Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése szerint a polgármester február 15-ig terjeszti a Képviselő-testület elé a jegyző által készített rendelet-tervezetet.

A Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény (továbbiakban: Kvtv.) alapján megterveztük Sajószöged Községi Önkormányzat és intézményei feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat. A költségvetés-tervezet további bevételinek és kiadásainak tervezése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

A költségvetési rendelet tartalmára vonatkozóan előírásokat az Áht. 23. § (2) bekezdése tartalmazza:

A Képviselő-testület az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva alkotja meg a 2026. évi költségvetés rendeletét.

A 2026. évi költségvetés biztosítja az Mötv.-ben meghatározott feladatok színvonalas ellátását, a biztonságos működést. Az Önkormányzat intézményei és gazdasági társasága együttműködve, fegyelmezett gazdálkodással biztosítják a község működésének fenntarthatóságát, finanszírozhatóságát az önkormányzati feladatok ellátását, valamint a szociálisan rászorulók támogatását.

A háborús veszélyhelyzet okozta bizonytalan gazdasági környezet és az elmúlt években végbe ment energiaár emelkedés, az infláció okozta áremelkedések, valamint a hatályos jogszabályi környezet továbbra is megfontolt, költségtakarékos gazdálkodásra sarkalja az Önkormányzatot.

A költségvetési előirányzatok tervezésekor a kötelező önkormányzati feladatok prioritását biztosítani kell. Önként vállalt feladat a költségvetésben akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete az önkormányzat saját bevételéből megteremthető. Az önként vállalt feladat kiadásainak finanszírozása a kötelező önkormányzati feladat ellátását nem veszélyeztetheti.

A 2026. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.

2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.

3. A szociálisan rászorultak támogatása.

4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.

5. Tudatos községüzemeltetés és fejlesztés.

6. Az önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaság részvétele az önkormányzati feladatok ellátásában.

7. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.

Sajószöged Községi Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat), a Sajószögedi Polgármesteri Hivatal (a továbbiakban: Hivatal), a Sajószögedi Általános Művelődési Központ (a továbbiakban: ÁMK) és a Sajószögedi Zöld Sziget Bölcsőde (a továbbiakban: Bölcsőde) bevételeinek és kiadásainak részletezését a Költségvetést megalapozó számítása intézményenkénti bontásban tartalmazza, melyet a következőkkel egészítek ki:

A 2026. évi bevételek összes tervezett előirányzata a fenntartói önkormányzat fő összegében 1.330.318.752 Ft.

2026. évben az önkormányzatok finanszírozása alapjaiban nem tér el az előző évtől alkalmazott feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszertől, mely öt fő területre összpontosít: az általános működtetés, köznevelési (óvodához kapcsolódó), a szociális és gyermekjóléti, gyermekétkeztetés, valamint a kulturális feladatok támogatása.

A Kvtv.-ben meghatározott alap támogatások mértéke 346,7 M forint.

Az Önkormányzat működésének általános támogatása 2026-ben 65,4 M forint. A lakosságszám arányában elismert hivatali létszám 6,75-ről 6,7-re csökkent.

A köznevelési ágazatban az önkormányzat fő feladata az óvodai ellátás, melyre 114,4 M forintot biztosít a költségvetés, ami 4,7 M forinttal több, mint 2025. évben. A jogszabályi előírásokhoz alkalmazkodva a központi költségvetés 102,1 M forint bértámogatást biztosít az óvodapedagógusok, dajkák illetményéhez. A támogatás a pedagógus bérek átlagosan 15 %-os, valamint a garantált bérminimum 7%-os emelését fedezi. A működési támogatás 12,3 M forint, melyből a fenntartó önkormányzatoknak az óvodai nevelést biztosító eszközöket és felszerelések beszerzéséket, a feladatellátásra szolgáló épület folyamatos működtetését kell finanszírozni.

A szociális és gyermekjóléti feladatok ellátásához 67,7 M forint normatívát kap az Önkormányzat a Családsegítő és gyermekjóléti szolgálat fenntartásához, a házi segítségnyújtás, a szociális étkeztetés és a Bölcsőde bér- és üzemeltetési költségeihez. Ez 5,4 M forinttal több a tavalyinál. A Bölcsőde működtetése jelentős terhet ró az fenntartóra. A beiratkozott gyermekek száma 2026. január 31-én 26 fő, így a maximálisan kihasznált Bölcsőde üzemeltetésére 55,1 M forint normatív támogatást ad a központi költségvetés, amit a fenntartó a tavalyi évhez hasonlóan 29 M forinttal egészít ki saját forrásból.

Az önkormányzat 2026. évben is biztosítja gyermekétkeztetést a bölcsődés és óvodás gyermekeknek saját konyha révén, míg az iskolás gyermekeknek vásárolt élelmezés útján, amelyhez 63,4 M forint kötött felhasználású támogatást kapnak a gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz a települési önkormányzatok.

A települési önkormányzatok kulturális ellátásához a központi költségvetés a 2026. évben is önálló előirányzaton biztosít 6,6 M forint támogatást. Ebből 1,4 M forint a kulturális feladatokat ellátó munkatársak bérfejlesztésére fordítandó.

A polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás mértéke 4,5 M Ft.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről sor tartalmazza a közfoglalkoztatottak után járó munkabér támogatást és az állami szférában dolgozók Otthontámogatás program fedezetét.

A Versenyképes Járások Programból 2026. évben a Polgármesteri Hivatal felújításának II. ütemére 29,7 M forint bevételre számíthatunk.

2025-ig a helyi adókból származó bevétel az önkormányzat saját bevétele maradt, és helyben járult hozzá a feladatokhoz. 2025-től viszont az a helyi iparűzési adó tekintetében ez nem mondható el.

Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló törvény 2. melléklet II. rész 62. pontja szerinti önkormányzati szolidaritási hozzájárulást teljesítő helyi önkormányzat a tárgyévi befolyó és a tárgyévet megelőző évben befolyt helyi iparűzési adóbevétele közötti többletnek a tárgyévi és a tárgyévet megelőző szolidaritási hozzájárulás különbözetével korrigált összegét (a továbbiakban: fizetési kötelezettség) a Területfejlesztési Alap részére a május, a november havi nettó finanszírozás keretében, a 25. mellékletben meghatározott számítási módszer alapján teljesíti.

A vagyoni típusú adók viszonylag pontosan tervezhetőek az adónyilvántartás kivetési adatai alapján.

A működési bevételek esetében a bérleti díjak, közterület használati díjak és a közvetített szolgáltatások az érvényben lévő szerződések és az előző évek teljesítés adatai alapján lettek tervezve.

Saját bevételünk az ÉRV Zrt.-nek kiszámlázott rendszerhasználati díj, ami kötött felhasználású bevétel. Kizárólag a víz- és szennyvízhálózat korszerűsítésével összefüggő kiadásokra használható fel. Az egyensúly megtartása miatt ugyanezzel az összeggel került tervezésre a kiadási oldalon is.

A térítési díjak a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 147. § (1) bekezdése alapján lettek meghatározva. A gyermekétkeztetést biztosító vállalkozóval 4%-os emelésben állapodtunk meg 2026.03.01-től, ez jelentkezik a térítési díj bevételekben is.

A szociális étkeztetés bevételeiben nincs jelentős változás.

Az önkormányzat likviditására tekintettel 25 M forint befektetési jegy visszaváltása válhat szükségessé.

Első lakáshoz jutók támogatásának és a munkáltatói kölcsönök visszatérülésének összege idén is csökken. Az oka, hogy a kölcsönök az évek folyamán kifutottak és nincs újabb igénylés az elmúlt években.

A finanszírozási bevételek biztosítják a költségvetési kiadások és bevételek közötti egyezőséget a költségvetésben, amelynek forrása az előző évi maradvány igénybevétele.

Az OTP Tőkegarantált befektetési jegyek 2025. évi záró állománya 26.141.662 Ft, ami fedezi az év közben beváltani és vásárolni tervezett befektetési jegyek összegét.

KIADÁSOK:

A 2026. évi kiadások összes tervezett előirányzata a fenntartó önkormányzat fő összegében: 1.330.316.752 Ft

A Sajószöged Községi Önkormányzatnál a javasolt létszámkeret 17 fő, melyből közfoglalkoztatott 2 fő és 1 fő 8 órában foglalkoztatott közalkalmazott.

A tervezés során a személyi juttatások megállapításakor a kötelező átsorolások, a garantált bér és a minimálbér változása miatti emelések végre lettek hajtva, a béren kívüli juttatásokon belül a Cafeteria juttatás összege bruttó 300.000 forint. Egy-egy havi bérnek megfelelő összeg került tervezésre lakhatási támogatásra és jutalomra, mely két részletben kerülne kifizetésre az helyi adók beérkezésétől és mértékétől függően. A polgármester jutalmazásának tervezésekor az Mötv. szabályait vettük figyelembe.

2026. évben a dologi kiadások tervezésénél a 2025. évi tényadatokat vettük figyelembe a várható változásokkal és az inflációval korrigálva.

Az étkeztetés költségeinek növekedését az infláció befolyásolja. Az iskolai étkeztetést biztosító vállalkozó 2026.03.01-től 4%-kal emeli a díjait. A nyersanyag norma és az iskolai térítési díjak is emelkednek.

A szociális étkeztetés esetében is felülvizsgálatra került a nyersanyag norma és a térítési díjak és emelés vált szükségessé.

A helyi ellátások fenntartása továbbra is szükséges és indokolt a legrászorultabb és a krízishelyzetbe kerülő személyek részére. A szünidei gyermekétkeztetés továbbra is kötelező feladat maradt, de az elmúlt évben a jogosultak nem vették igénybe

A rendszeres szociális ellátásokra (települési támogatás, lakossági hulladékszállítási díjmentesség és az étkeztetés támogatása) 5,6 M forintot különítettünk el.

Az eseti szociális ellátások esetében a rendkívüli települési, iskola kezdési és az évvégi támogatásokra 14,8 M forint, egyéb juttatásokra (babacsomag, kitüntetések, köztemetés) 1,6 M forint van előirányozva.

A 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező, önkormányzatok szolidaritási hozzájárulást teljesítenek a központi költségvetésnek a 2025. évi iparűzési adóalap és a település egy lakosra jutó adóerő képessége alapján. Az egy lakosra jutó adóerő képességünk, a 2025. évben 76.524 Ft. A szolidaritási hozzájárulás mértéke emelkedett 76.187.255 forintra (2025. évben 50.491.195 forint). A Terület Fejlesztési Alapba (Versenyképes Járások Program) a 2025. évi elszámolás alapján a már befizetett 74.526.233 forinton túl várhatóan még 3.450.787 forint kerül elvonásra.

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre jogcím a Bursa Hungarica támogatást, a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás működtetéséhez hozzájárulást, a fogászati alapellátáshoz és a hétvégi fogászati ügyelet működési támogatást foglalja magában.

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre jogcím a Sajószöged Önkormányzat Községüzemeltetési Kft. és a civil szervezetek (Sajószöged Községi Testedző Kör, Sajószögedi Polgárőr Egyesület, alapítványok, egyéb civil szervezetek), valamint az Első lakáshoz jutók támogatását foglalja magában.

2026. évben két korábban megnyert pályázat kerül megvalósításra: a TOP_PLUSZ-1.2.1-BO1-2022-00195 - Közlekedési pályázat 3.500.000 Ft és a TOP_PLUSZ_3.3.2-21-BO1-2022-00052 - Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése 103.811.781 Ft (+6.789.425 Ft egyéb költség) értékben. Ez utóbbi fejlesztés, azaz az orvosi rendelő energetikai felújítása során elkerülhetetlen, hogy az emeleti szolgálati lakásban is korszerűsítéseket hajtsunk végre.

A Versenyképes Járások Program keretein belül a Polgármesteri Hivatal belső felújítására kerül sor 2 ütemben 59,4 M forint értékben. A kivitelezés során felmerült pótmunka 17.304.086 Ft.

2026. évben az óvoda és az ÖNO épületében klíma berendezések kerülnek beépítésre, illetve az elhasználódott kis és nagyértékű gépek, berendezések is pótlásra kerülnek.

Idén is szükséges az általános tartalék (20.371.103Ft) képzése az előre nem tervezhető kiadásokra és bevételkiesések ellentételezésére,

valamint céltartalék (10.580.289) Ft képzése a TOP_PLUSZ_3.3.2-21-BO1-2022-00052 - Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése pályázat kivitelezői szerződésében meghatározott tartalék keret lehetséges finanszírozására.

Az Önkormányzat részére az előző évben folyósított 2026. évi normatívák előlegének rendezését az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése soron kell tervezni. A központi irányítószervi támogatás folyósítása biztosítja a Hivatal, az ÁMK és a Bölcsőde működését.

A Sajószögedi Polgármesteri Hivatalnál a létszámkeret 9 fő. A személyi juttatásoknál a törvény szerinti illetmények, munkabérek mellett a Közszolgálati szabályzatban meghatározott juttatások kerültek tervezésre, illetve a központi költségvetés által biztosított átlagosan 15%-os béremelés valósult meg. Egyik dolgozónk 2026. évben 30. Jubileumi és Törzsgárda jutalomban részesül. Egy-másfél havi bérnek megfelelő összeg került tervezésre lakhatási támogatásra és jutalomra, mely két részletben kerülne kifizetésre az helyi adók beérkezésétől és mértékétől függően.

2026. évben a dologi kiadások tervezésénél a 2025. évi tényadatokat vettük figyelembe, korrigálva az infláció, valamint az országgyűlési választások miatti többletkiadásokkal.

A Hivatalban az eszközök amortizációja miatt szükséges egyes számítástechnikai és egyéb gépek, berendezések pótlása, cseréje.

A Hivatal működését, kiadásainak fedezetét jellemzően az Önkormányzattól kapott intézményfinanszírozás biztosítja. Saját bevétele nem jelentős, az igazgatási díjak bevételéből adódik.

Az Általános Művelődési Központban a létszámkeret 19 fő.

A tervezés során a személyi juttatások megállapításakor a pedagógus béremelések (15%), a kötelező átsorolások, a garantált bér és a minimálbér változása miatti emelések végre lettek hajtva. A béren kívüli juttatásokon belül a Cafeteria juttatás összege bruttó 300.000 forint. Egy-egy havi bérnek megfelelő összeg került tervezésre lakhatási támogatásra és jutalomra, mely két részletben kerülne kifizetésre az helyi adók beérkezésétől és mértékétől függően.

2026. évben a dologi kiadások tervezésénél a 2025. évi tényadatokat vettük figyelembe a várható változásokkal korrigálva.

A korábbi évekhez képest növekedés tapasztalható a szakmai és egyéb anyagokkal, szolgáltatásokkal kapcsolatos kiadásokban, ami főként a rendezvényekkel kapcsolatos költségekben jelenik meg.

Az étkeztetés költségei esetében az étkezési normák emelése szükséges vált ahhoz, hogy az elkészített ételek színvonalát, minőségét tartani tudjuk.

A szokásos üzemeltetési, karbantartási, közüzemi kiadásokon túl tervezésre került a Művelődési Ház helyreállításának további költségei (burkolatok, külső homlokzat, világítás).

Az eszközök elhasználódása miatti beruházások mellett terveztünk az óvodai neveléshez kapcsolódóan kisértékű gépek, berendezések, a konyhához kapcsolódóan gépek, berendezések cseréjét, a rendezvényekhez kapcsolódó beszerzéseket, valamint a családsegítő részére irattartó szekrény és fejlesztő játékok beszerzését a baba-mama klubban tartott foglakozásokhoz.

A kiadásainak fedezetét az Önkormányzat által folyósított intézményfinanszírozás biztosítja, melyet az ÁMK saját bevételei egészítenek ki. Ezek jellemzően az intézményi térítési díjakból származó bevételek. A térítési díj rendelet és a kapcsolódó határozatok alapján a több bevétellel számolhatunk idén.

A Sajószögedi Zöld Sziget Bölcsődénél a létszámkeret 7 fő. A tervezés során a személyi juttatások megállapításakor a pedagógus béremelések, a kötelező átsorolások, a garantált bér és a minimálbér változása miatti emelések végre lettek hajtva. A béren kívüli juttatásokon belül a Cafeteria juttatás összege bruttó 300.000 forint. Egy-egy havi bérnek megfelelő összeg került tervezésre lakhatási támogatásra és jutalomra, mely két részletben kerülne kifizetésre az helyi adók beérkezésétől és mértékétől függően.

2026. évben a dologi kiadások tervezésénél a 2025. évi tényadatokat vettük figyelembe a korrigálva az infláció növekedésével.

A bejáratnál lévő előtérbe és az irodába berendezési tárgyak, valamit a csoportszobákba új sötétítő függönyök vásárlása vált szükségessé. Az eszközök elhasználódása miatt kisösszegű beruházásokat tervezünk.

A Bölcsőde működését, kiadásainak fedezetét jellemzően az Önkormányzattól kapott intézményfinanszírozás biztosítja. Saját bevétele nem jelentős, bölcsődei gondozási díjakból befolyó bevételéből adódik.

Az Önkormányzat gazdálkodása és feladatainak rangsorolása szempontjából 2026-ben is nagyon fontos az intézményrendszer és a községüzemeltetés színvonalas működőképességének biztosítása és az elért színvonal ésszerű takarékossági szempontok figyelembevételével történő megőrzése.

Az Önkormányzatnál és intézményeinél 2026. évben lényegesebb személyi változást nem tervezünk. A 2026. évi garantált bér és minimálbér emelése, a pedagógus és a köztisztviselői béremelések okán a személyi kiadások és a kapcsolódó járulékok nőnek.

A dologi kiadások tekintetében az előző évet vettük alapul korrigálva az infláció okozta áremelkedésekkel.

Továbbra is fontosnak tartjuk a szociálisan hátrányos helyzetűek támogatását szociális segítését, a helyi támogatási formák megőrzését és az erre fordítható kiadások szintjének megtartását, növelését.

Az Önkormányzat fejlesztési céljainak, feladatainak meghatározását, az erre irányuló döntések meghozatalát alapvetően a fejlesztési források nagysága és rendelkezésre állása határozza meg. Továbbra is keressük a pályázati forrásokat, egyéb lehetőséges megoldásokat.

A rendelet-tervezet részletes indokolását, a bevételek és kiadások részletezését az előterjesztés melléklete tartalmazza.

Fentiek alapján kérem a Képviselő-testületet, hogy a javaslatot megtárgyalni és elfogadni szíveskedjenek.