Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.

Sály Község Önkormányzata 2024. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Sály Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. február 15-én fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

Sály lakosainak száma 2024. január 1-jén 1 649 fő volt.

A Kormányhivatal adata alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2024. december 31-én) 242 fő volt, melyből 365 napot meghaladóan nyilvántartott 185 fő. Járadék típusú ellátásban 36 fő, segély típusú ellátásban 197 fő részesült.

Az önkormányzat 2024-ben felhalmozásra és felújításra összességében 225 904 860 Ft-tal fordított többet, mint 2023-ban. A felhalmozási jellegű kiadásoknál csak néhány beruházás fejeződött be (Hagyományőrző Ház kialakítása, József Attila út aszfaltozása) jelentős részük áthúzódik 2025-re, illetve 2026-ra.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését 296 220 754 Ft felhalmozási forráshiánnyal fogadta el.

Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.

A 2024. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.

A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2024. január 1-jén 310 459 613
Ft volt. Bevételként 698 602 404 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 955 574 740 Ft kifizetését követően a 2024. december 31-i záró pénzkészlet 53 487 277 Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 18 975 482 Ft. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.

Az önkormányzat hitelállománya összesen 2024. december 31-én 0 Ft.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2024. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.

Az önkormányzatnak 2024. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, a korábbi évek kezességvállalásai a fizetési kötelezettségek teljesítése miatt megszűntek. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.

2024. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2024. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 0 Ft került kimutatásra.

Az intézmények 2024. évi utolsó finanszírozására 2024. december 31-én került sor, melyből az eddig beérkezett 2024. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2024. december 31-én 1 143 996 615 Ft, mely 15 %-kal 198 961 349 Ft-tal csökkent az előző évhez képest.

.

Az immateriális javak állománya nem változott.

A tárgyi eszközök állománya 966 992 003 Ft. 7,5 %-os növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.

A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest nem változtak. 11 658 528 Ft.

Az önkormányzatnak a gazdasági társaságokban történő befektetései nincsenek.

A kezelésbe átadott eszközök év végi állománya 7 %-kal, 8 561 406 Ft-tal csökkent elsősorban az amortizáció következtében.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 70 510 Ft, mely 4 335 Ft-tal, azaz 6 %-kal nőtt az előző évhez képest.

A csökkenés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 53 487 727 Ft. 2024. év végén meglévő értékpapírok állománya 11 658 528 Ft.

A követelések vonatkozásában csökkenés tapasztalható, mértéke 71 % az előző évhez képest.

A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2024-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe.

A fenntartható fejlődés érdekében, 2024-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozásvárható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálatot a HATÁSVIZSGÁLATI LAP tartalmazza.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.

Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését

Sály, 2025. május 23.

Hócza József

Sály, 2025. május 23.

Dr. Molnár Sándor