Mezőcsát Város Önkormányzat Képviselő-testületének

2/2015. (II. 13.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről

Mezőcsát Város Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, Alaptörvény 32. cikk. (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott jogalkotói hatáskörében eljárva a 2015. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1.§ A rendelet hatálya Mezőcsát Város Önkormányzat Képviselő-testületére, bizottságaira, a Képviselő-testület hivatalára (Közös Önkormányzati Hivatal továbbiakban: Hivatal) és az Önkormányzat költségvetési szerveire (intézményeire) terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2.§ (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2015. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételi főösszegét (finanszírozási bevételek nélkül) 1.244.337 eFt-ban

b) költségvetési kiadási főösszegét (finanszírozási kiadások nélkül) 1.537.941 eFt-ban

c) finanszírozási bevételek főösszegét 546.755 eFt-ban

d) finanszírozási kiadások főösszegét 253.151 eFt-ban

e) bevételi főösszegét 1.791.092 eFt-ban f) kiadási főösszegét 1.791.092 eFt-ban állapítja meg.

3.§ (1) A 2. § (1) bek. a) pontjában megállapított költségvetési bevételek előirányzat csoportonként és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti részletezését e rendelet 2-8.2. melléklete tartalmazza.

(2) A 2. § (1) bek. b) pontjában megállapított költségvetési kiadások előirányzat csoportonként és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt államigazgatási feladatok szerinti részletezését e rendelet 9-12.2 melléklete tartalmazza.

(3) A 2. § (1) bek. c) pontjában megállapított finanszírozási bevételek részletezését e rendelet 2. és 3. melléklete tartalmazza.

(4) A 2. § (1) bek. d) pontjában megállapított finanszírozási kiadások részletezését e rendelet 9. melléklete tartalmazza. (5) Az önkormányzati szintű működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat – tájékoztató jelleggel – mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban a rendelet 1. melléklete tartalmazza.

4.§ (1) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadási előirányzat feladatonkénti részletezését e rendelet 13. melléklete tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítási kiadási előirányzat feladatonkénti részletezését e rendelet 14. melléklete tartalmazza.

(3) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat elkülönítetten e rendelet 28.1-28.2. melléklete tartalmazza.

5.§ (1) A Képviselő-testület a költségvetési kiadási főösszegen belül

a) 3000 eFt általános tartalékot állapít meg.

b) Az Áht. 23.§ (2) h) pontja alapján a Képviselő-testület felhatalmazást ad a polgármester részére, hogy az általános tartalék terhére esetenként 500 eFt-ot meg nem haladó összegre kötelezettséget vállaljon, amelyről a felhasználást követő testületi ülésen tájékoztatni kell a Képviselő-testületet.

6.§ A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 20. melléklet tartalmazza.

7.§ A Képviselő-testület a költségvetési szervek éves létszám-előirányzatát e rendelet 17. melléklete, a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát e rendelet 18. melléklete szerint határozza meg.

8.§ (1) A Képviselő-testület elrendeli, hogy a Hivatal készítse elő a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénybejelentését.

(2) Az (1) bekezdés szerinti intézkedések megtételéről és a támogatási igény kimunkálásáról, valamint annak határidőben történő benyújtásáról a Polgármester köteles gondoskodni.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

9.§ A Képviselő-testület e rendeletben jóváhagyott előirányzatok, és létszámkeretek módosításának, átcsoportosításának jogát minden esetben fenntartja magának.

10.§ A Képviselő-testület – az önkormányzati bevételek növelése érdekében – felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze, vagy tőkegarantált értékpapírt vásároljon.

11.§ A Költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében, az önkormányzati előirányzatok kivételével, a költségvetési szervek vezetői teljes jogkörrel rendelkeznek. Az önkormányzati előirányzatok felett kizárólag a Polgármester rendelkezik teljes jogkörrel.

12.§ A feladat elmaradásból származó – kiemelt – kiadási előirányzat megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

13.§ (1) Az Önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek a tartozásállományukról e rendelet 19. melléklete szerinti formában és tartalommal kötelesek adatszolgáltatást teljesíteni.

(2) Az (1) bekezdés szerinti adatszolgáltatást a költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta, a tárgyhó utolsó naptári napjának megfelelően a tárgyhót követő 5-ig a Jegyző részére köteles teljesíteni.

14.§ (1) Az Önkormányzat, a Hivatal és a költségvetési szervek bevételeinek beszedésekor, kiadásainak teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.

(2) Az Önkormányzatnál, valamint az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél az alábbi jogcímeken teljesíthetők készpénzben kifizetések:

a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére,

b) az egységes rovatrend K47. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások,

c) az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,

d) az egységes rovatrend K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,

e) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó, 200.000.- forint értéket el nem érő kiadások,

f) a c)-e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások,

g) az a)-f) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek,

h) munkába járás utazási költségtérítésének kifizetése

Egyéb rendelkezések

15.§ (1) Az államháztartáson kívüli forrás átvételére mind az Önkormányzatnál, mind a költségvetési szerveknél csak abban az esetben kerülhet sor, ha

(a) az átvétel nem jár semmiféle kötelezettséggel,

(b) az átvétel miatt nem keletkezik az átvevőnél többletkiadás (többletköltség),

(c) az átvett forrást az átvevő az átadótól függetlenül, önállóan használhatja fel,

(d) az átvett forrás felhasználása az átvevő feladatainak ellátását szolgálja.

(2) Az államháztartáson kívüli forrás átvételéről 1000 eFt-ig a Polgármester, illetve az átvétellel érintett költségvetési szervek vezetője, ezen összeg felett minden esetben a Képviselő-testület dönt.

(3) Az (1) bekezdés szerinti feltételeknek megfelelő államháztartáson kívüli forrás átvételéről a Polgármester, illetve az átvétellel érintett költségvetési szervek vezetője feljegyzést készít, míg a Képviselő-testület határozattal dönt. A Képviselő-testületi határozatnak, valamint a feljegyzésnek legalább a következőket kell tartalmazni:

(a) átadó neve, címe,

(b) átadott-átvett forrás tárgyiasult formája, mennyisége, értéke,

(c) az államháztartáson kívüli forrás átadásának-átvételének célja.

(d) az átvevő nyilatkozata, hogy az átvétel megfelel az (1) bekezdés (a)-(d) pontjában leírt feltételeknek.

(e) az átvevő aláírását.

16.§ A közvetett támogatások 2015. évre tervezett összegét e rendelet 27. melléklete tartalmazza.

17.§ Az önkormányzat saját bevételeit és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségének bemutatását e rendelet 23. 24. 29. melléklete tartalmazza.

18.§ A 2015. év várható bevételi és kiadási előirányzatok teljesülésére vonatkozó, önkormányzati szintű előirányzat-felhasználási ütemtervet e rendelet 26. melléklete tartalmazza.

19.§ A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve e rendelet 21. melléklete tartalmazza.

20.§ Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés c) pontjában meghatározott, az Önkormányzat Képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz csatolandó vagyonkimutatást az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 30. §-ban meghatározott szerkezetben kell összeállítani, azt tovább nem kell részletezni.

21.§ A Polgármester jogosult a) az önkormányzat tulajdonában lévő ingatlanok esetenkénti 5 napnál nem hosszabb időtartamú, b) az önkormányzat tulajdonában lévő ingóságok (bútorzat, stb.) 5 napnál nem hosszabb időtartamú egyházak, egyesületek, civil szervezetek részére történő ingyenes használatba adására.

22. § a) A Képviselő-testület a 2011. évi CXCIV. törvény 10/C§ (1) bekezdése alapján 2015. évre vonatkozóan a központi költségvetésből nyújtott európai uniós vagy más nemzetközi szervezettől az önkormányzat által megnyert támogatás előfinanszírozására 50.000 e Ft összegű hitel felvételével számol, e szándékáról a Kormányt előzetesen tájékoztatja. b) A hitel felvételével kapcsolatos hatáskört a Képviselő-testület gyakorolja.

23.§ A költségvetési évről december 31-ei fordulónappal készített könyvviteli mérlegben a kimutatott eszközöket és forrásokat leltározni kell. A leltározást az önkormányzat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó és önállóan működő költségvetési szervénél 3 évenként kell végrehajtani.

Záró rendelkezés

24.§

Ez a rendelet a kihirdetés követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1-jétől kell alkalmazni.

Siposné Horváth Anita sk.                                  Tóthné Bodnár Irén sk.

polgármester                                                        címzetes főjegyző