“A vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról

a) a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót,

b) az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás)

Sajószöged Községi Önkormányzatának Képviselő-testülete 1/2023. (II.17.) rendelettel fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában egyszer módosításra került. A Képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről a gazdálkodásról szóló tájékoztatókból.

Sajószöged lakosainak száma 2023. január 1-jén 2376 fő volt.

A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi költségvetését 103 681 960 Ft működési célú bevételek és kiadások költségvetési többlettel és 111 866 996 Ft a felhalmozási célú bevételek és kiadások költségvetési többlettel fogadta el.

Az Önkormányzat költségvetési többlete az egyre növekvő helyi adóbevételek (454 328 561 Ft) és a pályázatokon elnyert, de még fel nem használt támogatások (287 402 090 Ft) bevételei adják.

A beszámolási időszakban hitelt nem vettünk fel.

Az Önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a Magyar Államkincstár felé megtörtént.

A Polgármesteri Hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

A zárszámadási rendelt-tervezet 1. melléklete tartalmazza Sajószöged Községi Önkormányzat 2023. évi zárszámadásának pénzügyi mérlegét.

A BEVÉTELEK 1-59. sorai tartalmazzák a költségvetési bevételeket, melynek összege 1 088 801 552 Ft.

A bevételek 10. sora az önkormányzat működési (állami) támogatásait mutatja be jogcímenként, melynek összege 258 901 033 Ft.

Az államháztartáson belülről egyéb működési célú támogatások bevételei (14.sor) jogcímen 8 100 174 Ft került elszámolásra:

Az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételeinél (21.sor) feltüntetett 62 193 590 Ft támogatás az alábbiak szerint került elszámolásra:

A közhatalmi bevételek (23.sor) teljesítése a főbb adónemeknél meghaladta az eredeti előirányzatot, bevételként 454 328 561 Ft került elszámolásra. A tervezetthez képest 30 %-kal több adó folyt be, amely oka a helyi iparűzési adóbevételek növekedése.

Az önkormányzat működési bevételei (31.sor) 67 694 694 Ft volt. Ez az önkormányzat szokásos bevételeit tartalmazza.

Az Önkormányzat felhalmozási bevétele (43.sor) 10 400 001 Ft volt, amely az ingatlanok és részesedések (OTP befektetési jegyek), valamit egy telek (hrsz: 671/35) értékesítését tartalmazza.

A működési célú átvett pénzeszközök (49.sor) sor „A 670 éves Sajószöged Községért” Alapítvány támogatását tartalmazza. Az ÁMK-t 100 000 Ft-tal (óvodai gyermeknap megrendezése), valamint a Bölcsődét 80 000 Ft-tal támogatta (bölcsődei gyermeknap megrendezése).

A felhalmozási célú átvett pénzeszközök (54.sor) összege 1 794 999 Ft az első lakáshoz jutók támogatásának és a munkáltatói kölcsönök visszatérítéséből, valamint „A 670 éves Sajószöged Községért” Alapítványtól új óvoda udvari játékokra kapott támogatásából tevődik össze.

A finanszírozás bevételek összesen a 60-83.sor szerint 120 339 097 Ft, melyből:

A KIADÁSOK 1-36. sorai tartalmazzák az Önkormányzat költségvetési kiadásait 873 252 596 Ft összegben.

A személyi juttatásokra és a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adóra (2-3.sor) 314 866 743 Ft tartalmazzák a foglalkoztatottak személyi juttatásait, a külső személyi juttatásokat, valamint azok járulékait. A 2022. decemberi bérek 2023. januárban kerültek kifizetésre.

A dologi kiadásokra (4. sor) 241 213 454 Ft került elszámolásra, melyből:

Az ellátottak pénzbeli juttatásaira (5.sor) 16 151 225 Ft-ot fordítottunk:

Az egyéb működési célú kiadásokra (6.sor) 113 291 080 Ft-ot fordítottunk:

(részletezve tartalmazza a 9. számú tájékoztató tábla)

A beruházások (23-24.sor) 107 837 739 Ft és a felújítások (25-26.sor) 70 298 479 Ft kiadásokat részletesen a 3. számú melléklet és a 4. számú melléklet tartalmazza.

Az egyéb felhalmozási kiadások összege 9 593 876 (27.sor), amely az első lakáshoz jutók támogatását, valamint a Sajószöged Községi Testedző Kör részére adott felhalmozási célú támogatást tartalmazza:

(részletezve tartalmazza a 9. számú tájékoztató tábla)

A finanszírozási kiadások (61.sor) összesen 17 187 639 Ft, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése volt.

Az Önkormányzat 2023. január 01-i nyitó pénzkészlete 93 339 698 Ft.

Az év folyamán - a nyitó pénzkészletet tartalmazó előző évi maradvánnyal együtt - bevételként összesen 1 209 140 649 Ft került elszámolásra melyből 890 440 235 Ft kiadás és az egyéb korrekciós tételek -98 009 025 Ft figyelembe vétele után 2023. december 31-i záró pénzkészlet 314 031 087 Ft. (8. számú tájékoztató tábla)

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségeket az önkormányzat nem vállalt.

Az önkormányzatnak hitelállománya 2023. december 31-én nem volt és jelenleg sincs.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2023. évre áthúzódó és megvalósuló feladatok és munkák kimutatása nemleges. (2. számú tájékoztató tábla)

2023. december 31-én az Önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége nem volt.

A 2023. decemberében kiutalt 2023. évi állami támogatás előleg miatti államháztartási szervezetekkel szembeni nettó adósságállomány 9 561 758 Ft. Ez a januári havi nettó finanszírozás keretében elszámolásra került. (4. számú tájékoztató tábla)

A mérlegben értékkel szereplő eszközökről és forrásokról a vagyonkimutatást a 6.1-6.2. számú tájékoztató táblák tartalmazzák.

Az érték nélkül nyilvántartott eszközöket és az államháztartáson belül vagyonkezelésbe adott eszközöket a 6.3. számú tájékoztató tábla tartalmazza.

Az Önkormányzat eszközeinek értéke 2023. december 31-én 2 298 609 430 Ft, mely 16,7 %-kal nőtt az előző évhez képest. (6.1. számú tájékoztató tábla)

Az immateriális javak növekedésének oka az új szoftverek beszerzése (MenzaPure), míg a beruházások, felújítások állománya a folyamatban lévő projektek miatt nőtt.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állománya 1 857 480 754 Ft, amely 5,4%-kal nőtt az előző évhez viszonyítva.

A tárgyi eszközök növekedésében jelentős szerepet játszik a 2023. évben futó pályázatokhoz kapcsolódó beruházások, felújítások és azok aktiválása.

A befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke 135 575 714 Ft. A tartós részesedések esetében a növekedés oka az OTP Tőkegarantált befektetési jegyek beszerzése és az árfolyamváltozásból adódó korrekció, valamint az EHEP részvények AMIXA részvényekké alakultak és átvezetésre kerültek az OTP Banknál vezetett értékpapír számlára. (7. számú tájékoztató tábla)

Sajószöged Községi Önkormányzat tulajdonában részesedések alakulása 2023. évben:

A követelések értéke 2023. december 31. nappal 124 613 545 Ft, amelyből az éven túli követelések értéke 84 941 343 Ft. A 30-360 napon túli adótartozásokra az értékvesztés elszámolásra került.

A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 827 425 Ft, mely 79 749 Ft-tal csökkent az előző évhez képest.

A 2023. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.

A fenntartható fejlődés érdekében, 2024-ben kiemelt figyelemmel kell elemezni a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az Önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.

Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.

Sajószöged, 2024. május 23.

dr. Gulyás Mihály sk.

polgármester