Sajószöged Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 11. 29Sajószöged Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.11.29.
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A költségvetési szervek gazdálkodásának rendjét, tervezését, előirányzatai módosítását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelt (Ávr.) szabályozza. Az Áht. 34. §-a lehetővé teszi, hogy a képviselő-testület – az első negyedév kivételével – döntsön a költségvetési bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról. Jelen módosításra a háborús veszélyhelyzet, a magas infláció és az energia hordozók növekvő ára miatt van szükség.
A költségvetés módosítás megalapozó számításának részletes indokolása:
A Sajószöged Községi Önkormányzat (továbbiakban Önkormányzat), a Sajószögedi Polgármesteri Hivatal (továbbiakban Hivatal), a Sajószögedi Általános Művelődési Központ (továbbiakban ÁMK) és a Sajószögedi Zöld Sziget Bölcsőde (továbbiakban Bölcsőde) bevételeinek és kiadásainak részletezését a Költségvetés módosítást megalapozó számítása intézményenkénti bontásban tartalmazza, melyet a következőkkel egészítek ki:
Sajószöged Községi Önkormányzat
BEVÉTELEK:
A Központi költségvetéstől kapott működési támogatás, azaz a normatíva összességében 24.521.102 Ft-tal nőtt az alábbiak szerint:
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 15.602.554 Ft-tal nőt, melynek oka a köztisztviselőnek adott 15%-os béremelés, illetve a Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatást ezen a soron kell nyilvántartani a működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások sor helyett.
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása kismértékben csökkent.
Az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása összesen 1.653.488 Ft-tal nőtt. A Család és gyermekjóléti szolgálat esetében bérkorrekció, míg a szociális étkeztetést többen vették igénybe a vártnál, így korrigáltuk a normatíva igénylést. A bölcsődében dolgozok létszáma és összetétele évközben változott, valamint garantált bérminimum emelkedése miatt a bérekre kapott támogatás növekedett.
A gyermekétkeztetési feladatok támogatása nem változott.
A könyvtári és közművelődési feladatok, a működési és kiegészítő támogatások mellett az elszámolásokból származó bevételek jogcímeken összesen 328.375 Ft-tal kevesebb támogatást illeti meg önkormányzatunkat. Technikailag az eredeti működési és kiegészítő támogatások soron tervezett 4.543.552. Ft támogatást az első, helyi önkormányzatok működésének általános támogatása soron kell kimutatni.
A felhalmozási célú támogatások bevételei soron tervezett TOP_PLUSZ_3.3.2-21-BO1-2022-00052 Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése támogatási előlegén túl, a TOP_PLUSZ-1.1.1-21-BO1-2022-00026 Napközi felújítás időközi elszámolásából 201.180 Ft és a Versenyképes Járások Program I. ütemében kapott 29.700.000 Ft realizálódott.
A közhatalmi bevételek esetében a helyi iparűzési adó (HIPA) jócskán meghaladta a tervezett bevételt. Október végéig mintegy 38,4%-kal, azaz 80.617.824 Ft-tal több adót folyt be. Sajnálatos módon ez a HIPA többlet csak kis mértékben az önkormányzat saját bevétele. A települési önkormányzatok helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján 2025. november hónapban teljesítendő fizetési kötelezettség összegéről szóló 34/2025. (XI. 11.) NGM rendelet alapján a november havi nettó finanszírozás keretében 74.526.233 Ft elvonásra kerül és a Versenyképes Járások Program 2026. évi keretét gyarapítja.
A műkődési bevételek várhatóan 18.033.585 Ft-tal emelkednek. Ennek oka egyrészt az ÉRV Zrt. idén több használati díjat fizetett, kompenzált, illetve a gyermekétkeztetéshez kapcsolódóan több mint 5.000.000 Ft áfát igényeltünk vissza.
A felhalmozási bevételek 14.709.997 Ft-tal csökkennek. Befektetési jegyek visszaváltására a tervezett 60 millió Ft helyett 45.190.003 Ft összegben volt szükség.
Az Államháztartáson belüli megelőlegezések bevételei 2.051.747 Ft-tal nőttek. Ez az összeg megjelenik kiadási oldalon is.
KIADÁSOK:
A személyi juttatások és a kapcsolódó járulékok esetében átlagosan plusz 10,4%-os korrekcióra volt szükség az év elején nem tervezhető kiadások miatt (jutalom, törvény által előírt év közbeni béremelés).
A villamosenergia szolgáltatás díja rovat 2,7 MFt-tal csökkent, míg a gázenergia költségek 4,7 MFt-tal nőtt. A karbantartási kiadások előirányzatát 11 MFt-tal kellet emelni az iskola szennyvízbekötő vezeték rekonstrukciója, átalakítása, valamint a belterületi útburkolati jelek festése okán. Az üzemeltetési anyag költségek jelentős emelkedését (7MFt) többek között az olyan, év közben felmerült, nem tervezett kiadások okozták, mint a Zászlóparkban salak pótlása és zászlórudak javítása és Juniperus parkerdészettől fa vásárlás. Mindezen változásokhoz kapcsolódó általános forgalmi adó kiadások is nőttek.
Az ellátottak pénzbeli juttatásaira tervezett keret lefedi a rendszeres és az év közbeni eseti szociális ellátásokat, támogatásokat.
Egyéb működési célú kiadások esetében a növekedés az év közben elfogadott többlettámogatásokból adódik (SZÖGED Kft., Sajószöged KTK).
A Tartalékok soron az eredetileg tervezett 18. MFt-ot szükséges megemelni 98.211.296 Ft-ra, melyből 74.526.233 Ft céltartalék a települési önkormányzatok helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján 2025. november hónapban teljesítendő fizetési kötelezettségre.
A beruházások esetében 22.461.172 Ft a kiadások csökkenése. Ennek oka, hogy a tervezett befektetési jegy vásárlás egy része önkormányzati ingatlanok fejlesztésére lett átcsoportosítva (térkövezés iskolában és a Szabadidő Parkban, illetve az ÖNO felújítása). Másik része informatikai és egyéb gépek berendezések beszerzésére lett fordítva.
A felújítások esetében az eredetileg tervezett projektek mellett a Versenyképes Járások Program keretében kapott 29,7 MFt-ból megkezdődik a polgármesteri hivatal belső felújításának I. üteme.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését 2.051.747 Ft-tal, az önkormányzat intézményeinek finanszírozását 5.555.708 Ft-tal kell növeli.
Sajószögedi Polgármesteri Hivatal
KIADÁSOK:
A személyi juttatások és a kapcsolódó járulékok a tervezetthez képest 4,3 %-ot nőttek. A központi költségvetés 2025. július 1-től átlagosan 15% béremelést biztosított a köztisztviselők részére. Ennek hatása mutatkozik meg az illetményekben és jutalmakban. Egyik munkavállalónk tartós távolléte miatt helyettesítési díj került kifizetésre az őt helyettesítő kollégának.
A dologi kiadások esetében rovatok közötti átcsoportos volt szükséges. A beruházások kis mértékben nőttek.
BEVÉTELEK:
A többletkiadásokat fenntartó által biztosított többlet támogatás fedezi.
Sajószögedi Általános Művelődési Központ
KIADÁSOK:
A személyi juttatások és a kapcsolódó járulékok esetében a kisebb korrekciók túl két óvodai dolgozó jubileumi jutalma módosítja a költségvetést.
A dologi kiadásokon belül, az átcsoportosításokat követően, a tervezett általános forgalmi adó korrigálásra került. A saját konyha üzemeltetésekor beszerzett élelmiszerek többfajta ÁFA kulcsa miatt összeségében kétmillió forint költségkeret szabadult fel.
A beruházások fő számai nem változtak.
BEVÉTELEK:
A többletkiadásokat az egyéb bevétel növekedése, általános forgalmi adó visszatérítése, "A 670 éves Sajószöged Községért" Alapítványtól kapott támogatás, valamint a Falunapra kapott támogatások fedezik. A fenntartó által biztosított többlet támogatásra nincs szükség.
Sajószögedi Zöld Sziget Bölcsőde
KIADÁSOK:
A személyi juttatások és a kapcsolódó járulékok esetében kisebb korrekciók és a munkavállalóknak tervezett év végi ajándék utalvány módosítja a költségvetést.
A beruházásokon és a dologi kiadásokon belül a szükséges átcsoportosításokra sor került az év folyamán.
BEVÉTELEK:
A többletkiadásokat saját "A 670 éves Sajószöged Községért" Alapítványtól kapott támogatás fedezi. A fenntartó által biztosított többlet támogatásra nincs szükség.