Hejőbába Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 05. 30Hejőbába Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.30.
a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
A Képviselő-testület a zárszámadás rendeletben történő meghatározására a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törvény 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a Képviselő-testület elé úgy, hogy az a Képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. A zárszámadásról a Képviselő-testület rendeletet alkot.
Hejőbába Községi Önkormányzat 2022. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I.
BEVEZETŐ
Hejőbába Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a 3/2022. (II.28.) önkormányzati rendelettel fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában egyszer módosításra került. A Képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről a gazdálkodásról szóló tájékoztatókból.
Hejőbába lakosainak száma 2022. január 1-jén 1929 fő volt.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését 29.072.207 Ft költségvetési maradvánnyal és 360.850.748 Ft finanszírozási maradvánnyal fogadta el.
Az önkormányzat a belső hiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel, valamint az előző évi pénzmaradvány igénybevételével ellentételezte.
A működési hiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatást nem kapott.
A beszámolási időszakban hitelt nem vett fel az önkormányzat.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerv az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tett, melynek továbbítása a Magyar Államkincstár felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.
II.
A zárszámadási rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza Hejőbába Községi Önkormányzat 2022. évi zárszámadásának pénzügyi mérlegét.
A BEVÉTELEKBŐL a költségvetési bevétel összege 827.407.745 Ft, a finanszírozási bevétel összege 369.672.298 Ft, a bevételek összesen 1.197.080.043 Ft.
A bevételek 1. sora az önkormányzat működési (állami) támogatásait mutatja jogcímenként, melynek összege 281.279.999 Ft.
Az államháztartáson belülről Egyéb működési célú támogatások bevételei jogcímen 38.898.946 Ft került elszámolásra.
A felhalmozási célú támogatások bevételeinél feltüntetett 487.106.627 Ft támogatás került elszámolásra.
A közhatalmi bevételek teljesítésére 34.069.588 Ft került elszámolásra.
Az önkormányzat működési bevétele 24.711.531 Ft volt. Ez az önkormányzat szokásos bevételeit tartalmazza:
térítési díjakat,
készletértékesítés,
bérleti díjakat,
egyéb szolgáltatások bevételeit,
kamatbevételeket
általános forgalmi adót.
A működésre átvett pénzeszközök 240.000 Ft volt.
A finanszírozás bevételek összesen 369.672.298 Ft, melyből:
előző évi maradvány igénybevétele: 360.585.443 Ft
államháztartáson belüli megelőlegezések: 9.086.855 Ft
A KIADÁSOK táblázat tartalmazza az önkormányzat költségvetési kiadásait 807.157.088 Ft összegben.
A személyi juttatásokra és a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adóra (2-3. sor) 178.367.929 Ft tartalmazzák a foglalkoztatottak személyi juttatásait, a külső személyi juttatásokat, valamint azok járulékait. A 2021. decemberi bérek januárban kerültek kifizetésre.
A dologi kiadásokra (4. sor) 79.160.086 Ft került elszámolásra.
Az ellátottak pénzbeli juttatásaira (5. sor) 23.345.896 Ft-ot fordítottunk:
Egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás: 199.500 Ft
Települési támogatás: 12.492.100 Ft
Önkormányzat által saját hatáskörben adott más ellátás: 9.542.000 Ft
Köztemetés: 897.296 Ft
Az egyéb működési célú kiadásokra (6.sor) 8.851.113 Ft-ot fordítottunk:
Előző évi elszámolásból származó befizetések: 0 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre: 7.952.113 Ft
Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre: 240.000 Ft
Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre: 659.000 Ft
A beruházások és felújítások kiadásait (23.-25. sor) – 508.610.514 Ft – részletesen a 3. számú melléklet és a 4. számú melléklet tartalmazza.
A finanszírozás kiadás (50. sor) összesen 8.821.550 Ft, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése volt.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt mérlegek és kimutatások
1. Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat 2022. január 01-i nyitó pénzkészlete 351.686.113 Ft volt.
A korrekciós tételek, 20.069.820 Ft figyelembe vétele után a 2022. december 31-i záró pénzkészlet 371.755.933 Ft.
1. Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségeket az önkormányzat nem vállalt.
Az önkormányzatnak hitelállománya 2022. december 31-én nem volt és jelenleg sincs.
A beruházásoknál és a felújításoknál a 2022. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.
1. Adósság állomány alakulása
2022. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
A 2022. év decemberében kiutalt 2023. évi állami támogatás előleg miatti államháztartási szervezetekkel szembeni nettó adósságállomány 8.821.550 Ft. Ez a januári havi nettó finanszírozás keretében elszámolásra került.
1. Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2022. december 31-én 2.161.021.350 Ft, mely 32,28 %-kal nőtt az előző évhez képest. A növekedés oka, hogy a beruházások megvalósítására átutalt összegek még a forintszámlákon találhatók.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állománya 1.742.442.782 Ft.
A befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke az időszak végén:
Borsodvíz Zrt. részvény 11.965.000 Ft
A követelések értéke 2022. december 31. nappal 43.777.248 Ft, amelyből
költségvetési évben esedékes követelés 31.320.854 Ft
követelés jellegű sajátos elszámolás 12.456.394 Ft
A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 1.423.578 Ft.
Készlet (élelmiszer)
2022. évi záró állománya: 1.423.578
Ft
A mérlegben értékkel szereplő eszközökről és forrásokról a vagyonkimutatást a 2.1-2.2. számú tájékoztató táblák tartalmazzák.
A 2022. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2023-ban kiemelt figyelemmel kell elemezni a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.