Tiszakeszi Községi Önkormányzat képviselő-testülete a Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 12/2013. (VI.14.) önkormányzati rendeletét az alábbiak szerint módosítja:

      1.§

(1)A rendelet 3. számú függelékének IV. fejezete az alábbi 10. ponttal egészül ki:

10. Az ellenőrzések rendje

• Az ellenőrzés a hivatali munka valamennyi területére kiterjed, ezért valamennyi szervezeti egység feladata, amely magába foglalja a hibák, hiányosságok, a munkavégzés folyamatát gátló tényezők feltárását és javaslattételt azok megszüntetésére.
• A hivatali ellenőrzések lehetnek:
  •        belső ellenőrzés,
  •        folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzés,
  •        pénzügyi, gazdálkodási ellenőrzés,
  •        szakmai, törvényességi ellenőrzés,
  •        hatósági ellenőrzés,
  •        műszaki ellenőrzés.

• A hivatali belső kontrollrendszer részei:

•     kontrollkörnyezet,
•        kockázatkezelés,
• kontrolltevékenységek,
• információ és kommunikáció
• monitoring és függetlenített belső ellenőrzés.

• Az ellenőrzés elrendelésére jogosult

• a képviselő-testület,
• a polgármester,
• a jegyző.

• Az éves belső ellenőrzési terv kötelező tartalmi elemeit a vonatkozó kormányrendelet tartalmazza. Az ellenőrzési terv végrehajtásáról a szervezeti egység vezetője rendszeresen beszámol. Az ellenőrzési terv nem tartalmazza a jogszabályok által előírt hatósági ellenőrzéseket, valamint a műszaki ellenőrzéseket.
• A pénzügyi, gazdálkodási, a szakmai, törvényességi és a függetlenített belső ellenőrzésekhez vizsgálati program készítése kötelező, amelyet a vizsgálat megkezdését megelőzően a jegyzőnek jóváhagyásra be kell mutatni.
• A hivatal – mivel nem alkalmaz főállású belső ellenőrt – a Bkr. 15. §-(1) bekezdésében foglalt kötelezettségének a Korm. rendelet 16. § (2) bekezdése alapján olyan külső szolgáltató bevonásával tesz eleget, amely megfelel a 24. § (1) bekezdésében foglalt feltételeknek.

2.§

Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.  

Tiszakeszi, 2014. április 24.

    Sipos Imre                                                            Kruj Tímea

                     polgármester                                                              jegyző

Záradék:

A rendelet kihirdetésre került!

2014. április 30.         

                                                                       Kruj Tímea

                                                                         jegyző