Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2024. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 31Sajószöged Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.31.
az Önkormányzat 2024. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. §-a szerint
“A vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról
a) a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót,
b) az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás)
kell készíteni.”
A kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az Áht. 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a Képviselő-testület elé úgy, hogy az a Képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a MÁK 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.
Sajószöged Község Önkormányzata 2024. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I.
BEVEZETŐ
Sajószöged Községi Önkormányzatának Képviselő-testülete 2/2024. (II.16.) rendelettel fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában egyszer módosításra került. A Képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről a gazdálkodásról szóló tájékoztatókból.
Sajószöged lakosainak száma 2024. január 1-jén 2391 fő volt.
A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi költségvetését 1 290 566 851 Ft mérleg főöszeggel, 76 652 605 Ft működési célú bevételek és kiadások költségvetési többlettel és 396 161 105 Ft a felhalmozási célú bevételek és kiadások költségvetési hiánnyal fogadta el.
Az Önkormányzat működési célú költségvetési többlete az egyre növekvő helyi adóbevételek (496 230 114 Ft) és tervezetthez képest alacsonyabb dologi kiadások (282 761 354 Ft) adják. A felhalmozási célú bevételek és kiadások költségvetési hiányának fő oka, hogy a korábbi években megnyert, de még meg nem valósított pályázatokra kapott támogatásokat költségvetési maradvány igénybevétele soron kell nyilvántartani.
A beszámolási időszakban hitelt nem vettünk fel.
Az Önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a Magyar Államkincstár felé megtörtént.
A Polgármesteri Hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.
II.
A zárszámadási rendelt-tervezet 1. melléklete tartalmazza Sajószöged Községi Önkormányzat 2024. évi zárszámadásának pénzügyi mérlegét.
BEVÉTELEK
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK
A BEVÉTELEK 1-59. sorai tartalmazzák a költségvetési bevételeket, melynek összege 917 562 250 Ft.
A bevételek 10. sora az önkormányzat működési (állami) támogatásait mutatja be jogcímenként, melynek összege 296 799 434 Ft.
Az államháztartáson belülről egyéb működési célú támogatások bevételei (14.sor) jogcímen 4 724 309 Ft került elszámolásra:
Az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételeinél (21.sor) feltüntetett 9 999 Ft a LEADER VP6-19.2.1.-20-11-22. pályázat - Települési önkormányzatok alaptevékenységéhez köthető eszközbeszerzéseinek támogatása pályázat elszámolásakor kiutalt támogatás.
A közhatalmi bevételek (23.sor) teljesítése a főbb adónemeknél meghaladta az eredeti előirányzatot, bevételként 496 230 114 Ft került elszámolásra. A tervezetthez képest 1,3 %-kal több adó folyt be.
Az önkormányzat működési bevételei (31.sor) 86 309 692 Ft volt. Ez az önkormányzat szokásos bevételeit tartalmazza.
Szolgáltatások ellenértéke (33.sor):
közterület használati díjak, bérleti díjak és az étkezésekhez kapcsolódó kiszállítási díjak
Közvetített szolgáltatások ellenértéke (34.sor):
a napközi és a szolgálati lakások rezsi költségeinek továbbszámlázása
Tulajdonosi bevételek (35.sor):
szennyvíz- és ivóvízhálózat rendszerhasználati díjának ellenértéke és a részesedések utáni osztalék
Ellátási díjak (36.sor):
bölcsődei, óvodai, iskolai és szociális étkeztetés, valamint a bölcsődei gondozási díj bevételei
Kiszámlázott általános forgalmi adó (37.sor):
a már felsorolt bevételekhez kapcsolódó ÁFA
Általános forgalmi adó visszatérítése (38.sor):
ÁFA bevallás során visszaigényelt összeg
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (39.sor):
banki kamatbevétel
Biztosító által fizetett kártérítés (40.sor):
kártérítés
Egyéb működési bevételek (42.sor):
tárgyévet megelőző évre vonatkozó közüzemi szolgáltatások elszámolásából származó bevétel, kerekítési bevételek
Az Önkormányzat felhalmozási bevétele (43.sor) 31 256 202 Ft volt, amely az ingatlanok és részesedések (OTP befektetési jegyek), valamit egy telek (hrsz: 0122/9) és a régi képviselői notebookok értékesítését tartalmazza.
A működési célú átvett pénzeszközök (49.sor) „A 670 éves Sajószöged Községért” Alapítvány az ÁMK-t 100 000 Ft-tal támogatta (óvodai gyermeknap megrendezése).
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök (54.sor) összege 2 132 500 Ft az első lakáshoz jutók támogatásának és a munkáltatói kölcsönök visszatérítéséből, valamint „A 670 éves Sajószöged Községért” Alapítványtól kapott támogatásából tevődik össze (bölcsődei és községi gyermeknapok megrendezése)
A finanszírozás bevételek összesen a 60-83.sor szerint 329 096 452 Ft, melyből:
előző évi maradvány igénybevétele: 318 700 414 Ft
államháztartáson belüli megelőlegezések: 10 396 038 Ft
A KIADÁSOK 1-36. sorai tartalmazzák az Önkormányzat költségvetési kiadásait 1 161 494 655 Ft összegben.
A személyi juttatásokra és a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adóra (2-3.sor) 387 623 462 Ft tartalmazzák a foglalkoztatottak személyi juttatásait, a külső személyi juttatásokat, valamint azok járulékait. A 2023. decemberi bérek 2024. januárban kerültek kifizetésre.
A dologi kiadásokra (4. sor) 282 761 354 Ft került elszámolásra, melyből:
Az ellátottak pénzbeli juttatásaira (5.sor) 19 746 594 Ft-ot fordítottunk:
Egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás: 9 414 000 Ft
Települési támogatás: 887 300 Ft
Önkormányzat által saját hatáskörben adott más ellátás: 9 445 294 Ft
Az egyéb működési célú kiadásokra (6.sor) 141 583 086 Ft-ot fordítottunk:
Előző évi elszámolásból származó befizetések: 261 367 Ft
Törvényi előíráson alapuló befizetések: 43 260 443 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre: 3 510 075 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre: 94 551 201 Ft
(részletezve tartalmazza a 9. számú tájékoztató tábla)
A beruházások (23-24.sor) 86 8178 586 Ft és a felújítások (25-26.sor) 156 570 417 Ft kiadásokat részletesen a 3. számú melléklet és a 4. számú melléklet tartalmazza.
Az egyéb felhalmozási kiadások összege 86 392 156 (27.sor), amely az első lakáshoz jutók támogatását, valamint a Sajószöged Községi Testedző Kör részére adott felhalmozási célú támogatást tartalmazza:
egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre 75 032 156 Ft
egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre 8 860 000 Ft
(részletezve tartalmazza a 9. számú tájékoztató tábla)
A finanszírozási kiadások (61.sor) összesen 9 587 952 Ft, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése volt.
Az Áht. 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt mérlegek és kimutatások
1. Az Önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az Önkormányzat 2024. január 01-i nyitó pénzkészlete 314 031 087 Ft.
Az év folyamán - a nyitó pénzkészletet tartalmazó előző évi maradvánnyal együtt - bevételként összesen 1 246 658 702 Ft került elszámolásra melyből 1 171 082 607 Ft kiadás és az egyéb korrekciós tételek - 311 516 300Ft figyelembe vétele után 2024. december 31-i záró pénzkészlet 78 090 882 Ft. (8. számú tájékoztató tábla)
1. Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségeket az önkormányzat nem vállalt.
Az önkormányzatnak hitelállománya 2024. december 31-én nem volt és jelenleg sincs.
A beruházásoknál és a felújításoknál a 2024. évre áthúzódó és megvalósuló feladatok és munkák kimutatása nemleges. (2. számú tájékoztató tábla)
1. Támogatások
Az adott támogatások tényleges összege 181 953 432 Ft volt, mely korábban részletezésre került. (9. számú tájékoztató tábla)
1. Adósság állomány alakulása, adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségei
2024. december 31-én az Önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége nem volt.
A 2024. decemberében kiutalt 2024. évi állami támogatás előleg miatti államháztartási szervezetekkel szembeni nettó adósságállomány 10 396 038 Ft. Ez a januári havi nettó finanszírozás keretében elszámolásra került. (4. számú tájékoztató tábla)
1. Vagyoni helyzet alakulása
A mérlegben értékkel szereplő eszközökről és forrásokról a vagyonkimutatást a 6.1-6.2. számú tájékoztató táblák tartalmazzák.
Az érték nélkül nyilvántartott eszközöket és az államháztartáson belül vagyonkezelésbe adott eszközöket a 6.3. számú tájékoztató tábla tartalmazza.
Az Önkormányzat eszközeinek értéke 2024. december 31-én 2 298 609 430 Ft, mely 16,7 %-kal nőtt az előző évhez képest. (6.1. számú tájékoztató tábla)
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állománya 1 962 048 921 Ft, amely 5,6%-kal nőtt az előző évhez viszonyítva.
Az immateriális javak csökkenésének oka a terv szerinti értékcsökkenés. A beruházások, felújítások állománya csökkent a megvalósított projektek aktiválása után.
A tárgyi eszközök növekedésében jelentős szerepet játszik a 2024. évben futó részben pályázatokhoz kapcsolódó beruházások, felújítások és azok aktiválása.
A befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke 112 210 926 Ft. A tartós részesedések esetében a csökkenés oka az OTP Tőkegarantált befektetési jegyek eladása és az árfolyamváltozásból adódó korrekció, valamint AMIXA részvények év végi értékelésének elszámolása. (7. számú tájékoztató tábla)
Sajószöged Községi Önkormányzat tulajdonában részesedések alakulása 2024. évben:
A követelések értéke 2024. december 31. nappal 124 613 545 Ft, amelyből az éven túli követelések értéke 84 941 343 Ft. A 30-360 napon túli adótartozásokra az értékvesztés elszámolásra került.
A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 1 640 070 Ft.
Készlet (élelmiszerraktár) 2023. évi záró állománya: 747 676 Ft
2024. évi záró állománya: 1 640 070 Ft
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2025-ben kiemelt figyelemmel kell elemezni a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az Önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az Önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását. A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatása biztosított volt (étkeztetés, segélyezés, stb).
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
Az elvégzett karbantartások, korszerűsítések folyamatban lévő és megvalósult beruházások, felújítások növelik a lakosság komfortérzetét.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotása jogszabályi rendelkezés alapján szükséges, melynek elmaradása törvényességi felügyeleti eljárást von maga után.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Tisztelt Képviselő-testületet!
Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.