Tiszakeszi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2021. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2022. 05. 31
a 2021. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Tiszakeszi Község Önkormányzata 2021. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I.
BEVEZETŐ
Tiszakeszi Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2021. február. 26. napján fogadta el az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Tiszakeszi lakosainak száma 2021. január 1-jén 2595 fő volt.
Az önkormányzat 2021-ben felhalmozásra és felújításra kevesebb összeget fordított, mint 2020-ban.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését 110.023.139 Ft működési forráshiánnyal, és 110.023.139 Ft finanszírozási többlettel fogadta el.
A működési forráshiányt az éve közben érkező támogatásokból, és az előző évről áthozott maradvány összegéből kompenzálta az év folyamán.
A beszámolási időszakban összesen 0,- Ft fejlesztési célú hitelt vettünk fel, melyből év közben 0,- Ft visszafizetésre került.
Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.
A 2021. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.
A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.
II.
A zárszámadási rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza Tiszakeszi Község Önkormányzata 2021. évi zárszámadásának pénzügyi mérlegét.
A BEVÉTELEK 1-59. sorai tartalmazzák a költségvetési bevételeket, melynek összege 569 199 575 Ft.
A bevételek 1. sora az önkormányzat működési (állami) támogatásait mutatja jogcímenként, melynek összege 259 110 892 Ft.
Az államháztartáson belülről Egyéb működési célú támogatások bevételei jogcímen 163 136 346 Ft került elszámolásra.
A felhalmozási célú támogatások bevételeinél feltüntetett 51 322 500 Ft támogatás került elszámolásra.
A közhatalmi bevételek teljesítése 47 847 094 Ft került elszámolásra.
Az önkormányzat működési bevétele 47 75 743 Ft volt. Ez az önkormányzat szokásos bevételeit tartalmazza:
térítési díjakat,
készletértékesítés,
bérleti díjakat,
egyéb szolgáltatások bevételeit,
kamatbevételeket
általános forgalmi adót.
A működésre átvett pénzeszközök 70.000 Ft
A finanszírozás bevételek összesen 122 773 976 Ft, melyből:
előző évi maradvány igénybevétele: 113 884 463 Ft
államháztartáson belüli megelőlegezések: 8 889 503 Ft
A KIADÁSOK 1-36 sorai tartalmazzák az önkormányzat költségvetési kiadásait 625 963 043 Ft összegben.
A személyi juttatásokra és a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adóra 290.913.659 Ft tartalmazzák a foglalkoztatottak személyi juttatásait, a külső személyi juttatásokat, valamint azok járulékait. A 2020. decemberi bérek januárban kerültek kifizetésre.
A dologi kiadásokra 191.344.406 Ft került elszámolásra.
Az ellátottak pénzbeli juttatásaira 12.673.352 Ft-ot fordítottunk.
Az egyéb működési célú kiadásokra 32.640.955 Ft-ot fordítottunk.
A beruházások és felújítások kiadásait – 98.390.671 Ft – részletesen a 4. számú melléklet és a 5. számú melléklet tartalmazza.
A finanszírozás kiadás összesen 9.086.861 Ft, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése volt.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt mérlegek és kimutatások
1. Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2021. január 1-jén 113.570.028
Ft volt. 2021. december 31-i záró pénzkészlet 45.384.720 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségeket az önkormányzat nem vállalt.
Az önkormányzatnak hitelállománya 2021. december 31-én nem volt és jelenleg sincs.
A beruházásoknál és a felújításoknál a 2021. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.
Adósság állomány alakulása
2021. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
A 2021. decemberében kiutalt 2022. évi állami támogatás előleg miatti államháztartási szervezetekkel szembeni nettó adósságállomány 9.086.861 Ft. Ez a januári havi nettó finanszírozás keretében elszámolásra került.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2021. december 31-én 2.193.773.738 Ft.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állománya 2.093.955.653 Ft.
A befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke az időszak végén: 14 364 000Ft
A követelések értéke 2021. december 31. nappal 39 788 475 Ft, amelyből
költségvetési évben esedékes követelés
39 408 475 Ft
követelés jellegű sajátos elszámolás
380 000 Ft
A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 4.313.342Ft.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2021. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2021-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.:
csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2021-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.
III.
Előzetes hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, önkormányzati lakások bérbeadása, stb).
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A 2021. évben a bölcsöde építése befejeződött, a könyvtár és az orvosi rendelő épületébe új eszközök kerültek beszerzésre, így a településen élő gyermekek egészségügyi ellátása és iskolai körülményei jelentősen javultak. Az önkormányzat Környezetvédelmi Programjának 2021. évre tervezett részei nem valósultak meg, mert a tervezett európai uniós forrásokból nem részesültünk.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
IV.
Indokolás
A képviselő-testület a zárszámadás rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Tiszakeszi Község Önkormányzata 2021. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült.
Tiszakeszi Község Önkormányzatának Képviselő-testülete elfogadta az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 5/2021.(II.26.) rendeletét.
A 2021. évi költségvetést az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte. A veszélyhelyzet ellenére is sikerült a fizetőképességet biztosítani.
A rendelet mellékletei részletesen tartalmazzák a bevételeket és kiadásokat.
Vagyoni helyzet alakulását a 13. melléklet tartalmazza.
A 2021. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását.
Tisztelt Képviselő-testületet!
Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.
Tiszakeszi, 2022. május.30
Sipos Imre
polgármester