Az államháztartásról szóló (a továbbiakban: Áht.) 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése szerint a polgármester február 15-ig terjeszti a Képviselő-testület elé a jegyző által készített rendelet-tervezetet.

A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény (továbbiakban: Kvtv.) alapján megterveztük Sajószöged Községi Önkormányzat és intézményei feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat. A költségvetés-tervezet további bevételinek és kiadásainak tervezése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

A költségvetési rendelet tartalmára vonatkozóan előírásokat az Áht. 23. § (2) bekezdése tartalmazza:

„A helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza

a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait

aa) működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és

ab) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban,

b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait

ba) kiemelt előirányzatok,

bb) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban,

c) a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban,

d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló, a 6. § (7) bekezdés a) pont ab) és ac) alpontja szerinti finanszírozási bevételi előirányzatokat,

e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatokat és finanszírozási kiadási előirányzatokat,

f) * a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,

g) * a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és

h) a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, így különösen a Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, valamint a 34. § (2) bekezdése szerinti esetleges felhatalmazást.

A Képviselő-testület az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva alkotja meg a 2023. évi költségvetés rendeletét.

A 2023. évi költségvetés biztosítja az Mötv.-ben meghatározott feladatok színvonalas ellátását, a biztonságos működést. Az Önkormányzat intézményei és gazdasági társasága együttműködve, fegyelmezett gazdálkodással biztosítják a község működésének fenntarthatóságát, finanszírozhatóságát az önkormányzati feladatok ellátását valamint a szociálisan rászorulók támogatását.

A háborús veszélyhelyzet okozta bizonytalan gazdasági környezet és az elmúlt évben végbe ment energiaár emelkedés, valamint a hatályos jogszabályi környezet továbbra is megfontolt, költségtakarékos gazdálkodásra sarkalja az Önkormányzatot.

A költségvetési előirányzatok tervezésekor a kötelező önkormányzati feladatok prioritását biztosítani kell. Önként vállalt feladat a költségvetésben akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete az önkormányzat saját bevételéből megteremthető. Az önként vállalt feladat kiadásainak finanszírozása a kötelező önkormányzati feladat ellátását nem veszélyeztetheti.

A 2023. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.

2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.

3. A szociálisan rászorultak támogatása.

4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.

5. Tudatos községüzemeltetés és fejlesztés.

6. Az önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaság részvétele az önkormányzati feladatok ellátásában.

7. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.

Sajószöged Községi Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat), a Sajószögedi Polgármesteri Hivatal (a továbbiakban: Hivatal), a Sajószögedi Általános Művelődési Központ (a továbbiakban: ÁMK) és a Sajószögedi Zöld Sziget Bölcsőde (a továbbiakban: Bölcsőde) bevételeinek és kiadásainak részletezését a Költségvetést megalapozó számítása intézményenkénti bontásban tartalmazza, melyet a következőkkel egészítek ki:

A 2023. évi bevételek összes tervezett előirányzata a fenntartói önkormányzat fő összegében 856 443 503 Ft.

2023. évben az önkormányzatok finanszírozása alapjaiban nem tér el az előző évtől alkalmazott feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszertől, mely öt fő területre összpontosít: az általános működtetés, köznevelési (óvodához kapcsolódó), a szociális és gyermekjóléti, gyermekétkeztetés, valamint a kulturális feladatok támogatása.

A Kvtv.-ben meghatározott alap támogatások mértéke 245,5 M forint.

Az Önkormányzat működésének általános támogatása 86,6 M forintra nőtt, az elmúlt évhez képest az általános működési támogatás kiegészítésre került az alábbi támogatásokkal:

A köznevelési ágazatban az önkormányzat fő feladata az óvodai ellátás. A jogszabályi előírásokhoz alkalmazkodva a központi költségvetés 55,2 M forint bértámogatást biztosít az óvodapedagógusok, dajkák illetményéhez, illetve 14,4 M forint működési támogatást a fenntartó önkormányzatoknak az óvodai nevelést biztosító eszközök és felszerelések beszerzéséhez, a feladatellátásra szolgáló épület folyamatos működtetéséhez.

A szociális és gyermekjóléti feladatok ellátásához 49,4 M forint normatívát kap az Önkormányzat. A Családsegítő és gyermekjóléti szolgálat fenntartásához, a házi segítségnyújtás, a szociális étkeztetés és a Bölcsőde bér- és üzemeltetési költségeihez. A szociális étkeztetésre is hatással van az infláció, így a felnőtt étkeztetés normáját és térítési díját 20 százalékkal szükséges növelni. A Bölcsőde működtetése jelentős terhet ró az fenntartóra. A beiratkozott gyermekek száma 2023. január 31-én 26 fő, így a maximálisan kihasznált Bölcsőde üzemeltetésére 40,1 M forint normatív támogatást ad a központi költségvetés, amit a fenntartó 26 M forinttal egészét ki saját forrásból.

Továbbra is önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés, amelyhez kötött felhasználású támogatást kapnak a gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz a települési önkormányzatok.
Az önkormányzatok által üzemeltetett konyhára az infláció okozta áremelkedések és a többszörösére emelkedett energia árak egyre nagyobb terhet rónak, ezért 2023. márciusától a nyersanyag normát 20 százalékkal kell emelni, amelynek következtében térítési díjakat is emelni szükséges.

A települési önkormányzatok kulturális ellátásához a központi költségvetés a 2023. évben is önálló előirányzaton biztosít támogatást.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről sor tartalmazza a Nemzeti Egészségbiztosítási Alaptól a védőnői szolgálat finanszírozására kapott összeget és a közfoglalkoztatottak után járó munkabér támogatást.

A helyi adókból származó bevétel változatlanul az önkormányzatok saját bevétele marad, és helyben járul hozzá a feladatokhoz. Jelentősen növekedés várható a telekadó bevételeiben.

A vagyoni típusú adók viszonylag pontosan tervezhetőek az adónyilvántartás kivetési adatai alapján.

Az értékesítési és forgalmi adók nevezetesen a helyi iparűzési adó tekintetében ez nem mondható el. Ennél az adónemnél csak a márciusi kivetési adatok ismertek, a májusi, szeptemberi adatokat csak becslés alapján lehet tervezni. Ezért különösen fontos, hogy a kiadások tekintetében a működési kiadásokon túli kiadások, beruházások ütemezése átgondolt és a bevételek realizálódásával összehangolt legyen.

A működési bevételek esetében a térítési díjak a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 147. § (1) bekezdése alapján lettek meghatározva és az elmúlt évhez képest a költségvetési törvény szerinti fogyasztói árindex változásánál alacsonyabb mértékű emelést hajtottunk végre.

A bérleti díjak és a közterület használati díjak az érvényben lévő szerződések és az előző évek teljesítés adatai alapján lettek tervezve.

Saját bevételünk az ÉRV Zrt.-nek kiszámlázott rendszerhasználati díj, ami kötött felhasználású bevétel. Kizárólag a víz- és szennyvízhálózat korszerűsítésével összefüggő kiadásokra használható fel. Az egyensúly megtartása miatt ugyanezzel az összeggel került tervezésre a kiadási oldalon is.

A beadott és megnyert pályázatokból befolyó támogatások itt kerülnek tervezésre. Hivatalos értesítést kapott az Önkormányzat, mely szerint az alábbi pályázatokat támogatásra érdemesnek ítélte a Magyar Államkincstár.

A támogatási szerződések megkötését követően szükséges a költségvetés módosítása.

A finanszírozási bevételek biztosítják a költségvetési kiadások és bevételek közötti egyezőséget a költségvetésben, amelynek forrása az egyéb részesedések értékesítése (befektetési jegyek beváltása) és az előző évi maradvány igénybevétele.

Az OTP Tőkegarantált befektetési jegyek 2022. évi záró állománya 51.744.090 Ft, ami fedezi az év közben beváltani és vásárolni tervezett befektetési jegyek összegét.

KIADÁSOK:

A 2023. évi kiadások összes tervezett előirányzata a fenntartó Önkormányzat fő összegében: 827 043 939 Ft.

A Sajószöged Községi Önkormányzatnál a javasolt létszámkeret 17 fő, melyből közfoglalkoztatott 2 fő és 1 fő 4 órában foglalkoztatott közalkalmazott.

A tervezés során a személyi juttatások megállapításakor a kötelező átsorolások, a garantált bér és a minimálbér változása miatti emelések végre lettek hajtva, a béren kívüli juttatásokon belül a Cafeteria juttatás összege bruttó 300.000 forintra emelkedett. Egy-egy havi bérnek megfelelő összeg került tervezésre lakhatási támogatásra és jutalomra, mely két részletben kerülne kifizetésre az helyi adók beérkezésétől és mértékétől függően.

2023. évben a dologi kiadások tervezésénél a 2022. évi tényadatokat vettük figyelembe a várható változásokkal korrigálva.

Jelentős növekedés van a korábbi évekhez képest az közüzemi díjakkal és az étkeztetésekkel kapcsolatos kiadásokban.

Az E2 Hungary Zrt.-vel, mint gázszolgáltatóval kötött hosszú távú szerződésünk 2023.09.30-én jár le. Addig a „régi” alacsony áron kapjuk a gázt. Az utolsó negyedévre a MVM Next Energiakereskelmi Zrt. árait vettük alapul a tervezéshez, ami a jelenlegi ár 3,5-szerese.
Az áramszolgáltató már a 2022-ben emelte szolgáltatás díját. A közvilágítás korszerűsítésének eredményeképpen 30-40% megtakarítás érhető el az elfogyasztott áram mennyiségében, de a korszerűsítéssel kapcsolatos költségek és a megemelkedett árak miatt jelentősen megnőnek az ezzel kapcsolatos kiadásaink.

Az étkeztetés költségeit szintén a magas energia árak, valamint az infláció befolyásolja. 2023.03.01-től étkezési normák 20 százalékos emelése szükséges.

A szociális területre jellemző kihívások 2023. évben is az elszegényedés megakadályozása és az idősödés kezelése lesz.

A helyi ellátások fenntartása továbbra is szükséges és indokolt a legrászorultabb és a krízishelyzetbe kerülő személyek részére, valamint a szünidei gyermekétkeztetés továbbra is kötelező feladat maradt.

Az eseti szociális ellátások esetében az iskola kezdési és az év végi támogatásokra nagyobb összeget különítettünk el, ezek konkrét összegéhez testületi döntésre lesz szükség.

A 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező, önkormányzatok szolidaritási hozzájárulást teljesítenek a központi költségvetésnek a 2022. évi iparűzési adóalap és a település egy lakosra jutó adóerő képessége alapján. Az egy lakosra jutó adóerő képességünk 35.473 Ft-ra nőtt, ezzel a szolidaritási hozzájárulás mértéke is emelkedett 26 720 825 forintra (2022. évben 15 388 699 forint).

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre jogcím a Bursa Hungarica támogatást, a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás működtetéséhez hozzájárulást, az orvosi ügyeleti hozzájárulást és a fogászati alapellátáshoz működési támogatást foglalja magában.

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre jogcím a Sajószöged Önkormányzat Községüzemeltetési Kft. és a civil szervezetek (Sajószöged Községi Testedző Kör, Sajószögedi Polgárőr Egyesület, alapítványok, egyéb civil szervezetek), valamint az Első lakáshoz jutók támogatását foglalja magában.

Az elmúlt évben megkezdett beruházásokat, valamint legszükségesebb megvalósítani kívánt beruházásokat a költségvetésben beterveztük. Beruházások jelentős részét képezi a befektetési jegyek vásárlás, mivel a jogszabályok szerint az egyéb részesedések között kell számon tartani.
Az Önkormányzat az elmúlt években számtalan alkalommal pályázott a Polgármesteri Hivatal épületének külső és belső felújítására. Míg az előbbire sikeresen, addig az utóbbira sikertelenül pályázott. A TOP-3.2.1-16-BO1-2020-00163. számú „Polgármesteri hivatal energetikai korszerűsítése” című projekt keretein belül nyílászáró csere, kültéri szigetelés és napelemek kerülnek a tetőre. A tető felújítása és a szükséges belső felújítások saját forrásból történnek.

Idén is szükséges az előre nem tervezhető kiadásokra és bevételkiesések ellentételezésére, illetve olyan feladatok ellátására, melyek a költségvetés tervezésekor még nem láthatóak általános tartalék képzése.

A központi irányítószervi támogatás folyósítása biztosítja a Hivatal, az ÁMK és a Bölcsőde működését. Az Önkormányzat részére az előző évben folyósított 2023. évi normatívák előlegének rendezése az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése soron kell tervezni.

A Sajószögedi Polgármesteri Hivatalnál a létszámkeret 9 fő. A személyi juttatásoknál a törvény szerinti illetmények, munkabérek mellett a Közszolgálati szabályzatban meghatározott juttatások kerültek tervezésre.

2023. évben a dologi kiadások tervezésénél a 2022. évi tényadatokat vettük figyelembe a korrigálva az infláció és az energiaár növekedésével.

A Hivatalban használt számítógépek hardver és szoftver tekintetében is elavultak, ezért 2023. évben elkerülhetetlen azok cseréje.

A Hivatal működését, kiadásainak fedezetét jellemzően az Önkormányzattól kapott intézményfinanszírozás biztosítja. Saját bevétele nem jelentős, igazgatási díjak bevételéből adódik.

Az Általános Művelődési Központban a létszámkeret 19 fő, ebből 1 fő 4 órás.

A tervezés során a személyi juttatások megállapításakor a kötelező átsorolások, a garantált bér és a minimálbér változása miatti emelések végre lettek hajtva, a béren kívüli juttatásokon belül a Cafeteria juttatás összege bruttó 300.000 forintra emelkedett. Egy-egy havi bérnek megfelelő összeg került tervezésre lakhatási támogatásra és jutalomra, mely két részletben kerülne kifizetésre az helyi adók beérkezésétől és mértékétől függően.

A szokásos üzemeltetési, karbantartási, közüzemi kiadásokon túl tervezésre kerültek olyan anyagok, eszközök melyek az óvodai neveléshez, valamint a Művelődési Ház rendezvényeinek kiszolgálásához, megvalósításához szükségesek.

2023. évben a dologi kiadások tervezésénél a 2022. évi tényadatokat vettük figyelembe a várható változásokkal korrigálva.

Jelentős növekedés tapasztalható a korábbi évekhez képest az közüzemi díjakkal és az étkeztetésekkel kapcsolatos kiadásokban.

Az ÁMK estében is az érvényben lévő hosszú távú szerződés folytán 2023.09.30-ig alacsony áron kapjuk a gázt. Az utolsó negyedévre a MVM Next Energiakereskelmi Zrt. árait vettük alapul a tervezéshez, ami a jelenlegi ár 3,5-szerese.

Az áramszolgáltató már a 2022-ben emelte a szolgáltatási díjat, de a kiadásokat jelentős mértékben csökkentik az óvoda-konyha épületére felszerelt napelemek.

Az étkeztetés költségeit szintén az magas energia árak, valamint az infláció befolyásolja. 2023.03.01-től étkezési normák 20 százalékos emelése szükséges.

Az eszközök elhasználódása miatti beruházások mellett terveztünk az Óvodai neveléshez kapcsolódóan az udvari játékok felújítását, cseréjét, 1 laptop beszerzését, valamint a mosógép cseréjét.

A Művelődési Ház külső homlokzat javítása az Önkormányzat költségvetésében jelenik meg.

A kiadásainak fedezetét az Önkormányzat által folyósított intézményfinanszírozás biztosítja, melyet az ÁMK saját bevételei egészítenek ki. Ezek jellemzően az intézményi térítési díjakból származó bevételek.

A Sajószögedi Zöld Sziget Bölcsődénél a létszámkeret 7 fő. A tervezés során a személyi juttatások megállapításakor a kötelező átsorolások, a garantált bér és a minimálbér változása miatti emelések végre lettek hajtva, a béren kívüli juttatásokon belül a Cafeteria juttatás összege bruttó 300.000 forintra emelkedett. Egy-egy havi bérnek megfelelő összeg került tervezésre lakhatási támogatásra és jutalomra, mely két részletben kerülne kifizetésre az helyi adók beérkezésétől és mértékétől függően.

2023. évben a dologi kiadások tervezésénél a 2022. évi tényadatokat vettük figyelembe a korrigálva az infláció és az energiaár növekedésével.

Az eszközök elhasználódása miatt kisösszegű beruházásokkal tervezünk.

A Bölcsőde működését, kiadásainak fedezetét jellemzően az Önkormányzattól kapott intézményfinanszírozás biztosítja. Saját bevétele nem jelentős, bölcsődei gondozási díjakból befolyó bevételéből adódik.

Az Önkormányzat gazdálkodása és feladatainak rangsorolása szempontjából 2023-ben is nagyon fontos az intézményrendszer és a községüzemeltetés színvonalas működőképességének biztosítása és az elért színvonal ésszerű takarékossági szempontok figyelembevételével történő megőrzése.

Az Önkormányzatnál és intézményeinél 2023. évben lényegesebb személyi változást nem tervezünk. A 2023. évi garantált bér és minimálbér emelése és a szociális ágazatban jellemző nagymértékű béremelések okán a személyi kiadások és a kapcsolódó járulékok nőnek.

A dologi kiadások tekintetében az előző évet vettük alapul korrigálva az infláció okozta áremelkedésekkel és a többszörösére emelkedett energia árakkal, melyek egyre nagyobb terhet rónak az Önkormányzatra.

A könyvtár és a hozzá kapcsolódó kiadások az ÁMK-tól az Önkormányzathoz kerültek a szolgáltatás átszervezése miatt.

Továbbra is fontosnak tartjuk a szociálisan hátrányos helyzetűek támogatását szociális segítését, a helyi támogatási formák megőrzését és az erre fordítható kiadások szintjének megtartását, növelését.

Az Önkormányzat fejlesztési céljainak, feladatainak meghatározását, az erre irányuló döntések meghozatalát alapvetően a fejlesztési források nagysága és rendelkezésre állása határozza meg. Továbbra is keressük a pályázati forrásokat, egyéb lehetőséges megoldásokat.

Várhatóan lehetőség lesz további pályázati források bevonására a Magyar Falu program keretein belül.

A rendelet-tervezet részletes indokolását, a bevételek és kiadások részletezését az előterjesztés melléklete tartalmazza.

Fentiek alapján kérem a Képviselő-testületet, hogy a javaslatot megtárgyalni és elfogadni szíveskedjenek.