A veszélyhelyzet során alkalmazandó egyes belügyi és közigazgatási tárgyú szabályokról szóló 85/2020. (IV.5.) Korm. rendelet a (továbbiakban: Korm. rendelet) 17. § (3) bekezdése 2020. május 26. napjával az alábbiak szerint módosult:

„Ha a helyi önkormányzat nem rendelkezik a 2019. költségvetési évre vonatkozó elfogadott és hatályos zárszámadási rendelettel, akkor a zárszámadási rendeletet úgy kell a helyi önkormányzatnak elfogadni, hogy az legkésőbb a veszélyhelyzet megszűnését követő 30. napon hatályba lépjen.”

Fentiekben hivatkozott jogszabályi rendelkezés a Korm. rendelet 2020. május 25. napjáig hatályos előírásával ellentétben már nem zárja ki annak lehetőségét, hogy a veszélyhelyzet fennállása alatt a polgármester a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdés alapján elfogadja a helyi önkormányzat zárszámadási rendeletét.

Sajószöged Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 3/2019. (II.04.) rendelettel fogadta el az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában egyszer módosításra került. A Képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről a gazdálkodásról szóló tájékoztatókból.

Sajószöged lakosainak száma 2019. január 1-jén 2 292 fő volt.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését 274.537.579 Ft működési hiánnyal fogadta el.

Az önkormányzat a hiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel, valamint az előző évi pénzmaradvány igénybevételével ellentételezte.

A működési hiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatást nem kapott.

A beszámolási időszakban hitelt nem vettünk fel.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a Magyar Államkincstár felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

A zárszámadási rendelt-tervezet 1.1. melléklete tartalmazza Sajószöged Községi Önkormányzat 2019. évi zárszámadásának pénzügyi mérlegét.

A BEVÉTELEK 1-9 sorai tartalmazzák a költségvetési bevételeket, melynek összege 457.953.760 Ft.

A bevételek 1. sora az önkormányzat működési (állami) támogatásait mutatja jogcímenként, melynek összege 112.010.707 Ft.

Az államháztartáson belülről Egyéb működési célú támogatások bevételei (2.5. sor) jogcímen 14.846.295 Ft került elszámolásra:

Az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételeinél (3.5.sor) feltüntetett 34.999.996 Ft támogatást Magyar Falu program keretében a Vasút út felújítása és az Óvoda udvar korszerűsítése projekt megvalósításához kapta az önkormányzat.

A közhatalmi bevételek (4.sor) teljesítése meghaladta minden adónemnél az eredeti előirányzatot, bevételként 249.852.528 Ft került elszámolásra.

Az önkormányzat működési bevétele (5.sor) 43.841.754 Ft volt. Ez az önkormányzat szokásos bevételeit tartalmazza bérleti díjakat, közterület-használati díjakat, lakbéreket, térítési díjakat egyéb szolgáltatások bevételeit, kamatbevételeket és a tulajdonosi bevételeket.

A tulajdonosi bevételekben (5.4.sor) a szennyvíz- és ivóvízhálózat rendszerhasználati díjának ellenértéke valamint a szennyvíz közműfejlesztési hozzájárulás hátralékának behajtásából befolyt összeg működési bevételként elszámolható része jelenik meg.

Egyéb tárgyi eszköz értékesítéséből származó bevétel 7.000 Ft, amely a képviselői tabletek értékesítéséből származik.

A Falunapi rendezvényt egy vállalkozás 100 000 Ft-tal támogatta, a „670 éves Sajószöged Községért” Alapítvány 160.000 Ft-tal támogatta az ÁMK-ban a az óvodai gyermeknap megrendezését és karácsonyi dekoráció vásárlását.

A felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.sor) összege 2.135.480 Ft az első lakáshoz jutók támogatásának és a munkáltatói kölcsönök visszatérítéséből.

A finanszírozás bevételek összesen a 16. sor szerint 265.870.524 Ft, melyből:

A KIADÁSOK 1.1.-2.13 sorai tartalmazzák a működési költségvetés kiadásait 597.594.122 Ft összegben.

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (1.1. -1.2. sor) tartalmazzák a foglalkoztatottak személyi juttatásait, a külső személyi juttatásokat valamint azok járulékait. A 2018. decemberi bérek januárban kerültek kifizetésre.

A dologi kiadásokra (1.3. sor) 182.596.664 Ft került elszámolásra, melyből:

(a beruházásokhoz kapcsolódó fordított ÁFA itt jelenik meg)

Az ellátottak pénzbeli juttatásaira Egyéb nem intézményi ellátások jogcímen (1.4.sor) 10.160.141-ot fordítottunk:

Az egyéb működési célú kiadásokat – 48.920.405 Ft - az (1.5.sor ) tartalmazza részletezve a 6. számú tájékoztató tábla tartalmazza.

A beruházások és felújítások kiadásait részletesen a 3. számú melléklet és a 4. számú melléklet tartalmazza.

Az egyéb felhalmozási kiadások összege 11.534.260 Ft (2.5 sor), amely az első lakáshoz jutók támogatását, valamint a Sajószöged Községi Testedző Kör részére adott felhalmozási célú támogatást tartalmazza:

A finanszírozás kiadás összesen 53.368.014 Ft volt, melyből 50.000.000 Ft forgatási célú értékpapírok vásárlása (OTP tőkegarantált befektetési jegy), 3.368.014 Ft államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése volt.

Az önkormányzat 2019. január 01.-i nyitó pénzkészlete 173.676.689 Ft.

Az év folyamán - a nyitó pénzkészletet tartalmazó előző évi maradvánnyal együtt - bevételként összesen 723.824.284 Ft került elszámolásra melyből 652.962.136 Ft kiadás és az egyéb korrekciós tételek -1.954.604 Ft figyelembe vétele után 2019. december 31-i záró pénzkészlet 70.907.544 Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségeket az önkormányzat nem vállalt.

Az önkormányzatnak hitelállománya 2019. december 31-én nem volt és jelenleg sincs.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2019. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.

Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.

2019. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.

A 2019. decemberében kiutalt 2020. évi állami támogatás előleg miatti államháztartási szervezetekkel szembeni nettó adósságállomány 3.944.193 Ft. Ez a januári havi nettó finanszírozás keretében elszámolásra került.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2019. december 31-én 1 823 305 715 Ft, mely 0,47 %-kal csökkent az előző évhez képest. A csökkenés oka, hogy 2018-as záró állományban rendelkezésre álló pénzeszközökből megvalósításra kerültek a beruházások és az ehhez kapcsolódó szolgáltatások igénybevétele, melyek nem a beruházások részét képezi.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állománya 1 638 063 277 Ft amely 7,66%-kal nőtt az előző évhez viszonyítva.

A befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke az időszak végén:

A követelések értéke 2019. december 31. nappal 42 500 550 Ft, amelyből az éven túli követelések értéke 6 647 150 Ft. A 30-360 napon túli adótartozásokra az értékvesztés elszámolásra került.

A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 70 875 344 Ft, mely 188.941 Ft-tal nőtt az előző évhez képest.

(OTP tőkegarantált befektetési jegy) 2018. évi záró állománya: 70 686 403 Ft

A mérlegben értékkel szereplő eszközökről és forrásokról a vagyonkimutatást a 7.1-7.2. számú tájékoztató táblák tartalmazzák.

Az érték nélkül nyilvántartott eszközöket és az államháztartáson belül vagyonkezelésbe adott eszközöket a 7.3. számú tájékoztató tábla és mérlegen kívüli tételeket 7.4. tájékoztató tábla tartalmazza.

A fenntartható fejlődés érdekében, a veszélyhelyzet miatt várhatóan bekövetkező recesszió miatt 2020-ban kiemelt figyelemmel kell elemezni a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.

Sajószöged, 2020. június 04.

dr. Gulyás Mihály

polgármester