ft.
Működési bevételek (1. melléklet, 1.sz. táblázat 31. sor) 178.177.607.-Ft
A működési bevételek között az intézmények működési bevételeként 58.123.571.-Ft pénzügyi teljesítés jelentkezik, beleértve a Közös Önkormányzati Hivatal tevékenységével összefüggő bevételeket is. A Hivatal működési bevétele tárgyévben 2.925.751.-Ft. Az Intézményműködtető központ és könyvtár saját bevétele pedig 55.148.820.-Ft összegben realizálódott.
Az önkormányzat működési bevételei között jelentkeznek a szolgáltatások ellenértéke, mely tartalmazza:
MÁV felé kiszámlázott karbantartási díjat 3.375.168.-Ft
Tokaj Hegyalja egyetem 22.600.-Ft
Továbbszámlázott köztemetést 898.736.-Ft
Közterület használati díjat 168.039.-Ft
Sírhely megváltást 490.504.-Ft
Mosdóhasználati díjat 247.087.-Ft
Inkubátorház bérleti díjak 4.944.035.-Ft
Lakbér bevételek 10.502.763.-Ft
Egyéb helyiség bérleti díjak 7.182.722.-Ft
Közvetített szolgáltatások (bérlakások közüzemi díjainak továbbszámlázása) ellenértéke 3.595.710.-Ft.
Tulajdonosi bevétel között szerepel az ÉRV Zrt felé kiszámlázásra kerülő ivóvíz-, szennyvízhálózat bérleti díja 39.844.390.-Ft összegben.
Ellátási díjak teljesítése 87.851.-Ft, egyéb működési bevételek teljesítése 17.252.149.-Ft.
Kiszámlázott általános forgalmi adó 23.071.138.-Ft, Általános forgalmi adó visszatérítése 8.354.000.-Ft.
Kamatbevétel 2.142.-Ft.
Működési bevételek aránya intézményenként:
adatok forintban
Önkormányzat |
Közös Hivatal |
Intézményműködtető |
Óvoda |
Összesen |
|---|---|---|---|---|
120.054.036 |
2.925.751 |
55.148.820 |
49.000 |
178.177.607 |
67,4 % |
1,6 % |
30,98 % |
0,02% |
100 % |
Működési célú átvett pénzeszközök(1. melléklet, 1.sz.táblázat 49. sor) 4.424.203.-Ft
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről költségvetési sor tartalmazza
a lakosságnak nyújtott kamatmentes kölcsönök megtérülését 3.357.000.-Ft összegben.
Egyéb működési célú átvett pénzeszköz 1.067.203.-Ft, mely az óvodatej támogatásának összege.
Finanszírozási bevételek
Az önkormányzat folyamatos működőképességének biztosításához, valamint az év közi likviditási problémák kiküszöbölésére működési célú kölcsön felvételére került sor 100.000.000-Ft összegben, mely 2022. december 20. napjáig visszafizetésre került a számlavezető pénzintézet részére.
Finanszírozási bevételek között szerepel 3.884.670.253.-Ft előző évi maradvány igénybevétel, valamint a 2021. decemberében Kincstár által folyósított 2022. évi állami támogatás előlege 39.262.065.-Ft összegben. Az önkormányzati szintű finanszírozási bevételek összege 3.923.932.318.-Ft.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (1. melléklet, 1.sz. táblázat 16. sor) 1.784.799.652.-Ft
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei között szerepel:
VP6-19.2.1-72-6-17. Rákóczi Leader Egyesület játszótér kialakításának támogatása 2.990.278.-Ft
TOP-1.1.1-15-BO1-2016-00007 Ipari Park kialakításához kapott 257.660.031.-Ft támogatás,
TOP-PLUSZ 1.2.1-21-BO1-2022 Külterületi medence kialakításának támogatása 249.985.598.-Ft támogatás
Szikszó Víziközmű hálózat rekonstrukciójához kapcsolódó támogatás 1.071.183.100.-Ft
Villamos energia hálózatfejlesztés támogatása 76.433.656.-Ft
Sportcsarnok felújítás támogatása 126.500.000.-Ft
Közfoglalkoztatási program támogatása 46.989.-Ft
Felhalmozási bevételek(1. melléklet, 1.sz. táblázat 43. sor) 47.510.000.-Ft
Ingatlanértékesítésből származó felhalmozási bevétel összege 47.510.000.-Ft.
Kiadások
Szikszó Város Önkormányzat módosított költségvetési kiadási előirányzata 8.597.839.344.-Ft, melyből december 31-ig 5.852.968.716.-Ft felhasználás történt, mely 68,07 %-os teljesítésnek felel meg.
A kiadások teljesítésének összege az Önkormányzatnál 5.768.598.838.-Ft, a költségvetési szerveknél 391.586.488.-Ft, a Közös Önkormányzati Hivatalnál 192.991.681.-Ft volt.
Az Önkormányzat kiadásai
Az Önkormányzati szintű pénzügyi felhasználásából 1.979.218.237.-Ft működési célú, 3.831.460.788.-Ft felhalmozási célú, 42.289.691.-Ft finanszírozási célú kiadás.
Az önkormányzat költségvetési kiadásai között szerepelnek a védőnői szolgáltatással kapcsolatos bérjellegű és dologi kiadások.
Ellátottak pénzbeli juttatásainak részletezését az alábbi táblázat tartalmazza
adatok forintban
Köztemetés |
586.788 |
Települési támogatás |
3.985.000 |
Önkormányzat által saját hatáskörben adott pénzügyi |
26.385.821 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
30.957.609 |
A szociális juttatások kifizetése 30.957.609.-Ft összegben teljesült, mely a működési kiadások 1,6%-a.
Az egyéb működési kiadások részletezését az alábbi táblázatok mutatják be (1. melléklet, 2.sz.táblázat, 6 sor)
Előző évi elszámolásból származó befizetések 3.510.550.-Ft, törvényi előíráson alapuló befizetések (szolidaritási hozzájárulás) 201.662.561.-Ft.
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre |
|||
|---|---|---|---|
Ft-ban |
|||
Megnevezés |
Önkormányzat |
||
Teljesítés 12.31-ig |
|||
Szikszói Kistérségi Többcélú Társulás |
6.300.000 |
||
Szikszói Városi Óvoda és Bölcsőde |
440.000 |
||
Összesen |
6.740.000 |
||
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre |
|||
Ft-ban |
|||
Megnevezés |
Önkormányzat |
||
Teljesítés 12.31-ig |
|||
Szikszói Kistérségi Többcélú Társulásnak átadott feladatfinanszírozás |
197.441.950 |
||
Bursa Hungarica ösztöndíj |
2.475.000 |
||
Szikszói Városi Óvoda- Bölcsőde (oktatási alap) |
250.000 |
||
Összesen |
200.166.950 |
||
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre |
|||
Ft-ban |
|||
Megnevezés |
Önkormányzat |
||
Teljesítés 12.31-ig |
|||
Kamatmentes kölcsön lakosságnak |
3.247.500 |
||
Összesen |
3.247.500 |
||
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre |
|
|---|---|
Ft-ban |
|
Megnevezés |
Önkormányzat |
Teljesítés 12.31-ig |
|
ÉRV Zrt. Ivóvíz-, szennyvízár támogatás |
49.452.300 |
Szikszói Környezet-, természet-, Állatvédő és Ismeretterjesztő közalapítvány támogatása |
5.200.000 |
Turul Kft. |
610.000 |
Sixo Fejlesztési Kft. |
9.350.000 |
Sixo Tender Kft. |
179.072.135 |
Polgárőr egyesület támogatása |
1.300.000 |
Oroszlánszív küzdősport egyesület |
180.000 |
Összefogás Abaújért Közhasznú Egyesület |
200.000 |
Szent Márton Katolikus Gimnázium és Általános Iskola (oktatási alap) |
1.000.000 |
Egyesület a Marketing Oktatásért és Kutatásért |
200.000 |
Miskolci Önkéntes tűzoltó egyesület |
100.000 |
Abauj Tv támogatása |
15.650.000 |
Szikszó FC |
5.115.000 |
Szociális Misszió Társulat |
2.640.000 |
Szikszói Római Katolikus Egyház |
1.000.000 |
Szikszói Görög Katolikus Egyház |
1.000.000 |
Szikszói Református Egyház |
|
Szikszó Product Szövetekezet |
9.348.000 |
Összesen |
281.417.435 |
Költségvetési szervek kiadásai
A Szikszói Közös Önkormányzati Hivatal, valamint a költségvetési szervek gazdálkodási adatait a 6.2.,- 6.4. sz. mellékletek mutatják be részletesen, a fő összegek teljesítését az alábbi táblázat mutatja be.
adatok Ft-ban
Mód. kiadási ei. |
Teljesítés |
Önkormányzati támogatás |
|
Szikszói Közös Önkormányzati Hivatal |
195.886.318 |
192.991.681 |
179.004.011 |
Városi Óvoda |
162.728.442 |
162.335.248 |
161.181.911 |
Intézményműködtető Központ és Könyvtár |
254.022.028 |
229.251.240 |
160.022.369 |
Összesen |
612.636.788 |
584.578.169 |
500.208.291 |
Finanszírozási kiadások
Finanszírozási kiadások között szerepel az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 35.432.021.-Ft, valamint a törlesztett beruházási hitele 6.857.670.-Ft összegben (4.000.000.-Ft az egészségház beruházáshoz kapcsolódó, 2.857.670.-Ft a közösségi ház beruházáshoz kapcsolódó hitel törlesztés).
Felhalmozási kiadások
Beruházások, felújítások tekintetében 3.831.460.788.-Ft pénzügyi felhasználás történt, melyek részletezését a 3. és a 4.számú melléklet mutatják be.
Összességében megállapítható, hogy a gazdálkodáshoz működési hitel felvételére volt szükség, mivel a saját bevételek, valamint a központi támogatások nem biztosították a havi folyó kiadások fedezetét.