Az államháztartásról szóló (a továbbiakban: Áht.) 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése szerint a polgármester február 15-ig. terjeszti a Képviselő-testület elé a jegyző által készített rendelet-tervezetet.

A Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény (továbbiakban: Kvtv.) alapján megterveztük Sajószöged Községi Önkormányzat és intézményei feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat. A költségvetés-tervezet további bevételinek és kiadásainak tervezése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

A költségvetési rendelet tartalmára vonatkozóan előírásokat az Áht. 23. § (2) bekezdése tartalmazza:

„a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait

aa) működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és

ab) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok

szerinti bontásban,

b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait

ba) kiemelt előirányzatok,

bb) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok

szerinti bontásban,

c) a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban,

d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló, a 6. § (7) bekezdés a) pont ab) és ac) alpontja szerinti finanszírozási bevételi előirányzatokat,

e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatokat és finanszírozási kiadási előirányzatokat,

f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban:Gst.) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,

g) a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és

h) a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, így különösen a Magyarországi helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, valamint a 34. § (2) bekezdése szerinti esetleges felhatalmazást.”

A Képviselő-testület az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva alkotja meg a 2022. évi költségvetés rendeletét.

A veszélyhelyzet okozta bizonytalan gazdasági környezet és a veszélyhelyzet idején hatályos jogszabályi környezet továbbra is megfontolt, költségtakarékos gazdálkodásra sarkalja az Önkormányzatot.

A 2022. évi költségvetés biztosítja az Mötv.-ben meghatározott feladatok színvonalas ellátását, a biztonságos működést. Az Önkormányzat intézményei és gazdasági társasága együttműködve, fegyelmezett gazdálkodással biztosítják a község működésének fenntarthatóságát, finanszírozhatóságát az önkormányzati feladatok ellátását valamint a szociálisan rászorulók támogatását.

A költségvetési előirányzatok tervezésekor a kötelező önkormányzati feladatok prioritását biztosítani kell. Önként vállalt feladat a költségvetésben akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete az önkormányzat saját bevételéből megteremthető. Az önként vállalt feladat kiadásainak finanszírozása a kötelező önkormányzati feladat ellátását nem veszélyeztetheti.

Sajószöged Községi Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat), a Sajószögedi Polgármesteri Hivatal (a továbbiakban: Hivatal), a Sajószögedi Általános Művelődési Központ (a továbbiakban: ÁMK) és a Sajószögedi Zöld Sziget Bölcsőde (a továbbiakban: Bölcsőde) bevételeinek és kiadásainak részletezését a Költségvetést megalapozó számítása intézményenkénti bontásban tartalmazza, melyet a következőkkel egészítek ki:

A 2022. évi bevételek összes tervezett előirányzata a fenntartói önkormányzat fő összegében 634 568 062 Ft.

2022. évben az önkormányzatok finanszírozása alapjaiban nem tér el az előző évtől alkalmazott feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszertől, mely öt fő területre összpontosít: az általános működtetés, köznevelési (óvodához kapcsolódó), a szociális és gyermekjóléti, gyermekétkeztetés valamint a kulturális feladatok támogatása.

A Kttv.-ben megahatározott alap támogatások mértéke 178,7 M forint, melyek kiegészítésre kerültek a települési önkormányzatok által biztosított egyes közszolgáltatásokat érintő 2022. évi béremelésekhez nyújtott támogatásról szóló 8/2022. (I. 14.) Korm. rendelet értelmében 16,9 M forinttal.

Az Önkormányzat működésének általános támogatása 57,6 M forintról 60 M forintra nőtt, melynek keretében az önkormányzati hivatal fenntartásához és a településüzemeltetés költségeihez jár támogatás.

A köznevelési ágazatban az önkormányzat fő feladata az óvodai ellátás. A jogszabályi előírásokhoz alkalmazkodva a központi költségvetés bértámogatást biztosít az óvodapedagógusok, dajkák illetményéhez, illetve működési támogatást a fenntartó önkormányzatoknak az óvodai nevelést biztosító eszközök és felszerelések beszerzéséhez, a feladatellátásra szolgáló épület folyamatos működtetéséhez.

Továbbra is önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés, amelyhez kötött felhasználású támogatást kapnak a gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz a települési önkormányzatok.
Egyre nagyobb terhet rónak az önkormányzatok által üzemeltetett konyhákra az infláció okozta áremelkedések, mert nehezen lehet tartani a két éve megállapított élelmiszer normát. Norma emelésre nincs lehetőség a veszélyhelyzettel összefüggő átmeneti szabályokról szóló 2021. évi XCIX.törvény 147. §-a alapján, ezért nem lehet térítési díjat sem emelni, mivel a gyermekétkeztetésben a térítési díj összege megegyezik a nyersanyag normával.

A szociális és gyermekjóléti támogatás több kötelező feladat ellátásához járul hozzá. A Családsegítő és gyermekjóléti szolgálat fenntartásához, a házi segítségnyújtás, a szociális étkeztetés és a Bölcsőde bér- és üzemeltetési költségeihez. A szociális étkeztetésre is hatással van az infláció, így a felnőtt étkeztetés normáját 15 százalékkal szükséges növelni. A térítési díjak nem változnak. A Bölcsőde működtetése jelentős terhet ró az fenntartóra. A szociális ágazatban jelenős mértékű béremeléseket nem fedezi az állami normatíva, így saját forrásból 17,2 M forinttal kell kiegészíteni a Bölcsőde költségevetését. Ezt a terhet úgy kívánja enyhíteni az önkormányzat, hogy a jelenlegi 24 fő ellátotti létszámot 28 főre akarja bővíteni, így több állami támogatáshoz juthat az önkormányzat.

Továbbra is fontosnak tartjuk a szociálisan hátrányos helyzetűek támogatását szociális segítését, a helyi támogatási formák megőrzését és az erre fordítható kiadások szintjének megtartását.

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása – ezen belül a nyilvános könyvtári ellátáshoz és közművelődési feladatok ellátásához – a központi költségvetés a 2022. évben is önálló előirányzaton biztosít támogatást.

2022. évben működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások jogcímen, a polgármester illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének ellentételezése érdekében az 5000 lakos alatti települési önkormányzatok támogatásáról szóló 9/2022. (I. 14.) Korm. rendelet alapján, 3,6 M forinttal több állami támogatást kap az önkormányzat.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről sor tartalmazza a védőnői szolgálat finanszírozására kapott összeget és a közfoglalkoztatottak után járó munkabér támogatást valamint a kiegyenlítő bérrendezései alap támogatását.

A helyi adókból származó bevétel változatlanul az önkormányzatok saját bevétele marad, és helyben járul hozzá a feladatokhoz.

A kis- és közép vállalkozásoknak 2022-ben is lehetőségük van 50%-os iparűzési adókedvezményt igénybe venni.

A 2022. évi kiadások összes tervezett előirányzata a fenntartó Önkormányzat fő összegében: 634 568 062 Ft.

A 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező, önkormányzatok szolidaritási hozzájárulást teljesítenek a központi költségvetésnek, melynek mértéke 15 388 699 forint, ami jelentősen csökkent 2021. évhez képest (18 547 030 forint).

Az Önkormányzat gazdálkodása és feladatainak rangsorolása szempontjából 2022-ben is nagyon fontos az intézményrendszer és a községüzemeltetés színvonalas működőképességének biztosítása és az elért színvonal ésszerű takarékossági szempontok figyelembevételével történő megőrzése.

Az Önkormányzat fejlesztési céljainak, feladatainak meghatározását, az erre irányuló döntések meghozatalát alapvetően a fejlesztési források nagysága és rendelkezésre állása határozza meg. Saját forrásból történő fejlesztésekre más Önkormányzatokhoz hasonlóan, ebben az évben sem lesz lehetőség, továbbra is keressük a pályázati forrásokat, egyéb lehetőséges megoldásokat.

A TOP 3-2-1-16-BO1-2017-00055. számú „A Sajószögedi Kölcsey Ferenc Körzeti Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola energetikai korszerűsítése a káros-anyag kibocsátás csökkentése céljából” című projekt várhatóan 2022 tavaszán befejeződik.

TOP-3.2.1-16-BO1-2020-00163. számú „Polgármesteri hivatal energetikai korszerűsítése” című projekt megvalósítása 2022-be várható.

Magyar Falu Programkereteiben az MFP-FAE/2021 „Felelős állattartás elősegítése” és az MFP-ÖTIK/2021 „Szolgálati lakás felújítása” pályázatok 2022-ben megvalósulnak.

Várhatóan lehetőség lesz további pályázati források bevonására a Magyar Falu program keretein belül.

A 2022. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.

2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.

3. A szociálisan rászorultak támogatása.

4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.

5. Tudatos községüzemeltetés és fejlesztés.

6. Az önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaság részvétele az önkormányzati feladatok ellátásában.

7. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.

Az Önkormányzatnál és intézményeinél 2022. évben lényegesebb személyi változást nem tervezünk. A Hivatal létszáma 1 fővel nő. (pályázati referens státus)

A 2022. évi garantált bér és minimálbér emelése és a szociális ágazatban jellemző nagymértékű béremelések okán a személyi kiadások és a kapcsolódó járulékok nőnek.

A dologi kiadások tekintetében az előző évet vettük alapul és takarékosság elve alapján igyekeztünk azt a 2021. évi szinten tartani.