A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Tiszakeszi Község Önkormányzata 2022. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Tiszakeszi Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. 03. 02. napján - a Pénzügyi bizottság véleményének kikérésével - fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában módosításra került.

Tiszakeszi község lakosainak száma 2022. január 1-jén 2570 fő volt.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését 523.983.507 Ft bevétellel, 523.983.507 Ft kiadással fogadta el.

A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 3.445.628-ot kapott az év folyamán.

Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.

A 2022. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.

A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

A zárszámadási rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza Tiszakeszi Község Önkormányzata 2022. évi zárszámadásának pénzügyi mérlegét.

A BEVÉTELEK 1-84. sorai tartalmazzák a költségvetési bevételeket, melynek összege 613 768 210 Ft.

A bevételek 1. sora az önkormányzat működési (állami) támogatásait mutatja jogcímenként, melynek összege 317 410 478 Ft.

Az államháztartáson belülről Egyéb működési célú támogatások bevételei jogcímen 111 981 956 Ft került elszámolásra.

A felhalmozási célú támogatások bevételeinél feltüntetett 10 091 963 Ft támogatás került elszámolásra.

A közhatalmi bevételek teljesítése 47 804 198 Ft került elszámolásra.

Az önkormányzat működési bevétele 55 726 663 Ft volt. Ez az önkormányzat szokásos bevételeit tartalmazza:

térítési díjakat,

készletértékesítés,

bérleti díjakat,

egyéb szolgáltatások bevételeit,

kamatbevételeket

általános forgalmi adót.

A működésre átvett pénzeszközök 0 Ft

A finanszírozás bevételek összesen 70 752 952 Ft, melyből:

előző évi maradvány igénybevétele: 56 923 637 Ft

államháztartáson belüli megelőlegezések: 13 829 315 Ft

A KIADÁSOK 1-62 sorai tartalmazzák az önkormányzat költségvetési kiadásait 588 359 660 Ft összegben.

A személyi juttatásokra és a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adóra 315.440.367 Ft tartalmazzák a foglalkoztatottak személyi juttatásait, a külső személyi juttatásokat, valamint azok járulékait. A 2021. decemberi bérek januárban kerültek kifizetésre.

A dologi kiadásokra 182 647 400 Ft került elszámolásra.

Az ellátottak pénzbeli juttatásaira 14 727 770 Ft-ot fordítottunk.

Az egyéb működési célú kiadásokra 26 395 173 Ft-ot fordítottunk.

A beruházások és felújítások kiadásait – 38 041 156 Ft – részletesen a 4. számú melléklet és a 5. számú melléklet tartalmazza.

A finanszírozás kiadás összesen 11 107 794 Ft, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése volt.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2022. január 1-jén 44 557 737
Ft volt. 2022. december 31-i záró pénzkészlet 33 024 705 Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségeket az önkormányzat nem vállalt.

Az önkormányzatnak hitelállománya 2022. december 31-én nem volt és jelenleg sincs.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2022. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.

2022. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.

A 2022. decemberében kiutalt 2023. évi állami támogatás előleg miatti államháztartási szervezetekkel szembeni nettó adósságállomány 13 829 315 Ft. Ez a januári havi nettó finanszírozás keretében elszámolásra került.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2022. december 31-én 1 637 981 931 Ft.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állománya 2 057 942 115 Ft.

A befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke az időszak végén: 26 838 000 Ft

A követelések értéke 2022. december 31. nappal 33 014 561 Ft, amelyből

költségvetési évben esedékes követelés 32 704 561 Ft

követelés jellegű sajátos elszámolás 310 000 Ft

A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 2 963 305 Ft.

A 2022. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2022-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.:

csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában.

A fenntartható fejlődés érdekében, 2022-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.

Tisztelt Képviselő-testületet!

Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.

Tiszakeszi, 2023. május 26.

Sipos Imre