Az államháztartásról szóló (a továbbiakban: Áht.) 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése szerint a polgármester február 15-ig. terjeszti a Képviselő-testület elé a jegyző által készített rendelet-tervezetet.

A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény (továbbiakban: Kvtv.) alapján megterveztük Sajószöged Községi Önkormányzat és intézményei feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat. A költségvetés-tervezet további bevételinek és kiadásainak tervezése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

A költségvetési rendelet tartalmára vonatkozóan előírásokat az Áht. 23. § (2) bekezdése tartalmazza:

„A helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza

a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait

aa) működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és

ab) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban,

b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait

ba) kiemelt előirányzatok,

bb) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban,

c) a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban,

d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló, a 6. § (7) bekezdés a) pont ab) és ac) alpontja szerinti finanszírozási bevételi előirányzatokat,

e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatokat és finanszírozási kiadási előirányzatokat,

f) * a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,

g) * a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és

h) a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, így különösen a Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, valamint a 34. § (2) bekezdése szerinti esetleges felhatalmazást.

A Képviselő-testület az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva alkotja meg a 2025. évi költségvetés rendeletét.

A 2025. évi költségvetés biztosítja az Mötv.-ben meghatározott feladatok színvonalas ellátását, a biztonságos működést. Az Önkormányzat intézményei és gazdasági társasága együttműködve, fegyelmezett gazdálkodással biztosítják a község működésének fenntarthatóságát, finanszírozhatóságát az önkormányzati feladatok ellátását, valamint a szociálisan rászorulók támogatását.

A háborús veszélyhelyzet okozta bizonytalan gazdasági környezet és az elmúlt években végbe ment energiaár emelkedés, az infláció okozta áremelkedések, valamint a hatályos jogszabályi környezet továbbra is megfontolt, költségtakarékos gazdálkodásra sarkalja az Önkormányzatot.

A költségvetési előirányzatok tervezésekor a kötelező önkormányzati feladatok prioritását biztosítani kell. Önként vállalt feladat a költségvetésben akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete az önkormányzat saját bevételéből megteremthető. Az önként vállalt feladat kiadásainak finanszírozása a kötelező önkormányzati feladat ellátását nem veszélyeztetheti.

A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.

2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.

3. A szociálisan rászorultak támogatása.

4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.

5. Tudatos községüzemeltetés és fejlesztés.

6. Az önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaság részvétele az önkormányzati feladatok ellátásában.

7. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.

Sajószöged Községi Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat), a Sajószögedi Polgármesteri Hivatal (a továbbiakban: Hivatal), a Sajószögedi Általános Művelődési Központ (a továbbiakban: ÁMK) és a Sajószögedi Zöld Sziget Bölcsőde (a továbbiakban: Bölcsőde) bevételeinek és kiadásainak részletezését a Költségvetést megalapozó számítása intézményenkénti bontásban tartalmazza, melyet a következőkkel egészítek ki:

A 2025. évi bevételek összes tervezett előirányzata a fenntartói önkormányzat fő összegében 1.179.317.185 Ft.

2025. évben az önkormányzatok finanszírozása alapjaiban nem tér el az előző évtől alkalmazott feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszertől, mely öt fő területre összpontosít: az általános működtetés, köznevelési (óvodához kapcsolódó), a szociális és gyermekjóléti, gyermekétkeztetés, valamint a kulturális feladatok támogatása.

A Kvtv.-ben meghatározott alap támogatások mértéke 318 M forint.

Az Önkormányzat működésének általános támogatása 2025-ben 77,1 M forint.

A köznevelési ágazatban az önkormányzat fő feladata az óvodai ellátás. A jogszabályi előírásokhoz alkalmazkodva a központi költségvetés 96,7 M forint bértámogatást biztosít az óvodapedagógusok, dajkák illetményéhez. A támogatás a 2024. évihez képest 11,5 M forinttal több, ami a pedagógus bérek átlagosan 21,2 %-os, valamint a garantált bérminimum 7%-os emelését fedezi. Működési támogatás 13,2 M forint, melyből a fenntartó önkormányzatoknak az óvodai nevelést biztosító eszközöket és felszerelések beszerzéséket, a feladatellátásra szolgáló épület folyamatos működtetését kell finanszírozni.

A szociális és gyermekjóléti feladatok ellátásához 60,4 M forint normatívát kap az Önkormányzat, ez 11 M forinttal több a tavalyinál. A Családsegítő és gyermekjóléti szolgálat fenntartásához, a házi segítségnyújtás, a szociális étkeztetés és a Bölcsőde bér- és üzemeltetési költségeihez. A Bölcsőde működtetése jelentős terhet ró az fenntartóra. A beiratkozott gyermekek száma 2025. január 31-én 26 fő, így a maximálisan kihasznált Bölcsőde üzemeltetésére 49,1 M forint normatív támogatást ad a központi költségvetés, amit a fenntartó a tavalyi évhez hasonlóan 29 M forinttal egészít ki saját forrásból.

Az önkormányzat 2025. évben is biztosítja gyermekétkeztetést a bölcsődés és óvodás gyermekeknek saját konyha révén, míg az iskolás gyermekeknek vásárolt élelmezés útján, amelyhez 64,4 M forint kötött felhasználású támogatást kapnak a gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz a települési önkormányzatok.

A települési önkormányzatok kulturális ellátásához a központi költségvetés a 2025. évben is önálló előirányzaton biztosít 5,3 M forint támogatást.

A polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás mértéke 4,5 M Ft.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről sor tartalmazza a közfoglalkoztatottak után járó munkabér támogatást.

A TOP_PLUSZ_3.3.2-21-BO1-2022-00052 - Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése pályázat esetében a Magyar Államkincstárnak 2024. évben visszautalt támogatási előleg (74.594.450 Ft) idén ismét lehívásra kerül, hogy a pályázati célt megvalósítása érdekében.

2024-ig a helyi adókból származó bevétel változatlanul az önkormányzatok saját bevétele maradt, és helyben járult hozzá a feladatokhoz. Ebben a költségvetési évben viszont az a helyi iparűzési adó tekintetében ez nem mondható el.

Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló törvény 2. melléklet II. rész 62. pontja szerinti önkormányzati szolidaritási hozzájárulást teljesítő helyi önkormányzat a tárgyévi befolyó és a tárgyévet megelőző évben befolyt helyi iparűzési adóbevétele közötti többletnek a tárgyévi és a tárgyévet megelőző szolidaritási hozzájárulás különbözetével korrigált összegét (a továbbiakban: fizetési kötelezettség) a Területfejlesztési Alap részére a május és november havi nettó finanszírozás keretében, a 25. mellékletben meghatározott számítási módszer alapján teljesíti.

A vagyoni típusú adók viszonylag pontosan tervezhetőek az adónyilvántartás kivetési adatai alapján. Jelentősen növekedés várható a telekadó bevételeiben.

A működési bevételek esetében a bérleti díjak, közterület használati díjak és a közvetített szolgáltatások az érvényben lévő szerződések és az előző évek teljesítés adatai alapján lettek tervezve.

Saját bevételünk az ÉRV Zrt.-nek kiszámlázott rendszerhasználati díj, ami kötött felhasználású bevétel. Kizárólag a víz- és szennyvízhálózat korszerűsítésével összefüggő kiadásokra használható fel. Az egyensúly megtartása miatt ugyanezzel az összeggel került tervezésre a kiadási oldalon is.

A térítési díjak a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 147. § (1) bekezdése alapján lettek meghatározva. A gyermekétkeztetést biztosító vállalkozóval 4%-os emelésben állapodtunk meg 2025.03.01-től, ez jelentkezik a térítési díj bevételekben is.

A szociális étkeztetés bevételeiben nincs jelentős változás.

A gyermekétkeztetéshez kapcsolódóan az ÁFA bevallás során 33.081.000 Ft-ot visszaigénylünk, ebből 27.321.347 Ft a megvalósult TOP_PLUSZ_1.1.1-21-BO1-2022-00026 - A sajószögedi Napközi Otthonos Tálalókonyha korszerűsítése pályázattal kapcsolatos visszaigényelhető ÁFA.

Az önkormányzata likviditására tekintettel 60 M forint befektetési jegy visszaváltása szükséges.

Első lakáshoz jutók támogatásának és a munkáltatói kölcsönök visszatérülésének összege idén is csökken. Az oka, hogy a kölcsönök az évek folyamán kifutottak és nincs újabb igénylés az elmúlt években.

A finanszírozási bevételek biztosítják a költségvetési kiadások és bevételek közötti egyezőséget a költségvetésben, amelynek forrása az egyéb részesedések értékesítése (befektetési jegyek beváltása) és az előző évi maradvány igénybevétele.

Az OTP Tőkegarantált befektetési jegyek 2024. évi záró állománya 69.562.596 Ft, ami fedezi az év közben beváltani és vásárolni tervezett befektetési jegyek összegét.

KIADÁSOK:

A 2025. évi kiadások összes tervezett előirányzata a fenntartó önkormányzat fő összegében: 1.179.317.185 Ft

A Sajószöged Községi Önkormányzatnál a javasolt létszámkeret 17 fő, melyből közfoglalkoztatott 2 fő és 1 fő 4 órában foglalkoztatott közalkalmazott.

A tervezés során a személyi juttatások megállapításakor a kötelező átsorolások, a garantált bér és a minimálbér változása miatti emelések végre lettek hajtva, a béren kívüli juttatásokon belül a Cafeteria juttatás összege bruttó 300.000 forint. Egy-egy havi bérnek megfelelő összeg került tervezésre lakhatási támogatásra és jutalomra, mely két részletben kerülne kifizetésre az helyi adók beérkezésétől és mértékétől függően.

2025. évben a dologi kiadások tervezésénél a 2024. évi tényadatokat vettük figyelembe a várható változásokkal és az inflációval korrigálva.

A korábbi évekhez képest több költséget terveztünk a karbantartási kiadásokra. TOP PLUSZ pályázat keretein belül megújul az orvosi rendelő épülete, ezért az orvos, a gyógyszertár, a védőnő, a házi segítségnyújtás és a családsegítő ideiglenes az ÖNO épületében látja el feladatait, amihez az épület bizonyos mértékű átalakítása szükséges.

Az étkeztetés költségeit szintén az magas energia árak, valamint az infláció befolyásolja. Az iskolai étkeztetést biztosító vállalkozó 2025.03.01-től 4%-kal emeli a díjait. A nyersanyag norma és az iskolai térítési díjak is emelkednek.

A szociális étkeztetés esetében is felülvizsgálatra került a nyersanyag norma és jelentősen emel

A helyi ellátások fenntartása továbbra is szükséges és indokolt a legrászorultabb és a krízishelyzetbe kerülő személyek részére. A szünidei gyermekétkeztetés továbbra is kötelező feladat maradt, de az elmúlt évben a jogosultak nem vették igénybe

A rendszeres szociális ellátásokra (települési támogatás, lakossági hulladékszállítási díjmentesség és az étkeztetés támogatása) 6,1 M forintot különítettünk el.

Az eseti szociális ellátások esetében a rendkívüli települési, iskola kezdési és az évvégi támogatásokra 14,2 M forint, egyéb juttatásokra (babacsomag, kitüntetések, köztemetés) 1,7 M forint van előirányozva.

A 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező, önkormányzatok szolidaritási hozzájárulást teljesítenek a központi költségvetésnek a 2024. évi iparűzési adóalap és a település egy lakosra jutó adóerő képessége alapján. Az egy lakosra jutó adóerő képességünk, a 2024. évben 58.711 Ft. A szolidaritási hozzájárulás mértéke emelkedett 50.491.195 forintra (2024. évben 43.260.443 forint).

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre jogcím a Bursa Hungarica támogatást, a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás működtetéséhez hozzájárulást, a fogászati alapellátáshoz és a hétvégi fogászati ügyelet működési támogatást foglalja magában.

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre jogcím a Sajószöged Önkormányzat Községüzemeltetési Kft. és a civil szervezetek (Sajószöged Községi Testedző Kör, Sajószögedi Polgárőr Egyesület, alapítványok, egyéb civil szervezetek), valamint az Első lakáshoz jutók támogatását foglalja magában.

2025. évben két korábban megnyert pályázat kerül megvalósításra: a TOP_PLUSZ-1.2.1-BO1-2022-00195 - Közlekedési pályázat 3.500.000 Ft és a TOP_PLUSZ_3.3.2-21-BO1-2022-00052 - Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése 99.500.000 Ft (+10.549.125 Ft egyéb költség) értékben. Ez utóbbi fejlesztés, azaz az orvosi rendelő energetikai felújítása során elkerülhetetlen, hogy az emeleti szolgálati lakásban is korszerűsítéseket hajtsunk végre.

Az elmúlt évhez képest jelentősen csökkent a nagyobb volumenű beruházásokra, felújításokra tervezett összeg. Ennek oka, hogy a nyertes pályázatok jelentős része megvalósításra került 2024-ben, illetve a saját erős beruházások mértékét csökkentettük és inkább a beruházások részét képező a befektetési jegyek vásárlását tervezzük.

Általánosságban elmondható, hogy a beruházási kedv csökkenésének az oka a stagnáló gazdasági növekedés, így az adózók kevesebb bevétellel számolhatnak és kevesebbet adóznak, valamint, ha meg is haladná az iparűzési adóbevétel az előző évit, a felettes rész korrigált összegét a Területfejlesztési Alapba kell befizetni.

Idén is szükséges az általános tartalék (8 M Ft) képzése az előre nem tervezhető kiadásokra és bevételkiesések ellentételezésére,

valamint céltartalék (10 M Ft) képzése olyan pályázatokhoz kapcsolódó kiadásokra melyek a költségvetés készítésekor nem ismertek.

Az Önkormányzat részére az előző évben folyósított 2025. évi normatívák előlegének rendezését az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése soron kell tervezni. A központi irányítószervi támogatás folyósítása biztosítja a Hivatal, az ÁMK és a Bölcsőde működését.

A Sajószögedi Polgármesteri Hivatalnál a létszámkeret 9 fő. A személyi juttatásoknál a törvény szerinti illetmények, munkabérek mellett a Közszolgálati szabályzatban meghatározott juttatások kerültek tervezésre. A pedagógus béremelés okozta bérfeszültség enyhítésére két havi jutalmat tervezünk, a fedezet rendelkezésre áll.

2025. évben a dologi kiadások tervezésénél a 2024. évi tényadatokat vettük figyelembe a korrigálva az infláció és az energiaár növekedésével.

A Hivatalban az eszközök amortizációja miatt szükséges egyes számítástechnikai és egyéb gépek, berendezések pótlása, cseréje.

A Hivatal működését, kiadásainak fedezetét jellemzően az Önkormányzattól kapott intézményfinanszírozás biztosítja. Saját bevétele nem jelentős, igazgatási díjak bevételéből adódik.

Az Általános Művelődési Központban a létszámkeret 19 fő, ebből 1 fő 4 órás.

A tervezés során a személyi juttatások megállapításakor a pedagógus béremelések, a kötelező átsorolások, a garantált bér és a minimálbér változása miatti emelések végre lettek hajtva. A béren kívüli juttatásokon belül a Cafeteria juttatás összege bruttó 300.000 forint. Egy-egy havi bérnek megfelelő összeg került tervezésre lakhatási támogatásra és jutalomra, mely két részletben kerülne kifizetésre az helyi adók beérkezésétől és mértékétől függően.

2025. évben a dologi kiadások tervezésénél a 2024. évi tényadatokat vettük figyelembe a várható változásokkal korrigálva.

A korábbi évekhez képest növekedés tapasztalható a szakmai és egyéb anyagokkal, szolgáltatásokkal kapcsolatos kiadásokban, ami főként a rendezvényekkel kapcsolatos költségekben jelenik meg.

Az étkeztetés költségei esetében az étkezési normák emelése szükséges vált ahhoz, hogy az elkészített ételek színvonalát, minőségét tartani tudjuk.

A szokásos üzemeltetési, karbantartási, közüzemi kiadásokon túl tervezésre került a Művelődési Ház helyreállításának további költségei (burkolatok, külső homlokzat, világítás).

Az eszközök elhasználódása miatti beruházások mellett terveztünk az óvodai neveléshez kapcsolódóan kisértékű gépek, berendezések, a konyhához kapcsolódóan gépek, berendezések cseréjét, a rendezvényekhez kapcsolódó beszerzéseket, valamint a családsegítő részére irattartó szekrény és fejlesztő játékok beszerzését a baba-mama klubban tartott foglakozásokhoz.

A kiadásainak fedezetét az Önkormányzat által folyósított intézményfinanszírozás biztosítja, melyet az ÁMK saját bevételei egészítenek ki. Ezek jellemzően az intézményi térítési díjakból származó bevételek. A térítési díj rendelet és a kapcsolódó határozatok alapján a több bevétellel számolhatunk idén.

A Sajószögedi Zöld Sziget Bölcsődénél a létszámkeret 7 fő. A tervezés során a személyi juttatások megállapításakor a pedagógus béremelések, a kötelező átsorolások, a garantált bér és a minimálbér változása miatti emelések végre lettek hajtva. A béren kívüli juttatásokon belül a Cafeteria juttatás összege bruttó 300.000 forint. Egy-egy havi bérnek megfelelő összeg került tervezésre lakhatási támogatásra és jutalomra, mely két részletben kerülne kifizetésre az helyi adók beérkezésétől és mértékétől függően.

2025. évben a dologi kiadások tervezésénél a 2024. évi tényadatokat vettük figyelembe a korrigálva az infláció növekedésével.

A MINIPED bölcsődei adminisztrációs program használatához csoportonként 1-1 laptop kerül megvásárlásra. Az eszközök elhasználódása miatt kisösszegű beruházásokkal tervezünk.

A Bölcsőde működését, kiadásainak fedezetét jellemzően az Önkormányzattól kapott intézményfinanszírozás biztosítja. Saját bevétele nem jelentős, bölcsődei gondozási díjakból befolyó bevételéből adódik.

Az Önkormányzat gazdálkodása és feladatainak rangsorolása szempontjából 2025-ben is nagyon fontos az intézményrendszer és a községüzemeltetés színvonalas működőképességének biztosítása és az elért színvonal ésszerű takarékossági szempontok figyelembevételével történő megőrzése.

Az Önkormányzatnál és intézményeinél 2025. évben lényegesebb személyi változást nem tervezünk. A 2025. évi garantált bér és minimálbér emelése és pedagógusok nagymértékű béremelések okán a személyi kiadások és a kapcsolódó járulékok nőnek.

A dologi kiadások tekintetében az előző évet vettük alapul korrigálva az infláció okozta áremelkedésekkel.

Továbbra is fontosnak tartjuk a szociálisan hátrányos helyzetűek támogatását szociális segítését, a helyi támogatási formák megőrzését és az erre fordítható kiadások szintjének megtartását, növelését.

Az Önkormányzat fejlesztési céljainak, feladatainak meghatározását, az erre irányuló döntések meghozatalát alapvetően a fejlesztési források nagysága és rendelkezésre állása határozza meg. Továbbra is keressük a pályázati forrásokat, egyéb lehetőséges megoldásokat.

A rendelet-tervezet részletes indokolását, a bevételek és kiadások részletezését az előterjesztés melléklete tartalmazza.

Fentiek alapján kérem a Képviselő-testületet, hogy a javaslatot megtárgyalni és elfogadni szíveskedjenek.