Az államháztartásról szóló (a továbbiakban: Áht.) 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése szerint a polgármester február 15-ig. terjeszti a Képviselő-testület elé a jegyző által készített rendelet-tervezetet.

A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény (továbbiakban: Kvtv.) alapján megterveztük Sajószöged Községi Önkormányzat és intézményei feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat. A költségvetés-tervezet további bevételinek és kiadásainak tervezése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

A költségvetési rendelet tartalmára vonatkozóan előírásokat az Áht. 23. § (2) bekezdése tartalmazza:

„A helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza

a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait

aa) működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és

ab) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban,

b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait

ba) kiemelt előirányzatok,

bb) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban,

c) a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban,

d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló, a 6. § (7) bekezdés a) pont ab) és ac) alpontja szerinti finanszírozási bevételi előirányzatokat,

e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatokat és finanszírozási kiadási előirányzatokat,

f) * a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,

g) * a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és

h) a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, így különösen a Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, valamint a 34. § (2) bekezdése szerinti esetleges felhatalmazást.

A Képviselő-testület az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva alkotja meg a 2024. évi költségvetés rendeletét.

A 2024. évi költségvetés biztosítja az Mötv.-ben meghatározott feladatok színvonalas ellátását, a biztonságos működést. Az Önkormányzat intézményei és gazdasági társasága együttműködve, fegyelmezett gazdálkodással biztosítják a község működésének fenntarthatóságát, finanszírozhatóságát az önkormányzati feladatok ellátását valamint a szociálisan rászorulók támogatását.

A háborús veszélyhelyzet okozta bizonytalan gazdasági környezet és az elmúlt évben végbe ment energiaár emelkedés, valamint a hatályos jogszabályi környezet továbbra is megfontolt, költségtakarékos gazdálkodásra sarkalja az Önkormányzatot.

A költségvetési előirányzatok tervezésekor a kötelező önkormányzati feladatok prioritását biztosítani kell. Önként vállalt feladat a költségvetésben akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete az önkormányzat saját bevételéből megteremthető. Az önként vállalt feladat kiadásainak finanszírozása a kötelező önkormányzati feladat ellátását nem veszélyeztetheti.

A 2024. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.

2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.

3. A szociálisan rászorultak támogatása.

4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.

5. Tudatos községüzemeltetés és fejlesztés.

6. Az önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaság részvétele az önkormányzati feladatok ellátásában.

7. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.

Sajószöged Községi Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat), a Sajószögedi Polgármesteri Hivatal (a továbbiakban: Hivatal), a Sajószögedi Általános Művelődési Központ (a továbbiakban: ÁMK) és a Sajószögedi Zöld Sziget Bölcsőde (a továbbiakban: Bölcsőde) bevételeinek és kiadásainak részletezését a Költségvetést megalapozó számítása intézményenkénti bontásban tartalmazza, melyet a következőkkel egészítek ki:

A 2024. évi bevételek összes tervezett előirányzata a fenntartói önkormányzat fő összegében 1.207.932.054 Ft.

2024. évben az önkormányzatok finanszírozása alapjaiban nem tér el az előző évtől alkalmazott feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszertől, mely öt fő területre összpontosít: az általános működtetés, köznevelési (óvodához kapcsolódó), a szociális és gyermekjóléti, gyermekétkeztetés, valamint a kulturális feladatok támogatása.

A Kvtv.-ben meghatározott alap támogatások mértéke 277 M forint.

Az Önkormányzat működésének általános támogatása 80,5 M forintra csökkent. A csökkenés oka, hogy a közvilágítás korszerűsítését követően kevesebb költsége van az önkormányzatnak.

A köznevelési ágazatban az önkormányzat fő feladata az óvodai ellátás. A jogszabályi előírásokhoz alkalmazkodva a központi költségvetés 83,4 M forint bértámogatást biztosít az óvodapedagógusok, dajkák illetményéhez, mely jelentős növekedést mutat 2023-hoz képest (56 M forint), ami a pedagógus bérek (+26-38%) és a garantált bérminimum (+10%) jelentős emelésének hozadéka. Működési támogatás 12,8 M forint, melyből a fenntartó önkormányzatoknak az óvodai nevelést biztosító eszközöket és felszerelések beszerzéséket, a feladatellátásra szolgáló épület folyamatos működtetését kell finanszírozni.

A szociális és gyermekjóléti feladatok ellátásához 49,4 M forint normatívát kap az Önkormányzat. A Családsegítő és gyermekjóléti szolgálat fenntartásához, a házi segítségnyújtás, a szociális étkeztetés és a Bölcsőde bér- és üzemeltetési költségeihez. A Bölcsőde működtetése jelentős terhet ró az fenntartóra. A beiratkozott gyermekek száma 2024. január 31-én 26 fő, így a maximálisan kihasznált Bölcsőde üzemeltetésére 47,8 M forint normatív támogatást ad a központi költségvetés, amit a fenntartó 22,1 M forinttal egészét ki saját forrásból.

Az önkormányzat 2024. évben is biztosítja gyermekétkeztetést a bölcsődés és óvodás gyermekeknek saját konyha révén, míg az iskolás gyermekeknek vásárolt élelmezés útján, amelyhez 35,7 M forint kötött felhasználású támogatást kapnak a gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz a települési önkormányzatok.

A települési önkormányzatok kulturális ellátásához a központi költségvetés a 2024. évben is önálló előirányzaton biztosít 5,3 M forint támogatást.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről sor tartalmazza a közfoglalkoztatottak után járó munkabér támogatást.

A helyi adókból származó bevétel változatlanul az önkormányzatok saját bevétele marad, és helyben járul hozzá a feladatokhoz. Jelentősen növekedés várható a telekadó bevételeiben.

A vagyoni típusú adók viszonylag pontosan tervezhetőek az adónyilvántartás kivetési adatai alapján.

Az értékesítési és forgalmi adók nevezetesen a helyi iparűzési adó tekintetében ez nem mondható el. Ennél az adónemnél csak a márciusi kivetési adatok ismertek, a májusi, szeptemberi adatokat csak becslés alapján lehet tervezni. Ezért különösen fontos, hogy a kiadások tekintetében a működési kiadásokon túli kiadások, beruházások ütemezése átgondolt és a bevételek realizálódásával összehangolt legyen.

A működési bevételek esetében a bérleti díjak, közterület használati díjak és a közvetített szolgáltatások az érvényben lévő szerződések és az előző évek teljesítés adatai alapján lettek tervezve.

Saját bevételünk az ÉRV Zrt.-nek kiszámlázott rendszerhasználati díj, ami kötött felhasználású bevétel. Kizárólag a víz- és szennyvízhálózat korszerűsítésével összefüggő kiadásokra használható fel. Az egyensúly megtartása miatt ugyanezzel az összeggel került tervezésre a kiadási oldalon is.

A térítési díjak a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 147. § (1) bekezdése alapján lettek meghatározva. Az elmúlt évhez képest emelést nem hajtottunk végre.

Az önkormányzata likviditására tekintettel 10 M forint befektetési jegy visszaváltása szükséges.

Első lakáshoz jutók támogatásának és a munkáltatói kölcsönök visszatérülésének összege idén is csökken. Az oka, hogy a kölcsönök az évek folyamán kifutottak és nincs újabb igénylés az elmúlt időszakban.

A finanszírozási bevételek biztosítják a költségvetési kiadások és bevételek közötti egyezőséget a költségvetésben, amelynek forrása az egyéb részesedések értékesítése (befektetési jegyek beváltása) és az előző évi maradvány igénybevétele.

Az OTP Tőkegarantált befektetési jegyek 2023. évi záró állománya 93.479.264 Ft, ami fedezi az év közben beváltani és vásárolni tervezett befektetési jegyek összegét.

KIADÁSOK:

A 2024. évi kiadások összes tervezett előirányzata a fenntartó önkormányzat fő összegében: 1.182.101.671 Ft

A Sajószöged Községi Önkormányzatnál a javasolt létszámkeret 16 fő, melyből közfoglalkoztatott 2 fő és 1 fő 4 órában foglalkoztatott közalkalmazott.

A tervezés során a személyi juttatások megállapításakor a kötelező átsorolások, a garantált bér és a minimálbér változása miatti emelések végre lettek hajtva, a béren kívüli juttatásokon belül a Cafeteria juttatás összege bruttó 300.000 forint. Egy-egy havi bérnek megfelelő összeg került tervezésre lakhatási támogatásra és jutalomra, mely két részletben kerülne kifizetésre az helyi adók beérkezésétől és mértékétől függően.

2024. évben a dologi kiadások tervezésénél a 2023. évi tényadatokat vettük figyelembe a várható változásokkal és az inflációval korrigálva.

Jelentős növekedés van a korábbi évekhez képest a szakmai és egyéb szolgáltatásokkal kapcsolatos kiadásokban, mely többlet a TOP PLUSZ pályázatok megvalósításához kapcsolódik.

Az étkeztetés költségeit szintén az magas energia árak, valamint az infláció befolyásolja. Az iskolai étkeztetést biztosító vállalkozó 2024.03.01-től 5%-kal emeli az étkezések árát a rezsi díjakkal kapcsolatban. A nyersanyag norma nem változik, így az iskolai térítési díjak sem emelkednek.

A szociális területre jellemző kihívások 2024. évben is az elszegényedés és az idősödés lesz.

A helyi ellátások fenntartása továbbra is szükséges és indokolt a legrászorultabb és a krízishelyzetbe kerülő személyek részére, valamint a szünidei gyermekétkeztetés továbbra is kötelező feladat maradt.

A rendszeres szociális ellátásokra (települési támogatás, lakossági hulladékszállítási díjmentesség és az étkeztetés támogatása) 5,5 M forintot különítettünk el.

Az eseti szociális ellátások esetében a rendkívüli települési, iskola kezdési és az évvégi támogatásokra 10 M forint, egyéb juttatásokra (babacsomag, kitüntetések, köztemetés) 1,7 M forint van előirányozva.

A 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező, önkormányzatok szolidaritási hozzájárulást teljesítenek a központi költségvetésnek a 2023. évi iparűzési adóalap és a település egy lakosra jutó adóerő képessége alapján. Az egy lakosra jutó adóerő képességünk 2023. évben 35.473 Ft. A szolidaritási hozzájárulás mértéke emelkedett 43 260 443 forintra (2023. évben 26 720 825 forint).

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre jogcím a Bursa Hungarica támogatást, a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás működtetéséhez hozzájárulást, a fogászati alapellátáshoz működési támogatást foglalja magában.

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre jogcím a Sajószöged Önkormányzat Községüzemeltetési Kft. és a civil szervezetek (Sajószöged Községi Testedző Kör, Sajószögedi Polgárőr Egyesület, alapítványok, egyéb civil szervezetek), valamint az Első lakáshoz jutók támogatását foglalja magában.

Az elmúlt évben megkezdett beruházásokat, valamint a megvalósítani kívánt beruházásokat, felújításokat a költségvetésben beterveztük. A beruházások részét képezi a befektetési jegyek vásárlása, mivel a jogszabályok szerint az egyéb részesedések között kell számon tartani.
Az önkormányzat az elmúlt évben több alkalommal nyert pályázott.

A beruházások és felújítások kiadásait főként a nyertes pályázatok határozták meg. A TOP PLUSZ pályázatok keretében megújul a napközi, az orvosi rendelő, a szabadidő park, valamint a szabadidő parkban található játszótér új játszótéri elemek kerülnek a régiek helyére. Szinté pályázat keretein belül két sebességmérő kamera és két kerékpár tároló telepítésre kerül a településünkön.

Több saját erős beruházást tervez az önkormányzat, amennyiben az adóbevételek a várt szintet hozzák. Pályázati forrásból nem nyertünk a tóparti utak felújítására, mely már régóta várat magára, ezért saját bevételekből szakaszosan tervezzük felújítást. Idén 25,4 M forintot különítettünk el erre a célra. Terv szerint még tavasszal egy új buszváró kerül telepítésre a Sajószöged 35 sz. út és a hejőbábai elágazásnál és utcanév táblákat helyezünk el a település kereszteződéseiben.

Idén is szükséges az általános tartalék képzése az előre nem tervezhető kiadásokra és bevételkiesések ellentételezésére, illetve olyan feladatok ellátására, melyek a költségvetés tervezésekor még nem láthatóak.

Az Önkormányzat részére az előző évben folyósított 2024. évi normatívák előlegének rendezését az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése soron kell tervezni. A központi irányítószervi támogatás folyósítása biztosítja a Hivatal, az ÁMK és a Bölcsőde működését.

A Sajószögedi Polgármesteri Hivatalnál a létszámkeret 9 fő. A személyi juttatásoknál a törvény szerinti illetmények, munkabérek mellett a Közszolgálati szabályzatban meghatározott juttatások kerültek tervezésre.

2024. évben a dologi kiadások tervezésénél a 2023. évi tényadatokat vettük figyelembe a korrigálva az infláció és az energiaár növekedésével, valamint a választással kapcsolatos egyéb költségekre.

A Hivatalban az eszközök amortizációja miatt szükséges egyes számítástechnikai és egyéb gépek, berendezések pótlása, cseréje.

A Hivatal működését, kiadásainak fedezetét jellemzően az Önkormányzattól kapott intézményfinanszírozás biztosítja. Saját bevétele nem jelentős, igazgatási díjak bevételéből adódik.

Az Általános Művelődési Központban a létszámkeret 19 fő, ebből 1 fő 4 órás.

A tervezés során a személyi juttatások megállapításakor a pedagógus béremelések, a kötelező átsorolások, a garantált bér és a minimálbér változása miatti emelések végre lettek hajtva. A béren kívüli juttatásokon belül a Cafeteria juttatás összege bruttó 300.000 forint. Egy-egy havi bérnek megfelelő összeg került tervezésre lakhatási támogatásra és jutalomra, mely két részletben kerülne kifizetésre az helyi adók beérkezésétől és mértékétől függően.

2024-ben az Óvoda az 50. éves jubileumát ünnepli egy ünnepség keretein belül, melynek reprezentációs költségei tervezésre kerültek.

A szokásos üzemeltetési, karbantartási, közüzemi kiadásokon túl tervezésre kerültek olyan anyagok, eszközök melyek az óvodai neveléshez, valamint a Művelődési Ház rendezvényeinek kiszolgálásához, megvalósításához szükségesek.

2024. évben a dologi kiadások tervezésénél a 2023. évi tényadatokat vettük figyelembe a várható változásokkal korrigálva.

Jelentős növekedés tapasztalható a korábbi évekhez képest a szakmai és egyéb anyagokkal, szolgáltatásokkal kapcsolatos kiadásokban. Ez főként a rendezvényekkel kapcsolatos költségekben jelenik meg.

Az étkeztetés költségei esetében az étkezési normák emelése nem szükséges, de munkaerő és a szolgáltatások drágulásával számolni szükséges.

Az eszközök elhasználódása miatti beruházások mellett terveztünk az óvodai neveléshez kapcsolódóan egy laptop beszerzését, a konyhához kapcsolódóan gépek, berendezések cseréjét, a rendezvényekhez kapcsolódó beszerzéseket, valamint a családsegítő részére egy hangfal beszerzését a baba-mama klubban tartott foglakozásokhoz.

A kiadásainak fedezetét az Önkormányzat által folyósított intézményfinanszírozás biztosítja, melyet az ÁMK saját bevételei egészítenek ki. Ezek jellemzően az intézményi térítési díjakból származó bevételek.

A Sajószögedi Zöld Sziget Bölcsődénél a létszámkeret 7 fő. A tervezés során a személyi juttatások megállapításakor a pedagógus béremelések, a kötelező átsorolások, a garantált bér és a minimálbér változása miatti emelések végre lettek hajtva. A béren kívüli juttatásokon belül a Cafeteria juttatás összege bruttó 300.000 forint. Egy-egy havi bérnek megfelelő összeg került tervezésre lakhatási támogatásra és jutalomra, mely két részletben kerülne kifizetésre az helyi adók beérkezésétől és mértékétől függően.

2024. évben a dologi kiadások tervezésénél a 2023. évi tényadatokat vettük figyelembe a korrigálva az infláció és az energiaár növekedésével.

Az eszközök elhasználódása miatt kisösszegű beruházásokkal tervezünk.

A Bölcsőde működését, kiadásainak fedezetét jellemzően az Önkormányzattól kapott intézményfinanszírozás biztosítja. Saját bevétele nem jelentős, bölcsődei gondozási díjakból befolyó bevételéből adódik.

Az Önkormányzat gazdálkodása és feladatainak rangsorolása szempontjából 2024-ben is nagyon fontos az intézményrendszer és a községüzemeltetés színvonalas működőképességének biztosítása és az elért színvonal ésszerű takarékossági szempontok figyelembevételével történő megőrzése.

Az Önkormányzatnál és intézményeinél 2024. évben lényegesebb személyi változást nem tervezünk. A 2024. évi garantált bér és minimálbér emelése és pedagógusok nagymértékű béremelések okán a személyi kiadások és a kapcsolódó járulékok nőnek.

A dologi kiadások tekintetében az előző évet vettük alapul korrigálva az infláció okozta áremelkedésekkel.

Továbbra is fontosnak tartjuk a szociálisan hátrányos helyzetűek támogatását szociális segítését, a helyi támogatási formák megőrzését és az erre fordítható kiadások szintjének megtartását, növelését.

Az Önkormányzat fejlesztési céljainak, feladatainak meghatározását, az erre irányuló döntések meghozatalát alapvetően a fejlesztési források nagysága és rendelkezésre állása határozza meg. Továbbra is keressük a pályázati forrásokat, egyéb lehetőséges megoldásokat.

A rendelet-tervezet részletes indokolását, a bevételek és kiadások részletezését az előterjesztés melléklete tartalmazza.

Fentiek alapján kérem a Képviselő-testületet, hogy a javaslatot megtárgyalni és elfogadni szíveskedjenek.