Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 05. 31 12:00Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Sajószöged Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Sajószöged Községi Önkormányzat Képviselő-testületének a képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló 3/2018.(II.5.) önkormányzat rendelet 28. § (3) a) pontjában meghatározott feladatkörében eljáró Pénzügyi-Ügyrendi és Településfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Sajószöged Községi Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) képviselő-testületére, annak bizottságaira, a Sajószögedi Polgármesteri Hivatalra és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 A képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének:
a) a bevételek és kiadások összevont főösszegét 1 244 656 154 Ft-ban,
b) 1 124 317 057 Ft költségvetési bevétellel,
c) 1 227 468 515 Ft költségvetési kiadással,
d) – 103 151 458 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg.
(2)2 A költségvetési egyenlegből 5 750 354 Ft a működési célú bevételek és kiadások költségvetési többlete, 108 901 812 a felhalmozási célú bevételek és kiadások költségvetési hiánya.
(3) A hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét, továbbá részesedések értékesítését, azaz befektetési jegyek beváltását rendeli el.
(4) ) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok szerinti bontásban a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(5) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a rendelet 2. melléklet részletezi.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(2) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló nemleges kötelezettségét a rendelet 3. melléklete tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a rendelet 4. melléklete tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési célokat a rendelet 5. mellékletének megfelelően nem tervez megvalósítani.
(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a rendelet 6. melléklete szerint határozza meg.
(6) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a rendelet 7. melléklete részletezi.
(7) Az Önkormányzat EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a rendelet 8. melléklete szerint tervezi megvalósítani.
(8) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 9. melléklete határozza meg.
(9) Az Önkormányzat elismert tartozásállományát a rendelet 10. melléklete részletezi.
(10) A 2023. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenkénti bontásban a rendelet 11. melléklete tartalmazza.
(11) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő céljelleggel juttatott támogatások részletezését a 12. melléklete határozza meg.
(12)3 Az Önkormányzat a kiadások között 79 415 482 Ft általános tartalékot állapít meg.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(3) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a Képviselő-testület, a bevételek és kiadások kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításról a polgármester dönt.
(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai egymás között átcsoportosíthatók.
(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(4) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(5) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(6) ) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
6. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézményvezető előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.
(2) A költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(3) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső szolgáltató útján gondoskodik.
8. Záró és vegyes rendelkezések
8. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
(2) Az e rendeletben meghatározottakat 2023. január 01. napjától kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdése a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (X. 20.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (X. 20.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdése a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (12) bekezdése a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (X. 20.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (12) bekezdése a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (X. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (X. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (X. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (X. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (X. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (X. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (X. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (X. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.