Mezőnyárád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 26- 2025. 03. 14

Mezőnyárád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.02.26.

[1] Az önkormányzati költségvetés célja, hogy a kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához a tervezett bevételek fedezzék a felmerülő kiadásokat, mind az önkormányzatnál, mint az általa fenntartott költségvetési intézményekben. A tervezett bevételek és kiadások a költségvetési évben biztosítsák a költségvetés tartós egyensúlyát, és ezáltal biztosított legyen a feladatok maradéktalan végrehajtása.

[2] Mezőnyárád Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya Mezőnyárád Község Önkormányzat Képviselő-testületére, bizottságaira, a Képviselő-testület hivatalára (Mezőnyárádi Közös Önkormányzati Hivatal) és az Önkormányzat költségvetési szerveire (intézményeire) terjed ki.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének (a továbbiakban: Költségvetés) költségvetési bevételi főösszegét (finanszírozási bevételek nélkül) 390.427.-eFt-ban

(2) A Költségvetés költségvetési kiadási főösszegét (finanszírozási kiadások nélkül) 366.048.-eFt-ban

(3) A Költségvetés finanszírozási bevételek főösszegét 10.235.-eFt-ban

(4) A Költségvetés finanszírozási kiadások főösszegét 34.614.-eFt-ban

(5) A Költségvetés bevételi főösszegét 400.662.-eFt-ban

(6) A Költségvetés kiadási főösszegét 400.662.-eFt-ban állapítja meg.

3. § (1) A 2. § (1) bekezdésében megállapított költségvetési bevételek előirányzatot rovatonként a rendelet 3. melléklete tartalmazza.

(2) A 2. § (2) bekezdésében megállapított költségvetési kiadások előirányzatot rovatonként a rendelet 5. melléklete tartalmazza, intézményekre lebontva.

(3) A 2. § (3) bekezdésében megállapított finanszírozási bevételek részletezését e rendelet 3. melléklet B8 pontja tartalmazza.

(4) A 2. § (4) bekezdésében megállapított finanszírozási kiadások részletezését e rendelet 5. melléklet K.915 pontja tartalmazza.

(5) Az önkormányzati szintű működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat – tájékoztató jelleggel – mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban a rendelet 1. melléklete tartalmazza.

(6) A Mezőnyárádi Közös Önkormányzati Hivatal és a Mezőnyárádi Óvoda Bölcsőde és Konyha 2025. évi összevont költségvetési mérlegét a rendelet 2. melléklete tartalmazza.

(7) Az Önkormányzatot megillető állami támogatások jogcímek szerinti részletezését a rendelet 4. melléklete tartalmazza.

4. § Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadási előirányzat és felújítási kiadási előirányzat feladatonkénti részletezését e rendelet 6. melléklete tartalmazza.

5. § A Képviselő-testület a költségvetési kiadási főösszegen belül 2.000.-eFt általános tartalékot képez.

6. § (1) A költségvetési év előirányzat felhasználási ütemtervét a rendelet 8. melléklete tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat és költségvetési szerveinek létszám előirányzatát a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

7. § (1) A Képviselő-testület elrendeli, hogy a Mezőnyárádi Közös Önkormányzati Hivatal készítse elő a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénybejelentését.

(2) Az (1) bekezdés szerinti intézkedések megtételéről és a támogatási igény kimunkálásáról, valamint annak határidőben történő benyújtásáról a Polgármester köteles gondoskodni.

3. A költségvetés végrehajtásának szabályai

8. § A Képviselő-testület e rendeletben jóváhagyott előirányzatok, és létszámkeretek módosításának, átcsoportosításának jogát minden esetben fenntartja magának.

9. § A Képviselő-testület – az önkormányzati bevételek növelése érdekében – felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze, vagy tőkegarantált értékpapírt vásároljon.

10. § A Költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében, az önkormányzati előirányzatok kivételével, a költségvetési szervek vezetői teljes jogkörrel rendelkeznek. Az önkormányzati előirányzatok felett kizárólag a Polgármester rendelkezik teljes jogkörrel.

11. § (1) A költségvetési szervek a saját működési bevételük eredeti, illetve módosított előirányzatot meghaladó többletbevétel 50 %-át – a jegyző egyidejű tájékoztatásával – saját hatáskörben felhasználhatják, míg az 50 %-a az önkormányzat bevételét képezi.

(2) A költségvetési szervek az (1) bekezdés szerint saját működési bevételek eredeti, illetve módosított előirányzatát meghaladó többletbevételeikből az éves személyi juttatások és az azzal összefüggő munkaadót terhelő járulékok előirányzatát nem növelhetik.

(3) A költségvetési szervek és a Közös Önkormányzati Hivatal az államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök, valamint a támogatásértékű bevételek eredeti, illetve módosított előirányzatát meghaladó többletbevételeket – jegyző egyidejű tájékoztatása mellett – intézményi hatáskörben felhasználhatják.

12. § A feladat elmaradásból származó – kiemelt – kiadási előirányzat megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

13. § (1) Az Önkormányzat, a Közös Önkormányzati Hivatal és a költségvetési szervek bevételeinek beszedésekor, kiadásainak teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.

(2) Az Önkormányzatnál, valamint az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél az alábbi jogcímeken teljesíthetők készpénzben kifizetések:

a) az egységes rovatrend K47. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások,

b) az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,

c) az egységes rovatrend K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,

d) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó, 300.000 forint értéket el nem érő kiadások,

e) a c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások,

f) az a)–f) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek,

g) az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezetek, személyek számára biztosított támogatás kifizetése, abban az esetben, ha a támogatatott szervezet, személy nem rendelkezik hitelintézeti számlával.

14. § (1) A Képviselő-testület a polgármesteri hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapját 2025. évben 46.380.- Ft-ban határozza meg.

(2) A Képviselő-testület a kinevezett köztisztviselői jogviszonyban foglalkoztatott dolgozói részére a cafeteria juttatás éves bruttó összegét 231.900.- Ft- ban határozza meg.

(3) A Képviselő-testület a kinevezett közalkalmazotti jogviszonyban, köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban, valamint a munka törvénykönyv hatálya alá tartozó az alkalmazotti étkezők részére 8.000.-Ft/hó mértékű természetbeni juttatást nyújt.

4. Egyéb rendelkezések

15. § (1) A Képviselő-testület a civil önszerveződő közösségek, sportegyesület, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére a költségvetésben meghatározott keretösszeg mértékéig pénzbeli támogatást nyújt. A támogatás folyósításának feltétele, hogy a pályázó, illetve kérelmező szervezet, személy elfogadja az Önkormányzat által meghatározott pályázati kiírásban vagy a pályázóval, kérelmezővel megkötendő támogatási szerződésben foglaltakat.

(2) A támogatás folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezettel, személlyel – az Önkormányzat nevében – a Polgármester „Támogatási Szerződés”-t köt a támogatási összeg rendeltetésszerű felhasználására, valamint annak elszámolására vonatkozóan.

(3) A megállapodás megkötésének feltétele, hogy

a) a támogatásra pályázó, támogatást kérelmező szervezetnek, személynek ne legyen az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei felé semmiféle tartozása, továbbá

b) a pályázó, kérelmező szervezet megfeleljen a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek, melyről a pályázó kérelmező írásban köteles nyilatkozni.

(4) A támogatott jogosult részben vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az általa vállalt feladat objektív okból nem vagy csak részben valósítható meg.

(5) Amennyiben a támogatott az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, azt nem a pályázatban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a támogatás igényléséhez valótlan adatot szolgáltatott, a támogatást az Önkormányzat fizetési számlájára köteles egy összegben visszafizetni.

(6) A támogatott a kapott támogatással a pályázatban, illetve a támogatási megállapodásban megfogalmazott cél, illetve tevékenység megvalósítását követően 30 napon belül, de legkésőbb a támogatás folyósítását követő év 01. 31 –ig köteles elszámolni.

(7) A támogatott szervezet, személy – szöveges beszámolóból és a felhasználást igazoló számlamásolatokból álló – elszámolását az ellenőrzési feladatok ellátásával megbízott személy ellenőrizheti.

(8) Újabb támogatási igény benyújtásának feltétele, hogy a támogatott szervezet, személy hiánytalanul eleget tett – korábbi támogatással kapcsolatos – elszámolási (számadási) kötelezettségének és az elszámolás ellenőrzésével megbízott nem állapított meg szabálytalanságot.

(9) A (2) bekezdés szerinti „Támogatási Szerződés” részletes tartalmát – az (1) – (8) bekezdésben leírtak figyelembevételével – a Polgármester jogosult kialakítani.

(10) Az államháztartáson kívüli forrás átvételére mind az Önkormányzatnál, mind a költségvetési szerveknél csak abban az esetben kerülhet sor, ha

a) az átvétel nem jár semmiféle kötelezettséggel,

b) az átvétel miatt nem keletkezik az átvevőnél többletkiadás (többletköltség),

c) az átvett forrást az átvevő az átadótól függetlenül, önállóan használhatja fel,

d) az átvett forrás felhasználása az átvevő feladatainak ellátását szolgálja.

(11) Az államháztartáson kívüli forrás átvételéről 1.000.-eFt-ig a Polgármester, illetve az átvétellel érintett költségvetési szervek vezetője, ezen összeg felett minden esetben a Képviselő-testület dönt.

(12) A (10) bekezdés szerinti feltételeknek megfelelő államháztartáson kívüli forrás átvételéről a Polgármester, illetve az átvétellel érintett költségvetési szerv vezetője feljegyzést készít, míg a Képviselő-testület határozattal dönt. A Képviselő-testületi határozatnak, valamint a feljegyzésnek legalább a következőket kell tartalmazni:

a) átadó neve, címe,

b) átadott-átvett forrás tárgyiasult formája, mennyisége, értéke,

c) az államháztartáson kívüli forrás átadásának-átvételének célja.

d) az átvevő nyilatkozata, hogy az átvétel megfelel a (10) bekezdésben leírt feltételeknek.

e) az átvevő aláírását.

16. § Az önkormányzat saját bevételeit és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségének bemutatását e rendelet 7. melléklete tartalmazza.

17. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés c) pontjában meghatározott, az Önkormányzat Képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz csatolandó vagyonkimutatást az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 30. §-ban meghatározott szerkezetben kell összeállítani, azt tovább nem kell részletezni.

5. Záró rendelkezés

18. § Ez a rendelet a 19. § szerinti napon lép hatályba, azonban rendelkezéseit a 2025-ös költségvetési évre kell alkalmazni.

19. § Ez a rendelet 2025. február 26-án lép hatályba.

1. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Mezőnyárád Község Önkormányzata
2025. évi tervezett összevont költségvetési mérlege
főbb kiadási és bevételi rovatonként
		*Adatok forintban*
BEVÉTELEK	2025. évi előirányzat	KIADÁSOK	2025. évi előirányzat
I. Működési bevételek és kiadások
Önkormányzat működési célú költségvetési támogatása	267 946 114 Ft	Személyi juttatások	52 887 431 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről	21 787 522 Ft	Munkaadókat terhelő járulékok	6 572 336 Ft
Közhatalmi bevételek	55 000 000 Ft	Dologi kiadások	66 918 247 Ft
Működési bevételek	4 393 720 Ft	Ellátottak pénzbeli juttatásai	11 800 000 Ft
Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről	0 Ft	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	2 500 000 Ft
Előző évi költségvetési maradvány működési célú igénybevétele	41 000 000 Ft	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	1 080 000 Ft
Működési célú hitelfelvétel	300 000 Ft	Elvonások és befizetések	0 Ft
		Működési célú tartalékok	2 000 000 Ft
		Államházt.belüli megelőlegezések visszafizetése	8 301 741 Ft
		Központi, irányító szervi működési támogatás folyósítása	213 988 313 Ft
*Működési bevételek összesen:*	*390 427 356 Ft*	*Működési kiadások összesen:*	*366 048 068 Ft*
*Működési bevételek és kiadások egyenlege:*
II. Felhalmozási bevételek és kiadások
Felhalmozási célú támogatások államházt. belülről	1 933 271 Ft	Beruházások	114 300 Ft
Felhalmozási bevételek		Felújítások	34 500 000 Ft
Felhalm.célú visszatérítendő tám. kölcsönök visszatér.ÁH kívülről	*0 Ft*	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	0 Ft
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök államházt.kívülről	0 Ft	Felhalm.célú visszatérítendő tám. kölcsönök nyújtása ÁH kívülre	0 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezés telj.	8 301 741 Ft	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	0 Ft
Felhalmozási célú hitelfelvétel	0 Ft	Felhalmozási célú tartalékok	0 Ft
		Felhalmozási célú hiteltörlesztés	0 Ft
*Felhalmozási bevételek összesen:*	*10 235 012 Ft*	*Felhalmozási kiadások összesen:*	*34 614 300 Ft*
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK		KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
ÖSSZESEN:	*400 662 368 Ft*	ÖSSZESEN:	*400 662 368 Ft*

2. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Mezőnyárádi Közös Önkormányzati Hivatal
2025. évre tervezett kiadásai és bevételei
	Költségvetési kiadások tervezett összege 2025. évre
Sor- szám	Rovat megnevezése	Eredeti előirányzat összege (Ft)
1.	Személyi juttatások	51 653 342 Ft
2.	Munkaadókat terh.járulékok és szociális hozzájárulási adó	6 257 074 Ft
3.	Dologi kiadások	6 238 610 Ft
4.	Költségvetési kiadások összesen	64 149 026 Ft

	Költségvetési bevételek tervezett összege 2025. évre
Sor- szám	Rovat megnevezése	Eredeti előirányzat összege (Ft)
1.	Működési bevételek	0 Ft
2.	Előző évi maradvány igénybevétele	433 686 Ft
3.	Irányító szervi működési támogatás	63 715 340 Ft
4.	Költségvetési bevételek összesen	64 149 026 Ft

Mezőnyárádi Óvoda Bölcsőd és Konyha
2025. évre tervezett kiadásai és bevételei
	Költségvetési kiadások tervezett összege 2025. évre
Sor- szám	Rovat megnevezése	Eredeti előirányzat összege (Ft)
1.	Személyi juttatások	113 523 136 Ft
2.	Munkaadókat terh.járulékok és szociális hozzájárulási adó	14 463 277 Ft
3.	Dologi kiadások	60 733 511 Ft
4.	Költségvetési kiadások összesen	188 719 924 Ft

	Költségvetési bevételek tervezett összege 2025. évre
Sor- szám	Rovat megnevezése	Eredeti előirányzat összege (Ft)
1.	Működési bevételek	36 876 630 Ft
2.	Működési célú támogatások államházt.belülről	1 570 320 Ft
3.	Irányító szervi működési támogatás	150 272 974 Ft
4.	Költségvetési bevételek összesen	188 719 924 Ft

3. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Mezőnyárád Község Önkormányzata
2025. évre tervezett bevételek rovatonként
Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat/Tétel száma	Tervezett összeg (Ft)
01	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	106 069 418 Ft
02	Önkorm.egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	94 206 814 Ft
03	A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása	B113	32 351 520 Ft
04	A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B114	31 684 616 Ft
05	A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	3 633 746 Ft
6	Önkormányzatok működési támogatásai (=01+…+06)	B11	267 946 114 Ft
7	Elvonások és befizetések bevételei	B12	0 Ft
8	Egyéb működési célú támogatások bevételei államh.belülről	B16	21 787 522 Ft
	Műk.célú támogatások központi költségvetési szervtől		4 106 582 Ft
	Műk.célú tám.fejezeti kez.előirányzattól EU-s programokra		0 Ft
	Műk.célú tám. egyéb fejezeti kezelésű előirányzattól	B16332	0 Ft
	Műk.célú támogatások társadalombizt.pénzügyi alapjaitól	B1634	800 000 Ft
	Műk.célú támogatások elkülönített állami pénzalaptól	B1635	16 880 940 Ft
9	Műk.célú támogatások államh.belülről(=07+08)	B1	289 733 636 Ft
10	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21	0 Ft
11	Egyéb felhalm.célú támogatások bevételei államh.belülről	B25
	Ebből: Felhalm.célú tám.fejezeti kez.előirányzattól EU-s programokra		0 Ft
	Ebből: Elkülönített állami pénzalaptól felhalmozási célú támogatások bev.	B2535	1 933 271 Ft
12	Felhalm.célú támogatások államh.belülről(=10+11)	B2	1 933 271 Ft
13	Vagyoni tipusú adók	B34	4 000 000 Ft
	Magánszemélyek kommunális adója	09-34114	4 000 000 Ft
	Építményadó	09-3311311	5 000 000 Ft
	Telekadó	09-3311312	3 000 000 Ft
14	Értékesítési és forgalmi adók	B351	38 000 000 Ft
	Iparűzési adó állandó jelleggel végzett tevékenység után	09-351121	38 000 000 Ft
15	Gépjárműadók	B354	0 Ft
16	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355	0 Ft
17	Termékek és szolgáltatások adói (=15+..17)	B35	42 000 000 Ft
18	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	1 000 000 Ft
19	Közhatalmi bevételek(=18+19)	B3	55 000 000 Ft
20	Áru- és készletértékesítés ellenértéke	B401	0 Ft
21	Szolgáltatások ellenértéke	B402	683 000 Ft
22	Közvetített szolgáltatások értéke	B403	2 753 000 Ft
23	Tulajdonosi bevételek	B404	0 Ft
24	Önkormányzati lakások lakbérbevétele	09-4041341	0 Ft
25	Önkorm.egyéb helyiségek bérbeadásából szárm.bevételek	09-4041342	0 Ft
26	Ellátási díjak	B405	0 Ft
27	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	927 720 Ft
28	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407	0 Ft
29	Kamatbevételek	B408	30 000 Ft
30	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B409	0 Ft
31	Egyéb működési bevételek	B410
32	Működési bevételek(=21+…32)	B4	4 393 720 Ft
33	Immateriális javak értékesítése	B51	0 Ft
34	Ingatlanok értékesítése	B52	0 Ft
35	Egyéb tárgyi eszköz értékesítése	B53	0 Ft
36	Részesedések értékesítése	B54	0 Ft
37	Felhalmozási bevételek (=34+…+37)	B5	0 Ft
38	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	B63	0 Ft
39	Működési célú átvett pénzeszköz (=39)	B6	0 Ft
40	Egyéb civil, vagy más nonprofit szervezettől felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B74	0 Ft
41	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=41)	B7	0 Ft
42	Költségvetési bevételek (=10+13+20+33+38+40+42)	B1-B7	351 060 627 Ft
43	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól telj	B8112	300 000 Ft
44	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	41 000 000 Ft
45	Államháztartáson belőli megelőlegezések teljesítése	B814	8 301 741 Ft
46	Finanszírozási bevételek	B8	49 601 741 Ft
BEVÉTELEK ÖSSZESEN:			400 662 368 Ft

4. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Mezőnyárád Község Önkormányzatának 2025. évben eredeti előirányzatként megillető állami támogatások jogcímek szeirnti részletezése
Sor- szám	Bevételi jogcím	Megjegyzés	Eredeti előirányzat
A	B	C	D
1.1.	A települési önkormányzatok működésének támogatása		106 069 418 Ft
1.1.1.1.	Önkormányzati hivatal működésének támogatása	9,11 fő * 6 994000	63 715 340 Ft
1.1.1.2.	Településüzemeltetés-zöldterület gazdálkodás támogatása		3 918 200 Ft
1.1.1.3.	Településüzemeltetés-közvilágítás támogatása		18 363 500 Ft
1.1.1.4.	Településüzemeltetés-köztemető támogatása		1 001 555 Ft
1.1.1.5.	Településüzemeltetés-közutak támogatása		3 176 425 Ft
1.1.1.6.	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása		8 500 000 Ft
1.1.1.7.	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása		2 550 Ft
1.1.4	Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogaás		7 391 848 Ft
1.2.	II. Települési önkormányzatok köznevelési feladatainak támogatása		94 206 814 Ft
1.2.1.1.	Óvodaműködtetési támogatás	61,0 fő * 172 374Ft	10 514 814 Ft
1.2.2.1.	Óvodapedagógusok bértámogatása	6 fő * 10147000	60 882 000 Ft
1.2.3-1.1.1.1..	II.kategóriába sorolt pedagógus szakképzettséggel rendelkező kiegészítő támogatása	2 fő x 869000 Ft	1 738 000 Ft
1.2.5.1.1.	Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők bértámogatása	4 fő * 5 268 000 Ft	21 072 000 Ft
1.3.	III. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása		32 351 520 Ft
1.3.1.	A települési önkormányzatok szociális egyéb feladatainak támogatása		11 705 000 Ft
1.3.2.3.1.	Szociális étkeztetés	26 fő *88520 Ft	2 301 520 Ft
1.3.3.1.2.	Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők bértámogatása	2,5 fő* 7338000 Ft	18 345 000 Ft
1.4.	IV. A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása		31 684 616 Ft
1.4.1.1.	Intézményi gyermekétkeztetés- bértámogatás	5 fő*3924000 Ft	19 620 000 Ft
1.4.1.2.	Intézményi gyermekétkeztetés- üzemeltetés támgatása		12 064 616 Ft
1.5.	V. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása		3 633 746 Ft
1.5.2.	Nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok támogatása	2213 Ft/fő	3 633 746 Ft
ÁLLAMI TÁMOGATÁS ÖSSZESEN:			267 946 114 Ft

5. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Mezőnyárád Község Önkormányzata kiadásainak
rovatonként tervezett összege 2025.évre
Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat/Tétel száma	Eredeti előirányzat összege (Ft)
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	25 341 600 Ft
2	Normatív jutalmak	K1102	0 Ft
3	Céljuttatás, projektprémium	K1103	0 Ft
4	Jubileumi jutalom	K1106	0 Ft
5	Béren kívüli juttatások	K1107	2 549 000 Ft
6	Ruházati költségtérítés	K1108	0 Ft
7	Közlekedési költségtérítés	K1109	0 Ft
8	Egyéb költségtérítések	K1110	0 Ft
9	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	100 000 Ft
10	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13)	K11	27 990 600 Ft
11	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	20 403 160 Ft
12	Munkavégz.irány.egyéb jogvisz-ban nem saját fogl-nak fiz.jutt.	K122	4 493 671 Ft
13	Egyéb külső személyi juttatások	K123	0 Ft
14	Külső személyi juttatások (=15+16+17)	K12	24 896 831 Ft
15	Személyi juttatások (=14+18)	K1	52 887 431 Ft
16	Munkaadókat terh.járulékok és szociális hozzájárulási adó K2 4 961 000	K2	*6 572 336 Ft*
17	Szakmai anyagok beszerzése	K311	290 000 Ft
18	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	10 499 000 Ft
19	Készletbeszerzés (=21+22+23)	K31	10 789 000 Ft
20	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	1 000 000 Ft
21	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	1 150 000 Ft
22	Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)	K32	2 150 000 Ft
23	Közüzemi díjak	K331	20 099 683 Ft
24	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	1 555 000 Ft
25	Közvetített szolgáltatások	K335	2 753 000 Ft
26	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	5 102 000 Ft
27	Egyéb szolgáltatások	K337	11 625 000 Ft
28	Szolgáltatási kiadások (=28+…+34)	K33	41 134 683 Ft
29	Kiküldetések kiadásai	K341	0 Ft
30	Reklám- és propagandakiadások	K342	0 Ft
31	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37)	K34	0 Ft
32	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	11 743 564 Ft
33	Fizetendő általános forgalmi adó	K352	0 Ft
34	Kamatkiadások	K353	0 Ft
35	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354	0 Ft
36	Egyéb dologi kiadások	K355	1 101 000 Ft
37	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43)	K35	12 844 564 Ft
38	Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)	K3	66 918 247 Ft
39	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	11 800 000 Ft
40	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=39..)	K4	11 800 000 Ft
41	Elvonások és befizetések	K502	0 Ft
	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásaiból szárm.kiadások	K5021	0 Ft
42	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	2 500 000 Ft
43	Műk.célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújt.államh.kív.	K508	0 Ft
44	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K511	*1 080 000 Ft*
45	Tartalékok	K512	2 000 000 Ft
46	Egyéb működési célú kiadások (=41+…45)	K5	5 580 000 Ft
47	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61	0 Ft
48	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	0 Ft
49	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63	0 Ft
	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	90 000 Ft
	Beruházási célú előzetesem felszámított általános forgalmi adó	K67	24 300 Ft
50	Beruházások (47+..51)	K6	114 300 Ft
51	Ingatlanok felújítása	K71	27 165 354 Ft
52	Informatikai eszközök felújítása	K72	0 Ft
53	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73	0 Ft
54	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	7 334 646 Ft
55	Felújítások (=76+...+79)	K7	*34 500 000 Ft*
56	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K86	*0 Ft*
58	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K89	*0 Ft*
59	Egyéb felhalmozási célú kiadások (=85+…+93)	K8	*0 Ft*
	Költségvetési kiadások (=	K1-K8	*178 372 314 Ft*
	Államháztartáson belüli megelőlegezés visszaf	K914	8 301 741 Ft
60	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915	*213 988 313 Ft*
Finanszírozási kiadások			*222 290 054 Ft*
Mezőnyárádi Közös Önkormányzati Hivatal kiadásainak
rovatonként tervezett összege 2025.évre
Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat/Tétel száma	Eredeti előirányzat összege (Ft)
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	48 111 180 Ft
2	Normatív jutalmak	K1102	0 Ft
3	Céljuttatás, projektprémium	K1103	0 Ft
4	Jubileumi jutalom	K1106	0 Ft
5	Béren kívüli juttatások	K1107	2 519 000 Ft
6	Ruházati költségtérítés	K1108	0 Ft
7	Közlekedési költségtérítés	K1109	348 000 Ft
8	Egyéb költségtérítések	K1110	0 Ft
9	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	655 000 Ft
10	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13)	K11	51 633 180 Ft
11	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	0 Ft
12	Munkavégz.irány.egyéb jogvisz-ban nem saját fogl-nak fiz.jutt.	K122	0 Ft
13	Egyéb külső személyi juttatások	K123	20 162 Ft
14	Külső személyi juttatások (=15+16+17)	K12	20 162 Ft
15	Személyi juttatások (=14+18)	K1	51 653 342 Ft
16	Munkaadókat terh.járulékok és szociális hozzájárulási adó K2 4 961 000	K2	*6 257 074 Ft*
17	Szakmai anyagok beszerzése	K311	800 000 Ft
18	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	450 000 Ft
19	Készletbeszerzés (=21+22+23)	K31	1 250 000 Ft
20	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	163 000 Ft
21	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	100 000 Ft
22	Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)	K32	263 000 Ft
23	Közüzemi díjak	K331	0 Ft
24	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	100 000 Ft
25	Közvetített szolgáltatások	K335	0 Ft
26	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	2 380 000 Ft
27	Egyéb szolgáltatások	K337	100 000 Ft
28	Szolgáltatási kiadások (=28+…+34)	K33	2 580 000 Ft
29	Kiküldetések kiadásai	K341	770 000 Ft
30	Reklám- és propagandakiadások	K342	0 Ft
31	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37)	K34	770 000 Ft
32	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	1 105 110 Ft
33	Fizetendő általános forgalmi adó	K352	0 Ft
34	Kamatkiadások	K353	0 Ft
35	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354	0 Ft
36	Egyéb dologi kiadások	K355	80 000 Ft
37	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43)	K35	1 185 110 Ft
38	Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)	K3	6 048 110 Ft
39	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	0 Ft
40	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=39..)	K4	0 Ft
41	Elvonások és befizetések	K502	0 Ft
42	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	0 Ft
43	Műk.célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújt.államh.kív.	K508	0 Ft
44	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K511	0 Ft
45	Tartalékok	K512	0 Ft
46	Egyéb működési célú kiadások (=41+…45)	K5	0 Ft
47	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61	0 Ft
48	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	0 Ft
49	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63	0 Ft
50	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	150 000 Ft
51	Beruházási célú előzetesem felszámított általános forgalmi adó	K67	40 500 Ft
52	Beruházások (47+..51)	K6	190 500 Ft
53	Ingatlanok felújítása	K71	0 Ft
54	Informatikai eszközök felújítása	K72	0 Ft
55	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73	0 Ft
56	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	0 Ft
57	Felújítások (=76+...+79)	K7	0 Ft
58	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K86	0 Ft
59	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K89	0 Ft
60	Egyéb felhalmozási célú kiadások (=85+…+93)	K8	0 Ft
61	Költségvetési kiadások	K1-K8	64 149 026 Ft
62	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	0 Ft
63	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915	0 Ft
Finanszírozási kiadások			0 Ft
Mezőnyárádi Óvoda Bölcsőde és Konyha kiadásainak
rovatonként tervezett összege 2025.évre
Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat/Tétel száma	Eredeti előirányzat összege (Ft)
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	107 977 116 Ft
2	Normatív jutalmak	K1102	0 Ft
3	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat teljesítése	K1104	2 175 300 Ft
4	Jutalom	K1106	1 075 800 Ft
5	Béren kívüli juttatások	K1107	1 618 000 Ft
6	Ruházati költségtérítés	K1108	0 Ft
7	Közlekedési költségtérítés	K1109	496 920 Ft
8	Egyéb költségtérítések	K1110	180 000 Ft
9	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	0 Ft
10	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13)	K11	113 523 136 Ft
11	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	0 Ft
12	Munkavégz.irány.egyéb jogvisz-ban nem saját fogl-nak fiz.jutt.	K122	0 Ft
13	Egyéb külső személyi juttatások	K123	0 Ft
14	Külső személyi juttatások (=15+16+17)	K12	0 Ft
15	Személyi juttatások (=14+18)	K1	113 523 136 Ft
16	Munkaadókat terh.járulékok és szociális hozzájárulási adó K2 4 961 000	K2	14 463 277 Ft
17	Szakmai anyagok beszerzése	K311	330 000 Ft
18	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	35 505 000 Ft
19	Készletbeszerzés (=21+22+23)	K31	35 835 000 Ft
20	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	0 Ft
21	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	217 000 Ft
22	Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)	K32	217 000 Ft
23	Közüzemi díjak	K331	6 707 000 Ft
24	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	792 500 Ft
25	Közvetített szolgáltatások	K335	0 Ft
26	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	1 190 000 Ft
27	Egyéb szolgáltatások	K337	700 000 Ft
28	Szolgáltatási kiadások (=28+…+34)	K33	9 389 500 Ft
29	Kiküldetések kiadásai	K341	0 Ft
30	Reklám- és propagandakiadások	K342	0 Ft
31	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37)	K34	0 Ft
32	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	12 217 510 Ft
33	Fizetendő általános forgalmi adó	K352	0 Ft
34	Kamatkiadások	K353	0 Ft
35	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354	0 Ft
36	Egyéb dologi kiadások	K355	360 000 Ft
37	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43)	K35	12 577 510 Ft
38	Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)	K3	58 019 010 Ft
39	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	0 Ft
40	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=39..)	K4	0 Ft
41	Elvonások és befizetések	K502	0 Ft
	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásaiból szárm.kiadások	K5021	0 Ft
42	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	0 Ft
43	Műk.célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújt.államh.kív.	K508	0 Ft
44	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K511	*0 Ft*
45	Tartalékok	K512	*0 Ft*
46	Egyéb működési célú kiadások (=41+…45)	K5	0 Ft
47	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61	0 Ft
48	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	0 Ft
49	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63	0 Ft
	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	2 137 402 Ft
	Beruházási célú előzetesem felszámított általános forgalmi adó	K67	577 099 Ft
50	Beruházások (47+..51)	K6	2 714 501 Ft
51	Ingatlanok felújítása	K71	0 Ft
52	Informatikai eszközök felújítása	K72	0 Ft
53	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73	0 Ft
54	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	0 Ft
55	Felújítások (=76+...+79)	K7	0 Ft
56	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K86	0 Ft
58	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K89	0 Ft
59	Egyéb felhalmozási célú kiadások (=85+…+93)	K8	0 Ft
	Költségvetési kiadások (=	K1-K8	188 719 924 Ft
	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	0 Ft
60	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915	0 Ft
Finanszírozási kiadások			0 Ft

6. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Mezőnyárád Község Önkormányzata
2025. évre tervezett beruházási kiadásai
Konkrét beruházási cél	Tervezett összeg (Ft)



Összesen:	0 Ft

Mezőnyárád Község Önkormányzata
2025. évre tervezett felújítási kiadásai
Konkrét felújítási cél	Tervezett összeg (Ft)
TOP_PLUS Óvoda energetika 2025 évre eső része	5 500 000 Ft




Összesen:	5 500 000 Ft

7. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

KIMUTATÁS
az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek futamidő végéig fennálló összegéről
		ezer Ft
Adósságot keltkeztető ügylet megnevezése **	A futamidő végéig fennálló összeg	A fennálló összegből tárgyévben esedékes tőketartozás
Hitel felvételéből eredő aktuális tőketartozás	0	0
Kölcsön felvételéből eredő aktuális tőketartozás	0	0
Hitel átvállalásából eredő aktuális tőketartozás	0	0
Kölcsön átvállalásából eredő aktuális tőketartozás	0	0
A számvitlei törvény (SZt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke	0	0
Egyéb értékpapír vételára	0	0
Váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig és a váltóval kiváltott kötelezettségell megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke	0	0
A Szt. szerinti pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt és a lizingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege.	0	0
A visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve a Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötöttvisszavásárlási ár	0	0
Szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték	0	0
Hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege	0	0
Adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettség összesen	0	0

8. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Mezőnyárád Község Önkormányzata 2025. évi előirányzat-felhasználási ütemterve
*Adatok ezer forintban*
Megnevezés	I.	II.	III.	IV.	V.	VI.	Hónapok VII.	VIII.	IX.	X.	XI.	XII.	Összesen
Bevételek:
1. Állami támogatások	22329	22329	22329	22329	22329	22329	22329	22329	22329	22329	22328	22328	267946
2. Egyéb műk.tám.áh.belülről	1816	1816	1816	1816	1816	1816	1816	1816	1815	1815	1815	1815	21788
3. Felhalm.tám.áh.belülről	161	161	161	161	161	161	161	161	161	161	161	162	1933
4. Közhatalmi bevételek	4583	4583	4583	4583	4583	4583	4583	4583	4584	4584	4584	4584	55000
5. Működési bevételek	366	366	366	366	366	366	366	366	366	366	367	367	4394
6. Felhalmozási bevételek	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7. Felh.célú átvett pénzeszköz	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	300
8. Államh. Belüli megelőlegezés t	692	692	692	692	692	692	692	692	692	691	691	691	8301
9. E.évi maradvány felhaszn.	3417	3417	3417	3417	3417	3417	3417	3417	3416	3416	3416	3416	41000
Bevételek összesen:	33389	33389	33389	33389	33389	33389	33389	33389	33388	33387	33387	33388	400662
Kiadások:
10. Működési kiadások	29805	29805	29805	29805	29805	29805	29805	29805	29805	29805	29806	29806	357662
11. Felhalmozási kiadások	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12. Tartalék felhasználás	166	166	166	166	167	167	167	167	167	167	167	167	2000
13. Előző évi maradvány felhasz	3417	3417	3417	3417	3417	3417	3417	3417	3416	3416	3416	3416	41000
Kiadások összesen:	33388	33388	33388	33388	33389	33389	33389	33389	33388	33388	33389	33389	400662

9. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Mezőnyárád Község Önkormányzata
2025. évre tervezett létszám adatai
Szervezeti egység, feladat megnevezése	Köztisztviselők létszáma (fő)	Közalkalmazottak létszáma (fő)	Önkormányzati képviselők (fő)	Munka törvénykönyve hatálya alá tartozók létszáma (fő)	Köznevelési foglalkoztatott	Létszám összesen (fő)
*Mezőnyárád Község Önkormányzata*	1	*0,2*	6	10		*28,2*
Önkormányzati igazgatás	1		6			7
Községgazdálkodási feladatok				1		1
Közfoglalkoztatás				9		9
Könyvtári, közművelődési szolgáltatások		0,2				*0,2*
Településegészségügyi feladatok		1				1
*Mezőnyárádi Közös Önkormányzati Hivatal*	10	0	0	0		10
Önkormányzati igazgatás	10					10
*Mezőnyárádi Óvoda Bölcsőde és Konyha*	0	*6,5*	0	2	10	*18,5*
Óvodai nevelés, ellátás					10	10
Óvodai étkeztetés feladatai		4		1		5
Bölcsődei nevelés, ellátás		2,5				*2,5*
Közfoglalkoztatás				1		1
Mezőnyárád Község Önkormányzata összesen	11	6,7	6	12		56,7